報賬員崗位職責

一、統一管理學校的現金收付，掌管學校預算內外現金和銀

行帳戶的款項，記好日記賬，日清月結，定期和銀行對賬，做到

正確無誤。

二、熟練掌握各種收費標準和各項費用開支范圍，認真審該

各項報銷憑證，憑經辦人和領導簽字的單據辦理收付和報銷手續，

對不符合規定的，在做好宣傳解釋的基礎上，有權拒付，并及時

向領導匯報。

三、嚴格遵守《現金管理條例》。做好現金管理工作，要有計

劃的向銀行解、取現金款項，備用現金要放入銀庫并妥善保管好

鑰匙。

四、妥善保管庫存現金、空白票據和有關印章，嚴格掌握庫

存現金限額。庫存現金應與賬面相符，不得超出銀行核定的庫存

現金限額，不得坐支，不得白條抵庫，不挪用公款，嚴守財務人

員職業道德。

五、按月做好工資和各種津貼、補貼的核算和發放工作。

六、要嚴格控制借出公款，嚴格執行借、還款規定，要建立

出納日記，并盡量堅持記好。收支票據及時輸入計算機，做到機、

帳相符，并對機內的支付現金數據進行分析。

七、提高警惕，加強責任心外出或者暫時離開，要鎖好抽屜,

保險柜及門窗。不許別人代收、代發現金、代寫支票，提取或者

送存巨額現金要通知保衛人員陪同保護，保守秘密，不得將財

務情況向無關人員透露。財務室門窗、保險柜、資料柜要堅固

有效，切實做好財務室的安全管理。

八、編制預算，合理使用學校各項資金。如因工作失誤浮現

的問題將追究其責任。

九、完成學校領導交給的其它工作。

財產管理人員職責

（一）工作任務

1、管理學校一切現金的收支工作及核算工作。

2、協助學校報帳員做好學校各項財務工作。

3、協助做好總務各種事務性工作。

（二）工作職責及目標

1、熟練掌握各種收費標準及各項費用支出范圍和標準，嚴格

把關，對任意降低或者提高收費標準的行為和擴大范圍，提高標

準的支出要堅決抵制。

2、認真做好現金的收入和支出工作，確保資金的收付不浮現

差錯。注意檢查學校備用金的庫存情況，確保學校正常的辦公經

費。

3、認真審查各種報銷或者支出的原始憑證，對違反國家規定的,

應拒絕辦理，內容不全，手續不完備，數字差錯，所附票證與報

銷金額不符，以及書寫不規范等，均應退回補填、更正或者重寫。

遇有偽造單據，涂改憑證，虛報冒領款項的行為，應及時報請領

導處理。

4、嚴格遵守現金管理制度，庫存現金，不是超過定額，不坐

支，更不得私自挪用現金，未經領導批準的借條和白紙單據，不

得抵銷庫存現金，要時常保持庫存現金數與現金帳面數一致。

5、負責辦理經費領撥、支付，按期與有關往來單位辦理現金

往來結算。

6、有計劃地領取和支付現金，對定時、定額支出，要按時發

放到教師手中。

7、主動請示，少出差錯。對在收支資金過程中發現的問題要

及時匯報，保證學校的資金管理不存在漏洞。

8、嚴格執行安全制度。認真管好現金、各種印章、空白收據

及其他證券。

9、遵守職業紀律，堅守工作崗位。

會計工作崗位職責

為了加強我校的會計基礎工作，建立科學的會計工作秩序，

正確地行使國家賦予給會計人員的職權，提高會計管理水平，發

揮會計在學校的財務管理的積極作用，結合本校的

實際，特制定本會計人員工作規則：

1、會計人員必須貫徹執行國家的財經方針、政策、法律、制

度，維護國家的利益，對經濟活動進行嚴格的核算和監督；給單

位提供一切真實完整的會計資料，提高資金的經濟效益。

2、會計人員必須加強政治學習，認真學習《會計法》《浙江

省會計工作管理辦法》《會計基礎工作規范化管理辦法》，不斷地

提高政治思想水平，堅持四項基本原則，忠于職守、遵紀守法、

實事求是、廉潔奉公，全心全意為學校教育第一線服務。

3、努力地鉆研業務，不斷地豐富會計理論知識，提高業務工

作能力，正確地處理會計賬務，熟練運用計算技術和分析方法，

做好本職工作，積極地參加之級的各種業務培訓和繼續教育，不

斷地更新專業水平。

4、在分工明確的前提下，出納和會計發揚協作的精神，密切

配合，共同做好會計工作，做到事事有人管、人人有專責、辦事

有要求、工作有檢查，保證會計有秩序地進行。

5、會計必須認真地按財政部統一的會計科目使用，認真填制

會計憑證，對不合法的憑證有權退回給經辦人；填制憑證字跡清

晰、工整、不得潦草；認真地按規定設置總賬、明細賬、日記賬，

認真地記賬、算賬、報賬。

6、會計人員認真地書寫阿拉伯數字，數字大寫應準確書寫：

壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、拐k玖、拾、佰、仟、萬、億、

元、角、分、零、正，不得馬糊。

7、會計人員要按照國家和《會計檔案管理辦法》的規定和要

求，對各種會計憑證、會計賬薄、會計報表、財務計劃等會計資

料，定期采集審查核對，整理立卷，編制目錄，裝訂成冊，指定

專人保管，以防損壞。

8、會計人員離職前要做好移交工作，并造移交清冊一式三份，

交接雙方各執一份，存檔一份。接替人員應繼續使用移交的賬薄，

不得自己另立新賬，以保證賬薄本的連續性。

9、認真地計算各種營業稅等各稅金和代扣代繳個人所得稅；

認真地進行各種財務年檢工作。

10、定期地編制財務分析報告、財務預測和財務說明書，加

強資金的經濟效益。

11、及時地上報財務報表和上報每月財務的狀況，及時地審

報上繳各種稅金，為單位決策方案提供資料。

12、為了保證電算化數據的可靠，必須及時地做好數據備份

工作，定期地打印賬冊和報表。

學校財務管理制度

為了規范我校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益,

促進我校事業發展，根據我校具體情況，制定本制度。

一、財務管理的基本原則、任務

1、財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規

和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業發展需要

和資金供給的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。

2、財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，并對預算

過程進行控制管理和結算；合理配置學校資源，努力節約開支，

加強核算，提高資金使用效益，加強資產管理，防止國有資產流

失；建立健全學校內部管理制度；如實反映學校財務狀況，對學

校經濟活動的合法性，合理性進行監督；按規范做好賬目、單據、

報表等工作，并接受上級相關部門的財務檢查。

二、財務管理體制

1、學校財務管理體制是：“統一領導，集中管理”，財務

工作實行校長負責制。

2、學校財務處為學校的單一財務機構，在校長領導下，統

一管理學校的各項財務工作，學校設財務主管1名，財務人員若

干名。

3、學校財務處應根據會計業務的需要以及學校實際情況，

明確分工并制定人員崗位職責，每學期對財務人員的崗位職責的

履行情況進行必要的考核。

三、預算及收入管理

1、學校預算的依據是事業發展計劃和任務編制的年度財務

收入計劃。學校財務處應在每年的一月前按有關規定編制好下上

年度的財務結算和本年度的財務預算。

2、編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收

入預算堅持積極妥帖原則，支出預算堅持統籌兼顧，保證重點，

勤儉節約的原則。

3、學校收費實行一費制。愛德分校的收費按有關文件執行。

四、支出管理

1、支出是根據學校為發展事業和開展教育教學、科研及其

它活動發生的各項耗費和損失。

2、學校支出包括：

⑴事業支出。事業支出的主要內容包括：基本工資、津貼工

資、其它工資、職工福利費、社會保障費、公務費、業務費、設

備購置費、修繕費和其它費用。

⑵專項資金支出。學校從有關部門取得的有指定項目和用途

的專項資金，必須按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并接

受有關部門的檢查和驗收。

3、學校支出應當嚴格執行國家有關財務規定的開支范圍及

開支標準。國家沒有統一規定的由財務處結合學校情況制定有關

規定和開支標準，并報校長室審批。

五、資產管理

1、資產是學校占有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，

包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。

2、流動資產是指可以在一年以內變現或者耗用的資產。包

括現金、各種存款、應收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指

學校在開展教育教學、科研及其它活動過程中耗用而存儲的資產，

包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。

3、固定資產是指普通設備單位價值在500元以上，專用

設備單位價值在800元以上并在使用過程中基本保持原有物質

形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以

上的大批同類物質，作為固定資產管理。

4、固定資產分類：學校固定資產普通為六類：房屋和建造

物、專用設備、普通設備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產。

5、學校財務處應配合裝備服務中心，結合學校具體情況，

制定存貨、固定資產管理制度。

六、財務監督和檢查

1、財務監督是貫徹國家財經法規以及財務規章制度，維護

財經紀律的保證。對違反財經法規的支出，財務處有權拒絕，同

時報告領導處理。

2、財務監督包括事前監督、事中監督和事后監督三種形式。

財務處對不同的經濟活動實行不同的監督形式。

3、學校財務處主管有權且必須組織專業人員對學校的會計

工作進行審計（包括行政、工會、食堂、基建等），并進行有效的

經濟核算。

4、學校財務處應接受上級有關部門的財務監督和審計。

七、財務報告和財務分析

1、財務報告是指反映學校一定時期財務狀況和事業發展成

果的