企業內部審計與風險評估管理制度第一章總則第一條目的和依據為了加強企業內部風險掌控和監督管理，規范企業內部審計與風險評估工作，提高內部掌控效能，保障企業健康發展，依據《中華人民共和國公司法》等相關法律法規，訂立本制度。第二條適用范圍本制度適用于企業內部審計與風險評估工作，包含但不限于內部審計活動、風險評估與管理。全部相關崗位人員應遵守本制度的規定。第三條主管部門企業內部審計與風險評估工作由公司監察部門負責監督和管理，協同各部門間的搭配與合作。第二章內部審計管理第四條內部審計目標內部審計的目標是評估與改進企業的內部掌控和運營過程，監督合規性，加強風險防范本領，供應可靠的決策依據，確保企業的財務和經營活動的合法性、規范性和有效性。第五條內部審計職責訂立年度內部審計計劃，確保全面掩蓋各個業務領域；進行內部審計，并及時發現和矯正存在的問題；對審計發現的問題，提出整改建議，并跟進整改情況；供應給上級管理層和董事會有關內部掌控和風險管理的報告。第六條內部審計流程審計計劃確定：年初訂立內部審計計劃，包含審計范圍、時限等；審計準備工作：明確審計目標，收集有關資料，確定審計問題和方法；實施審計工作：依照內部審計計劃，進行審計調查、數據取得和分析、內部掌控評估等工作；編制審計報告：整理審計調查結果，撰寫完整準確的審計報告，并附上問題清單和整改建議；問題整改跟進：對審計報告中的問題，相關部門應及時訂立整改措施，設立整改責任人，并定時完成整改；審計結果評價：對問題整改成績進行評價，確保問題得到徹底解決。第七條審計報告和保密審計報告應當真實、準確、客觀，包含問題的描述、原因分析、整改建議等內容；審計報告應及時提交給企業領導和相關管理部門，審計對象應搭配整改；審計報告嚴格保密，僅限于內部使用，未經授權不得向任何外部單位或個人透露。第八條內部審計監督企業監察部門對內部審計工作進行監督和引導，對審計報告進行抽查，確保內部審計工作的質量和有效性。第三章風險評估管理第九條風險評估目標風險評估的目標是建立風險意識，全面識別、評估和管理企業可能面對的各類風險，為企業訂立風險規避和管理策略供應依據。第十條風險評估職責訂立年度風險評估量劃，明確評估的范圍和重點；進行風險評估工作，包含風險識別、分析、評估與等級劃分；供應風險防范和管理建議，幫助相關部門訂立風險整治措施；定期向董事會和上級管理層報告風險評估結果以及相應的風險管理措施。第十一條風險評估流程風險識別：確定可能存在的各類風險，包含經濟、市場、技術、人員、法律等方面；風險分析：對風險進行評估與分析，確定其概率、影響程度等；風險評估與等級劃分：依據風險的概率和影響程度，劃分風險等級；風險防范與掌控：訂立相應的風險防范和管理策略，明確責任人和時限；風險監控：定期對風險進行監控與追蹤，評估風險的動態變動；風險報告與信息公開：定期向相關方報告風險評估結果，并及時公開必需的風險信息。第十二條風險管理與應急預案風險管理部門應建立有效的風險管理機制，包含風險預警、風險掌控、風險應對等；風險管理部門應訂立應急預案，做好應對各類風險的準備工作；風險應急預案應定期演練和檢查，確保在危機事件發生時能快速、有效地應對。第十三條風險評估監督企業監察部門對風險評估工作進行監督和引導，對風險評估結果進行抽查，確保風險評估工作的認真、科學、準確。第四章附則第十四條本制度的解釋權本制度的解釋權和修訂權歸企業監察部門全部，并報董事會備案。第十五條本制度的實施本制度自頒布之日起生效，并作為企業內部審計與風險評估工作的操作規范