工作計劃跟蹤第一篇工作計劃跟蹤第一篇2013年跟蹤審計工作計劃

為進一步加強項目建設管理，發揮審計監督與服務職能，根據博興縣審計局審計工作的部署，結合濱州永信工程項目管理有限公司工作重點，制定2013年度跟蹤審計項目計劃。

總體審計思路：

審視“三河兩水一湖”生態文化區建設項目整個開發管理的各個環節，通過在各個流程、環節設置監控觸點，按照事前介入，事中過程監督，事后評價的全過程系統化審計思路，以工程合同、圖紙與“三河兩水一湖”生態文化區建設指揮部規章為審計依據，參考國家建設領域的有關法律、法規，通過項目全過程監控與符合性測試，發現、分析與評估項目在整個開發鏈條與環節中可能存在的風險與漏洞，并提出防范與修復完善的意見與建議供建設方參考。由于跟蹤審計涉及部門多，關系和利益復雜，審計專業性強，審計跨越時間長，我們審計人員在某些環節上稍有疏忽，就會帶來一定的審計風險。所以我們要想做好跟蹤審計這項工作，就要建立“適時跟進、多方配合、審計指導、及時通報”的新型項目跟蹤審計模式，具體應從以下幾個方面著手實施

一、要明確自己的職責，服務范圍

跟蹤審計的根本是審計監督，審計的本質是監督。審計服務職能是建立在監督基礎之上的。在跟蹤過程中，審計人員更多的是要對建設項目過程中出現的不合理費用、簽證不符合實際等情況提出建設性審計建議，要求被審計單位整改。跟蹤審計不參與項目決策與管理，始終站在審計監督的位置上，提出審計建議或提供專業咨詢服務。跟蹤審計帶有服務功能，對相關單位在法律法規或造價管理上的疑問，提供政策上的專業咨詢服務，但不能以服務代替監督。我們在工作中要預防被審計單位事事都來咨詢審計人員，要求審計人員參與項目決策管理。

二、要從政策上、合同上、關鍵環節、重點內容上把握項目跟蹤審計

（1）、重視合同條款審查。簽定合同遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則，我們跟蹤審計人員要以此原則為依據，對合同條款進行詳細審核，特別要檢查工程結算等實質性條款是否與招標文件、投標文件保持一致。施工合同的簽訂要以招標文件為依據，要與招標文件保持一致，要把招標文件的有關約定和要求在合同中明確，尤其要明確發生設計變更和簽證時的結算辦法。在合同中還要明確違約責任、索賠條件等條款。要特別重視工程量變更后的價格結算方式調整和措施費結算方式的調整。

合同中應明確變更工程量的價格結算方式，對于無合同價套用或參考的變更工程量結算價格，其直接成本可按定額確定或按實測定（須有簽證），管理費和利潤則應參照投標報價的費率水平來確定。有些施工單位通常在投標說明中加有一條：結算時如遇招標清單漏項的項目或新增加的項目，其單價直接費按定額規則計算，管理費、利潤按費用定額相關標準計算，規費、稅金按規定計算。這是不合理的，也是違背清單計價基本精神的。

（2）重視隱蔽工程、臨時工程的工程量核實，做好現場記錄和取證工作，對關鍵部位需拍下照片作為證據。資料和證據要整理清楚，以備事后核查。

（3）重視設計變更必要性和真實性審核，參與簽證手續審核。首先要杜絕人為主觀傾向性的設計變更，嚴格按批復的設計圖紙施工，嚴禁擅自提高建設標準，嚴禁計劃外開工項目；其次要對設計變更的必要性進行認真的論證，在充分論證后認為仍有必要的，按規定程序進行設計變更。還要加強對設計變更工程量及內容的審核監督。對于變更中的內容及工程量增減，審計人員應進行現場踏勘，現場測量工程量，現場對照竣工圖一一核對變更工程量，以保證變更內容的真實性和準確性。

（4）規范簽證手續。首先要嚴把簽證關，對不具備簽證條件的簽證，不合理或不規范的簽證要堅決予以否定。如由于施工單位自身原因造成的返工損失、施工單位自行改變施工方案增加的費用、施工單位投標時漏算的費用等。其次，檢查簽證內容描述是否清楚。特別是對于隱蔽工程的簽證最好配以影象資料，繪制詳細的圖紙，標注詳細尺寸，列出工程量計算式，計算出結果，以防多簽證造成損失。第三、檢查是否按規定程序及時簽證。對簽證手續不全、數量不清、記載不詳、不及時簽證、事后的簽證結算時一概不予認可。

（5）嚴把結算審核關。重點關注設計變更單、施工聯系單的審查；關

注結算計量、計價口徑與合同口徑的一致性審查；關注工程量的真實性審查。審查實際工程量是否與設計圖紙工程量一致，審查相關程序是否到位。對不實的工程量簽證、不實的價格簽證、不符合招標文件精神和合同精神的費用簽證一概不予認可，切實把好工程結算審核關。

針對于今年施工的小清河大橋及城市客廳等生態區建設工程，重點在于前期的工程預算及工程施工中的全過程跟蹤記錄，在跟蹤服務過程中，一定留好影像資料，對于一些關鍵點必須會同四方（建設方、監理方、審計方、施工方）現場實測。對于建設方提出的方案，予以仔細審核，給出審計意見，嚴格控制工程施工中的簽證項目，對于不合理的簽證項目提出整改，嚴格把關，本著在不影響工程質量的前提下，節約政府資金的使用。

濱州永信工程項目管理有限公司

2013年2月20日

工作計劃跟蹤第二篇教學計劃跟蹤督查制度

為強化學校教學工作管理，進一步抓好各種規章制度及各項常規工作的有效落實，學校決定實行教學跟蹤督查制度，以加強經常性的督促、檢查和指導工作，及時發現問題，解決問題，做到一作有計劃、有落實、有結果，形成“上下聯動、整體推動”的良好局面。

一、督查要求：

教導處應深入學校、深入課堂、深入學生,掌握學校教學工作的第一手材料,進一步完善教學常規管理。

二、督查形式：

開展每兩周一次、校內調研(教師上課、備課、作業批改、以及全面育人情況)等形式的督查制度。

三、督查內容：

1、每周抽查各科教學工作計劃、班級工作計劃執行情況。

2、督查執行課程計劃情況。

3、督查執行教學進度情況。

4、督查教師集體備課、個體備課、作業布置與批改、輔導學困生等情況。

5、督查教師課堂教學情況（聽課）。

6、督查教師學習教育報刊雜志,參加教研、示范課、公開課情況。

7、督查教學儀器使用、圖書借閱等情況。

8、督查中青年、骨干教師培訓學習計劃執行情況。

四、督查評價：

根據督查情況，在學校綜合評估中予以適當量化計分。

臨港六中

2012年2月

工作計劃跟蹤第三篇劉店子中心小學教學計劃跟蹤督查制度

一、目的根據教學計劃，實施教學任務的分解落實，對教學過程的各影響因素進行有效控制，保證教學任務的全面完成和各科教學目標的實現。

二、適用范圍

適用于各學期從開學準備到學期結束的全部教學過程。

三、工作程序

1.教研室根據學校總體安排，在第二學期末編制下一個學年的工作計劃。

2.各校對教師常規每周查一次，周總結，月匯總，并把月匯總情況報教研室。

3.各校對學生常規每天檢查落實，情況有記錄，進行周總結，月匯總，并把月匯總情況報教研室。

4.包點教干每周至少到包點單位一次，查看“學校管理”與“教學過程”的管理。學校管理重點查看校容、室容、師容、生容等學校形象的建設與樹立。教學過程重點查看備課、上課、作業、單元檢測、隨想反思、學生輔導、聽評課、考勤等工作。這些工作重點落在一個“實”字上。“生容”重點檢查學生良好行為習慣的養成教育，文明守紀、專心致志、規范書寫等習慣。備課重點查看書頭備課是否先備課再上課；作業要重點看作業的實效性，把家庭作業的布置當作檢查一個重要方面。包點教干把每次檢查的情況做好記錄，當場反饋給所查單位，并及時向中心校匯報，在周五例會上通報各校檢查情況。

5.分工中心小學：王靜坊上聯小：張金朋石拉淵聯小：李彬然豐赤坡聯小：趙守卿樹沂莊小學：李后飛

6.教研室每學期至少組織兩次以上的大型教學督導，對全鄉范圍內的學校進行教學督查。

工作計劃跟蹤第四篇跟蹤審計工作計劃

項目跟蹤審計是現代工程審計的一種新模式，是傳統審計模式的發展、創新。它是由事后審計，向事前、事中審計的一種延伸，變結果審計為過程審計，延長了審計鏈。實施項目跟蹤審計能有效預防工程審計風險，但項目跟蹤審計本身就具有審計風險。由于跟蹤審計涉及部門多，關系和利益復雜，審計專業性強，審計跨越時間長，我們審計人員在某些環節上稍有疏忽，就會帶來一定的審計風險。所以我們要想做好跟蹤審計這項工作，就要建立“適時跟進、多方配合、審計指導、及時通報”的新型項目跟蹤審計模式，具體應從以下幾個方面著手實施

一、要明確自己的職責，服務范圍

跟蹤審計的根本是審計監督，審計的本質是監督。審計服務職能是建立在監督基礎之上的。在跟蹤過程中，審計人員更多的是要對建設項目過程中出現的工程管理不規范、內控制度不健全等情況提出建設性審計建議，要求被審計單位整改。跟蹤審計不參與項目決策與管理，始終站在審計監督的位置上，提出審計建議或提供專業咨詢服務。跟蹤審計帶有服務功能，對相關單位在法律法規或造價管理上的疑問，提供政策上的專業咨詢服務，但不能以服務代替監督。我們在工作中要預防被審計單位事事都來咨詢審計人員，要求審計人員參與項目決策管理。

二、要從思想上、行動上、專業技能上積極主動的參與項目的跟蹤審計

1、由于平常被審計單位與我們一般是委托與被委托關系，受經營業務量及經濟利益影

響，大家一般比較聽從于被審計單位意見。導致我們缺乏審計監督觀念，不能將自己放到一個審計監督的地位，比較遷就被審計單位，審計工作容易受到外來干擾和影響，不能保證審計工作的獨立性。

2、另外一些審計程序不到位給我們帶來的風險，如未書面取證、未編制工作底稿、缺

乏三方會審程序等，這就要求我們簽證資料工作一定要及時準確客觀地完成。

3、如果我們跟蹤審計人員工作不主動、責任心不強，造成審計成果質量低下，審計風

險加大。這就要求我們一定要注重查勘現場，僅對被審計單位的送審資料進行核對，其結論勢必與實際情況不相符。

4、我們跟蹤審計人員一定要恪守基本職業道德，加強自身思想廉潔建設，做到清清白

白做人，實實在在做事。

5、提高審計人員素質，保證跟蹤審計質量。我們蹤審計人員專業水平不一，技能水平

層次不一，工程審計專業性強，作為跟蹤審計的我們不僅要具備一定的工程技術、工程管理理論和相關經濟理論水平，還要具備其他審計人員一般具備的專業知識，如項目竣工決算財務知識。其次工作經驗豐富程度直接影響我們的快速合理的工作。缺乏工作經驗容易帶來審計結果的片面性，工程審計尤其需要長期的經驗積累。如對項目造價超標是否正常的判斷、對設計變更是否必要的判斷等都離不開審計人員長期經驗的積累。這就要求我們要不斷地加強專業技能學習，只有在學習中才能積累經驗，提高自身素質，在工作中才能得放開手腳，大膽的干。

三、要從政策上、合同上、關鍵環節、重點內容上把握項目跟蹤審計

1、重視合同條款審查。簽定合同遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則，我們跟蹤審計人員要以此原則為依據，對合同條款進行詳細審核，特別要檢查工程結算等實質性條款是否與招標文件、投標文件保持一致。施工合同的簽訂要以招標文件為依據，要與招標文件保持一致，要把招標文件的有關約定和要求在合同中明確，尤其要明確發生設計變更和簽證時的結算辦法。在合同中還要明確違約責任、索賠條件等條款。

要特別重視工程量變更后的價格結算方式調整和措施費結算方式的調整。

合同中應明確變更工程量的價格結算方式，對于無合同價套用或參考的變更工程量結算價格，其直接成本可按定額確定或按實測定（須有簽證），管理費和利潤則應參照投標報價的費率水平來確定。有些施工單位通常在投標說明中加有一條：結算時如遇招標清單漏項的項目或新增加的項目，其單價直接費按定額規則計算，管理費、利潤按費用定額相關標準計算，規費、稅金按規定計算。這是不合理的，也是違背清單計價基本精神的。

2、重視隱蔽工程、臨時工程和交叉工程的工程量核實，做好現場記錄和取證工作，對關鍵部位需拍下照片作為證據。資料和證據要整理清楚，以備事后核查。

3、重視設計變更必要性和真實性審核，參與簽證手續審核。首先要杜絕人為主觀傾向性的設計變更，嚴格按批復的設計圖紙施工，嚴禁擅自提高建設標準，嚴禁計劃外開工項目；其次要對設計變更的必要性進行認真的論證，在充分論證后認為仍有必要的，按規定程序進行設計變更。還要加強對設計變更工程量及內容的審核監督。對于變更中的內容及工程量增減，審計人員應進行現場踏勘，現場丈量工程量，現場對照竣工圖一一核對變更工程量，以保證變更內容的真實性和準確性。

4、規范簽證手續。首先要嚴把簽證關，對不具備簽證條件的簽證，不合理或不規范的簽證要堅決予以否定。如由于施工單位自身原因造成的返工損失、施工單位自行改變施工方案增加的費用、施工單位投標時漏算的費用等。其次，檢查簽證內容描述是否清楚。特別是對于隱蔽工程的簽證最好配以影象資料，繪制詳細的圖紙，標注詳細尺寸，列出工程量計算式，計算出結果，以防多簽證造成損失。第三、檢查是否按規定程序及時簽證。對簽證手續不全、數量不清、記載不詳、不及時簽證、事后的簽證結算時一概不予認可。

5、嚴把結算審核關。重點關注設計變更單、施工聯系單的審查；關注結算計量、計價口徑與合同口徑的一致性審查；關注工程量的真實性審查。審查實際工程量是否與設計圖紙工程量一致，審查相關程序是否到位。對不實的工程量簽證、不實的價格簽證、不符合招標文件精神和合同精神的費用簽證一概不予認可，切實把好工程結算審核關。

四、大家工作中遇到問題、難題，自己難以解決時應及時和部門負責人溝通交流，切不可擅自自行處里。

2011-2-15日

工作計劃跟蹤第五篇教學計劃跟蹤督查制度

為強化學校教學工作管理，進一步抓好各種規章制度及各項常規工作的有效落實，學校決定實行教學跟蹤督查制度，以加強經常性的督促、檢查和指導工作，及時發現問題，解決問題，從而做到認真執行中心校安排的各項任務，形成“上下聯動、整體推動”的良好局面。

一、督查要求：

業務校長、教研組長應深入教師、深入課堂、深入學生，掌握學校教學工作的第一手材料，進一步完善教學常規管理