XXXX有限公司編號：XXXX-XZ-05版本：生效日期：管理體系文件固定資產(chǎn)管理制度發(fā)放編號：編制：審核：批準(zhǔn)：版本修訂記錄序號修訂日期修訂內(nèi)容修訂人版本備注固定資產(chǎn)管理制度編號：XXXX-XZ-05版本：1.0生效日期：1目的規(guī)范集團固定資產(chǎn)的管理工作，確保資產(chǎn)安全及有效使用。適用范圍適用于集團總部及所屬全資和控股城市公司，各專業(yè)配套公司參照執(zhí)行。術(shù)語定義資產(chǎn)管理是指對資產(chǎn)的分類、購建、使用、折舊、處置、保管和登記等全過程的規(guī)范化管理。固定資產(chǎn)是指使用年限超過一年、單價在2000元固定資產(chǎn)的界定標(biāo)準(zhǔn)需經(jīng)財務(wù)部門確認，各企業(yè)的固定資產(chǎn)界定的金額存在差異。及以上的實物固定資產(chǎn)的界定標(biāo)準(zhǔn)需經(jīng)財務(wù)部門確認，各企業(yè)的固定資產(chǎn)界定的金額存在差異。低值易耗類資產(chǎn)是指使用年限超過一年、單價在2000元以下，用于辦公的器械、設(shè)備的實物資產(chǎn)。物業(yè)資產(chǎn)是指集團總部及城市公司自有，并且不用于出售、租賃的物業(yè)。自有物業(yè)包含房屋及建筑物，如自用辦公樓、員工宿舍等。職責(zé)公司類別部門名稱具體職責(zé)集團總部行政管理中心負責(zé)集團總部資產(chǎn)的統(tǒng)籌管理；負責(zé)資產(chǎn)帳簿和檔案資料的建立及健全；負責(zé)資產(chǎn)采購、驗收、入庫、領(lǐng)用、歸還、報廢、借用、調(diào)撥、封存與啟用等工作的協(xié)調(diào)與辦理；負責(zé)公共資產(chǎn)及未被領(lǐng)用資產(chǎn)的保管、維修與養(yǎng)護；負責(zé)組織開展對固定資產(chǎn)進行定期盤點。財務(wù)管理中心財務(wù)管理中心負責(zé)集團總部資產(chǎn)的賬務(wù)登記與折舊管理；負責(zé)固定資產(chǎn)的統(tǒng)一核算、建立核算憑證、填報會計報表；負責(zé)固定資產(chǎn)采購、調(diào)撥、報廢等工作的財務(wù)手續(xù)及核算；負責(zé)與行政管理中心共同做好資產(chǎn)盤點工作等。總部各中心負責(zé)建立本中心使用資產(chǎn)的賬簿或清單，并動態(tài)記錄增減變動情況；負責(zé)本中心使用資產(chǎn)的正確使用與日常維護保養(yǎng)；負責(zé)本中心使用資產(chǎn)的及時報修、報廢申請與配合；負責(zé)本中心使用資產(chǎn)的定期清查盤點。城市公司行政管理部負責(zé)本公司固定資產(chǎn)的統(tǒng)籌管理工作；負責(zé)資產(chǎn)帳簿和檔案資料的建立及健全；負責(zé)資產(chǎn)采購、驗收、入庫、領(lǐng)用、歸還、報廢、借用、調(diào)撥、封存與啟用等工作的協(xié)調(diào)與辦理；涉及到資產(chǎn)采購、報廢涉及到資產(chǎn)采購、報廢、調(diào)撥等事項，需結(jié)合集團總部對城市公司下放的權(quán)責(zé)考慮，是否配置相應(yīng)職能。負責(zé)公共資產(chǎn)及未被領(lǐng)用資產(chǎn)的保管、維修與養(yǎng)護；負責(zé)組織開展對固定資產(chǎn)進行定期盤點。財務(wù)管理部負責(zé)本公司固定資產(chǎn)的賬務(wù)登記與折舊管理；負責(zé)根據(jù)集團總部的要求，做好固定資產(chǎn)的統(tǒng)一核算、建立核算憑證、填報會計報表；負責(zé)固定資產(chǎn)采購、調(diào)撥、報廢等工作的財務(wù)手續(xù)及核算；負責(zé)與行政部共同做好資產(chǎn)盤點工作等。城市公司各部門負責(zé)建立本部門使用資產(chǎn)的賬簿或清單，并動態(tài)記錄增減變動情況；負責(zé)本部門使用資產(chǎn)的正確使用與日常維護保養(yǎng)；負責(zé)本部門使用資產(chǎn)的及時報修、報廢申請與配合；負責(zé)本部門使用資產(chǎn)的定期清查盤點。管理制度固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)采購、領(lǐng)用、歸還、報廢及借用固定資產(chǎn)采購、領(lǐng)用、歸還、報廢流程原則上使用OA進行申請，因條件限制不能使用OA進行申請的，方可使用規(guī)定表單進行紙質(zhì)申請。借用流程只走紙質(zhì)申請。此處結(jié)合企業(yè)的實際情況，明確是走線下流程還是線上流程此處結(jié)合企業(yè)的實際情況，明確是走線下流程還是線上流程。項目序號要點責(zé)任部門/人標(biāo)準(zhǔn)采購1申請各部門需求人填寫《資產(chǎn)采購申請單》并由資產(chǎn)管理員簽確無庫存情況后按【組織權(quán)責(zé)管理手冊】報批。（如有庫存，可直接走領(lǐng)用申請）。2執(zhí)行采購物品采購員審批完成后由物品采購員執(zhí)行采購。采購時要充分征求有關(guān)專業(yè)技術(shù)人員的意見，實行貨比三家，擇優(yōu)擇廉選購，必要時可實行招標(biāo)競價。3驗收入庫物品采購員資產(chǎn)管理員審核物品采購人員、資產(chǎn)管理員共同對購回的資產(chǎn)和發(fā)票進行核查。入庫核查無誤后，物品采購員保管好發(fā)票以備報銷，并根據(jù)公司的資產(chǎn)標(biāo)號規(guī)則對資產(chǎn)進行編號，并辦理入庫手續(xù)；資產(chǎn)管理員填寫收料單并由物品采購員簽字確認。登記與貼標(biāo)簽資產(chǎn)管理員應(yīng)做好資產(chǎn)賬簿登記和信息記錄，在資產(chǎn)上貼好標(biāo)簽，標(biāo)簽的版式及使用見《附件一：資產(chǎn)標(biāo)簽版式與使用方法》。需記錄的資產(chǎn)信息包括資產(chǎn)編號、名稱、貼標(biāo)日期，備注欄填寫型號、使用人、保修期、維修電話等。通知領(lǐng)取物品采購員通知采購申請人依領(lǐng)用流程辦理。領(lǐng)用1申請各部門如公司庫存已有資產(chǎn)，領(lǐng)用部門需填寫《資產(chǎn)領(lǐng)用申請單》，按《組織權(quán)責(zé)管理手冊》報批。公司按需采購的資產(chǎn)，領(lǐng)用部門接到采購員通知后直接領(lǐng)用登記即可，無需再走申請流程。2領(lǐng)用登記資產(chǎn)管理員審批完成后于資產(chǎn)管理員處領(lǐng)用并保管好資產(chǎn)、資產(chǎn)說明書及保修卡。資產(chǎn)管理員填寫領(lǐng)料單由領(lǐng)用人簽字確認，將收料、領(lǐng)料單紅聯(lián)交采購人員，采購人員將單據(jù)與發(fā)票一起粘貼報銷。白聯(lián)由資產(chǎn)管理員負責(zé)保存。資產(chǎn)管理員做好固定資產(chǎn)領(lǐng)用記錄和賬簿登記。歸還1申請各部門填寫《資產(chǎn)歸還申請單》經(jīng)部門負責(zé)人審核后報總部行政管理部審批（城市公司報行政部審批）。此處審批權(quán)限需根據(jù)企業(yè)權(quán)責(zé)要求進行調(diào)整此處審批權(quán)限需根據(jù)企業(yè)權(quán)責(zé)要求進行調(diào)整2查驗入庫資產(chǎn)管理員資產(chǎn)管理員對歸還資產(chǎn)進行查驗，查驗合格后對資產(chǎn)辦理入庫，并做好歸還登記。3責(zé)任資產(chǎn)管理員若資產(chǎn)有人為損壞，需核實資產(chǎn)損壞程度和責(zé)任部門。按損壞情行判斷是否賠償，金額由總部行政管理部門與財務(wù)部門共同決定（城市公司由行政部與財務(wù)部共同決定）。報廢1報廢條件各部門資產(chǎn)管理員達到使用年限不適宜繼續(xù)使用的；未達到使用年限但無法使用或失去修復(fù)價值；不能動遷，因房屋改造或工藝布置改變必須拆除的；事故或自然災(zāi)害致使設(shè)備遭受損壞無修復(fù)價值；人為破壞致報廢，責(zé)任人或責(zé)任部門需進行賠償，金額由總部行政管理部與總部財務(wù)管理部共同決定（城市公司由行政管理部門與財務(wù)管理部門）；其他需報廢的情形。符合以上情況的資產(chǎn)經(jīng)總部行政管理部門、總部財務(wù)管理部門（城市公司由行政管理部門與財務(wù)管理部門）鑒定認可，予以報廢。2申請各部門總部行政管理部/城市公司行政部總部財務(wù)管理部/城市公司財務(wù)部填寫《資產(chǎn)報廢申請單》，按《組織權(quán)責(zé)管理手冊》報批后，于資產(chǎn)管理員處辦理報廢相關(guān)手續(xù)。3作價注銷各部門總部行政管理部門（行政管理部門）資產(chǎn)管理員與使用部門及時對報廢的資產(chǎn)進行作價處理，辦理固定資產(chǎn)的注銷手續(xù)，變價收入上交財務(wù)。借用/申請、領(lǐng)取各部門總部行政管理部/城市公司行政部部門需臨時借用公司資產(chǎn)，到總部行政管理部門（城市公司到行政管理部門）處填好《資產(chǎn)借用登記表》，簽字后借用。使用人應(yīng)保管好借用的資產(chǎn)，用畢應(yīng)及時歸還。固定資產(chǎn)調(diào)撥固定資產(chǎn)調(diào)撥的原則：固定資產(chǎn)調(diào)撥實行有償占用原則，參照市場標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合資產(chǎn)的當(dāng)前價值核定租金或售價，金額由總部財務(wù)管理部、總部行政管理部以及調(diào)出、調(diào)入部門或公司協(xié)商決定。因特殊情況需要進行無償調(diào)撥的，需求部門在申請單上標(biāo)注“無償調(diào)撥”，由總部行政管理部審核后報集團領(lǐng)導(dǎo)審批。固定資產(chǎn)調(diào)撥的流程公司要點責(zé)任部門/人標(biāo)準(zhǔn)集團總部申請部門/公司填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥申請單》。審批總部行政管理部集團領(lǐng)導(dǎo)總部行政管理部核查被申請資產(chǎn)的使用狀況，給出“可以調(diào)撥”或“不宜調(diào)撥及理由”意見后報批。金額在XXXX元(含)以下的報總部行政管理部審批，XXXX至XXXX元（含）的報集團常務(wù)副總裁審批，金額在XXXX元以上的報集團總裁審批。此處需同權(quán)責(zé)手冊中的權(quán)責(zé)與流程保持一致此處需同權(quán)責(zé)手冊中的權(quán)責(zé)與流程保持一致調(diào)撥資產(chǎn)管理員審批完后，資產(chǎn)管理員協(xié)調(diào)錢款清算和資產(chǎn)移交工作，通知申請單位辦理調(diào)撥手續(xù)，并報總部財務(wù)管理部進行賬務(wù)處理，做好資產(chǎn)調(diào)撥記錄，收到款項上交總部財務(wù)管理部，并與總部財務(wù)管理部門共同做好固定資產(chǎn)賬目登記。城市公司申請部門/項目部填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥申請單》。審批總部行政管理部集團領(lǐng)導(dǎo)總部行政部核查被申請資產(chǎn)的使用狀況，給出“可以調(diào)撥”或“不宜調(diào)撥及理由”意見后報批。金額在XXXX元(含)以下的報行政部審批，XXXX以上的報集團行政管理部審批，審批程序參考總部的相關(guān)流程要求。調(diào)撥資產(chǎn)管理員審批完后，資產(chǎn)管理員協(xié)調(diào)錢款清算和資產(chǎn)移交工作，通知申請單位辦理調(diào)撥手續(xù)，并報財務(wù)部進行賬務(wù)處理，做好資產(chǎn)調(diào)撥記錄，收到款項上交財務(wù)部，并與財務(wù)部門共同做好固定資產(chǎn)賬目登記。固定資產(chǎn)的盤點公司要點責(zé)任部門/人標(biāo)準(zhǔn)集團總部盤點的發(fā)起與執(zhí)行行政管理部/財務(wù)管理部固定資產(chǎn)年終盤點于每年12月份進行。各部門對其使用的資產(chǎn)進行盤點，每年12月1日之前填制《部門資產(chǎn)盤點清單》交總部行政管理部（城市公司交行政部）。固定資產(chǎn)的年終盤點由總部行政管理部、總部財務(wù)管理部（城市公司由行政部和財務(wù)部）聯(lián)合進行并編制《資產(chǎn)盤點表》。除年終盤點外，固定資產(chǎn)行政或者財務(wù)管理崗位發(fā)生人員變動時，也需進行盤點，無誤后交接。問題的核查與報告資產(chǎn)使用部門/財務(wù)管理部對以上清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)由使用部門查明原因，說明情況，總部財務(wù)管理部（城市公司由財務(wù)部）編制有關(guān)資產(chǎn)盤盈盤虧報表，匯同資產(chǎn)盤點表按《組織權(quán)責(zé)管理手冊》報批后，調(diào)整資產(chǎn)帳目。城市公司盤點的發(fā)起與執(zhí)行行政部/財務(wù)部固定資產(chǎn)年終盤點于每年12月份進行。各部門對其使用的資產(chǎn)進行盤點，每年12月1日之前填制《部門資產(chǎn)盤點清單》交行政部。固定資產(chǎn)的年終盤點由行政部、財務(wù)部聯(lián)合進行并編制《資產(chǎn)盤點表》。除年終盤點外，固定資產(chǎn)行政或者財務(wù)管理崗發(fā)生人員變動時也需進行盤點，無誤后交接。問題的核查與報告資產(chǎn)使用部門/財務(wù)部1） 對以上清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)由使用部門查明原因，說明情況，財務(wù)部編制有關(guān)資產(chǎn)盤盈盤虧報表，匯同資產(chǎn)盤點表按《組織權(quán)責(zé)管理手冊》報批后，調(diào)整資產(chǎn)帳目。固定資產(chǎn)的封存及啟用公司要點責(zé)任部門/人標(biāo)準(zhǔn)集團總部/城市公司封存資產(chǎn)使用部門、總部行政管理部/城市公司行政部申請各部門有暫停使用的固定資產(chǎn)，由使用部門負責(zé)人或者其指定的人員向總部行政管理部/城市公司行政部（以下簡稱行政管理部門）提出封存保管申請，雙方共同查驗資產(chǎn)后，按照固定資產(chǎn)歸還流程處理，進行申請時應(yīng)標(biāo)明“申請封存”字樣。行政管理部門在《資產(chǎn)封存/啟用記錄表》中做好封存記錄。保管就地封存的資產(chǎn)由申請部門保管，其他封存資產(chǎn)由行政管理部門保管。負責(zé)保管的部門做好封存資產(chǎn)的維護、保養(yǎng)。啟用提醒最長封存期限為一年，封存期限內(nèi)不得允許原使用部門以外的部門領(lǐng)取。封存時間每滿半年時行政管理部門提醒原使用部門是否需啟用，如需啟用則履行啟用手續(xù)。達到封存年限、原使用部門確定不啟用的，由行政管理部門做好相關(guān)登記，允許其他有需求的部門領(lǐng)用。啟用提醒視企業(yè)實際情況，如執(zhí)行中無需保留啟用提醒視企業(yè)實際情況，如執(zhí)行中無需保留，則可不寫此項特殊資產(chǎn)依實際情況確需封存一年以上的資產(chǎn)，除封存時間不受以上限制外，其他的封存、啟用依正常程序執(zhí)行。2啟用使用部門、總部行政管理部/城市公司行政部原使用部門需啟用已封存資產(chǎn)的，由該部門負責(zé)人或者其指定的人員向總部行政管理部門（行政管理部門）提出啟用申請，啟用手續(xù)依固定資產(chǎn)領(lǐng)用流程處理，并備注“資產(chǎn)啟用”。雙方共同查驗無誤后啟用。行政管理部門在《資產(chǎn)封存/啟用記錄表》中做好啟用記錄。固定資產(chǎn)的管理與移交公司要點標(biāo)準(zhǔn)集團總部/城市公司管理責(zé)任集團總部：總部行政管理部對固定資產(chǎn)進行統(tǒng)籌管理；總部財務(wù)管理部負責(zé)資產(chǎn)的相關(guān)財務(wù)工作；使用部門負責(zé)其使用資產(chǎn)的管理。城市公司：行政部對固定資產(chǎn)進行統(tǒng)籌管理；財務(wù)部負責(zé)資產(chǎn)的相關(guān)財務(wù)記賬登記工作；使用部門負責(zé)其使用資產(chǎn)的管理。保管責(zé)任個人使用的資產(chǎn)由使用人保管；部門使用的資產(chǎn)由部門負責(zé)人指定專員保管；就地封存的資產(chǎn)由封存申請部門保管，其他封存資產(chǎn)由行政管理部門保管；保管人員負責(zé)其所屬資產(chǎn)的日常管理、保養(yǎng)及維護。管理資料固定資產(chǎn)管理員在日常工作中需要對以下資產(chǎn)和資料進行管理：固定資產(chǎn)實物；OA系統(tǒng)中的采購、領(lǐng)用、歸還、報廢等資產(chǎn)數(shù)據(jù)；入庫、出庫、庫存清單；收料領(lǐng)料單；固定資產(chǎn)記錄賬簿；資產(chǎn)標(biāo)簽。移交管理員發(fā)生工作變動或離職時，須做好移交工作，將以上6項資料進行核對清查，核對一致并經(jīng)雙方簽字后完成移交工作。維修行政管理部門應(yīng)做好日常維修工作，及時發(fā)現(xiàn)有故障的資產(chǎn)，在該資產(chǎn)的明顯處張貼暫停使用的通知并盡快維修。員工發(fā)現(xiàn)有故障的資產(chǎn)應(yīng)及時告知行政管理部門處理。低值易耗類資產(chǎn)的管理低值易耗類資產(chǎn)與固定資產(chǎn)分別管理。低耗品的分類、采購、驗收、入庫、領(lǐng)用、歸還、報廢、借用、調(diào)撥、盤點、封存與啟用、管理與移交等工作依照“5.1固定資產(chǎn)管理”的規(guī)定執(zhí)行。低耗品應(yīng)依序編號，帳內(nèi)資產(chǎn)從d001開始，帳外資產(chǎn)從dw001開始。資產(chǎn)編號規(guī)則需同客戶確認后調(diào)整修訂。不適宜粘貼標(biāo)簽的資產(chǎn)如相機等，將標(biāo)簽交給資產(chǎn)使用人或部門資產(chǎn)管理員保管，不得遺失。資產(chǎn)編號規(guī)則需同客戶確認后調(diào)整修訂。自有物業(yè)的管理總部行政管理部對集團總部自有物業(yè)進行統(tǒng)籌管理，包括場地的裝修、維修、養(yǎng)護，相關(guān)區(qū)域環(huán)境衛(wèi)生、安全和秩序等的維護。負責(zé)制定、頒布、修訂自有物業(yè)相關(guān)管理細則，各部門遵照執(zhí)行。城市公司行政部對城市公司自有物業(yè)進行統(tǒng)籌管理需根據(jù)客戶的實際情況以及權(quán)責(zé)劃分的要求，確認城市公司物業(yè)的管理單位。需根據(jù)客戶的實際情況以及權(quán)責(zé)劃分的要求，確認城市公司物業(yè)的管理單位。員工宿舍的具體管理依照相應(yīng)的宿舍管理制度執(zhí)行。相關(guān)附件資產(chǎn)采購申請單資產(chǎn)領(lǐng)用申請單資產(chǎn)歸還申請單資產(chǎn)報廢申請單資產(chǎn)借用登記表資產(chǎn)調(diào)撥申請單部