青島百洋醫藥股份有限公司或其子公司擬收購北京百洋康合科技有限公司股權涉及的其股東全部權益價值評估項目資產評估報告共1冊第1冊北京中同華資產評估有限公司地址：北京市豐臺區麗澤路16號院匯亞大廈28層郵編：100073電話真同華合同字(2024)0521號非法定評估業務資產評估報告中同華評報字(2024)第010554號青島百洋醫藥股份有限公司或其子公司擬收購北京百洋康合科技有限公司股權涉及的其股東全部權益價值評估項目15.739,099.53元2024年04月18日北京中同華資產評估有限公司孫勇余小化(資產評估師)(資產評估師)會員編號：23020052會員編號：11100343(可掃描二維碼查詢備案業務信息)說明：報告備案回執僅證明此報告已在業務報備管理系統進行了備案，不作為青島百洋醫藥股份有限公司或其子公司擬收購北京百洋康合科技有限公司股權涉及的其股東全部權益價值評估項日·資產評估報告 2資產評估報告摘要 3資產評估報告正文 5一、委托人、被評估單位和合同約定的其他資產評估報告使用人概況 5二、評估目的 四、價值類型及其定義 五、評估基準日 六、評估依據 七、評估方法 八、評估程序實施過程和情況 九、評估假設 十一、特別事項說明 十二、資產評估報告使用限制說明 十三、資產評估報告日 資產評估報告附件 北京中同華資產評估有限公司青島百洋醫藥股份有限公司或其子公司擬收購北京百洋康合科技有限公司股權北京中同華資產評估有限公司2青島百洋醫藥股份有限公司或其子公司擬收購北京百洋康 北京中同華資產評估有限公司3資產評估報告摘要中同華評報字(2024)第010554號根據有關法律、法規和資產評估準則、資產評估原則，采用公認的評估方法，按照必要的評估程序，對青島百洋醫藥股份有限公司或其子公司擬收購北京百洋康合科技有限公司股權涉及的其股東全部權益價值于評估基準日的市場價值進行了評估。現將評評估目的：確定北京百洋康合科技有限公司的股東全部權益在評估基準日的市場價值，為青島百洋醫藥股份有限公司或其子公司股權收購行為提供價值參考依據。評估對象：北京百洋康合科技有限公司的股東全部權益價值。評估范圍：北京百洋康合科技有限公司基準日經審計后的全部資產及負債，包括流動資產、其他權益投資及流動負債。評估基準日：2023年12月31日。價值類型：市場價值評估方法：資產基礎法評估結論：在本報告所列假設和限定條件下，經采用資產基礎法評估，百洋康合萬元，增值率為1708.03%。金額單位：人民幣萬項目流動資產非流動資產2青島百洋醫藥股份有限公司或其子公司擬收購北京百洋康 項目凈資產(所有者權益)資產基礎法評估結果詳細情況見資產基礎法評估明細表。本資產評估報告僅為資產評估報告中描述的經濟行為提供價值參考依據，評估結論的使用有效期原則上為自評估基準日起一年。如果資產狀況、市場狀況與評估基準日相關狀況相比發生重大變化，委托人應當委托評估機構執行評估更新業務或重新評以上內容摘自資產評估報告正文，欲了解本評估業務的詳細情況和正結論，應當閱讀資產評估報告正文。青島百洋醫藥股份有限公司或其了公司擬收購北京百洋康合科技有限公司股權北京中同華資產評估有限公司5青島百洋醫藥股份有限公司或其子公司擬收購北京百洋康合科技有限公司股權涉及的其股東全部權益價值評估項目資產評估報告正文中同華評報字(2024)第010554號青島百洋醫藥股份有限公司：(一)委托人概況注冊地址：山東省青島市市北區開封路88號器械租賃；城市配送運輸服務(不含危險貨物);第二類增值電信業務；互聯網信息青島百洋醫藥股份有限公司或其子公司擬收購北京百洋康合科技有限公司股權北京中同華資產評估有限公司6服務；道路貨物運輸(不含危險貨物)。(依法須經批準的項目，經相關部門批準后貨物進出口；食品銷售(僅銷售預包裝食品);食品互聯網銷售(僅銷售預包裝食品);嬰幼兒配方乳粉及其他嬰幼兒配方食品銷售；保健食品(預包裝)銷售；特殊醫學用化妝品零售；日用百貨銷售；廚具衛具及日用雜品批發；消毒劑銷售(不含危險化學品);家用電器銷售；專用設備修理；第二類醫療器械租賃；低溫倉儲(不含危險化學品等需許可審批的項目);普通貨物倉儲服務(不含危險化學品等需許可審批的項目);技術服務、技術開發、技術咨詢、技術交流、技術轉讓、技術推廣；健康咨詢服務(不含診療服務);市場營銷策劃；信息咨詢服務(不含許可類信息咨詢服務)非居住房地產租賃；技術進出口。(除依法須經批準的項目外，憑營業執照依法自主開展經營活動)青島百洋醫藥股份有限公司是專業的健康品牌商業化平臺，公司深耕優質醫藥產致力于成為醫藥產品及消費大健康產品快速抵達下游消費者的優質的醫藥產品得到國內消費者快速認同，為中國老百姓的健康保駕護航。公司主營業務是為醫藥產品生產企業提供商業化整體解決方案，涵蓋品牌運營、批發配送及零品牌運營商是醫藥行業專業化、精細化發展下的產物，其核心競爭力在于專業推廣優勢以及成本優勢，本質上是通過營銷組織架構的優化、執行力的提升以及專業人才和技術的引進，進一步發掘醫藥產品市場潛力，有效降低醫藥產品的銷售成本，提升行業運營效率，促進行業規范化發展。經過多年的運營，百洋醫藥已成為國內領先的健康品牌商業化平臺，以零售渠道為特色，深耕多渠道品牌運營。通過專業的市場研究及品牌篩選能力，公司能夠對國內外醫藥領域的行業政策和市場動態進行緊密追蹤并做出實時分析，同時結合數據分析能力，尋找符合公司戰略布局的品類領域，百洋醫藥已成功運營出數十個國內外知青島百洋醫藥股份有限公司或其子公司擬收購北京百洋康 北京中同華資產評估有限公司7(二)被評估單位概況企業名稱：北京百洋康合科技有限公司(以下簡企業類型：其他有限責任公司法定住所：北京市門頭溝區平安路20號院5號樓13層1302室經營場所：北京市門頭溝區平安路20號院5號樓13層1302室法定代表人：李震注冊資本：5000萬元技術推廣；企業管理咨詢。(除依法須經批準的項目外，憑營業執照依法自主開展經營活動)(不得從事國家和本市產業政策禁止和限制類項目的經營活動。)2023年1月31日北京百洋康合科技有限公司成立，注冊資本金5000萬元，其股東為：青島百洋投資集團有限公司、認繳出資額3000萬元、持股比例60%;百洋醫藥集團有限公司、認繳出資額2000萬元、持股比例40%。至評估基準日時，北京百洋康合科技有限公司股東情況如下：注冊資本(萬元)實繳出資(萬元)出資比例(%)青島百洋投資集團有限公司2百洋醫藥集團有限公司4.公司組織結構圖公司不設董事會，設執行事一人，執行董事為公司的法定代表人，對公司股東負百洋康合主要以投資活動為主，目前投資上海百洋制藥股份有限公司。截止評估基準日，百洋康合擁有2家參股公司，對上海百洋制藥股份有限公司已 北京中同華資產評估有限公司81上海百洋制藥股份有限公司2廣東瑞迪奧科技有限公司(1)注冊登記情況注冊地址：上海市長寧區長寧路1027號3301-3302室原輔料的進口業務(不另附進出口商品目錄),但國家限定公司經營或禁止進出口的技術服務；委托生產保健食品(申泰牌甘樂片、舒寧片),銷售自產產品；批發非實物方式：預包裝食品(不含熟食鹵味、冷凍冷藏)。【依法須經批準的項目，經相關(2)截止評估基準日2023年12月31日，上海百洋股權結構具體情況如下：股東名稱/姓名持股比例上海新長寧(集團)有限公司2北京百洋大成醫藥技術有限公司3青島匯鑄百洋健康產業投資基金(有限合伙)4青島百洋永健投資發展有限公司5青島百洋伊仁投資管理有限公司6雷繼峰7百洋醫藥集團有限公司青島百洋醫藥股份有限公司或其子公司擬收購北京百洋康合科技有限公司股權 北京中同華資產評估有限公司9股東名稱/姓名持股比例8天津均泰科技發展合伙企業(有限合伙)9天津慧泰企業管理合伙企業(有限合伙青島菩提永澤投資管理中心(有限合伙)北京百洋康合科技有限公司青島菩提永和投資管理中心(有限合伙)張建華胡義揚徐列明薛患明顧宏圖(3)公司近年資產、負債狀況和經營業績近二年資產、負債狀況和經營業績如下表：1)合并口徑項目2022年12月31日2023年12月31日資產總額負債總額凈資產項目營業收入凈利淮其中：歸屬于母公司所有者的凈利潤青島百洋醫藥股份有限公司或其子公司擬收購北京百洋康合科技有限公司股權 北京中同華資產評估有限公司102)母公司口徑項目2022年12月31日2023年12月31日資產總額負債總額凈資產項目營業收入凈利潤廣東瑞迪奧科技有限公司(1)注冊登記情況企業名稱：廣東瑞迪奧科技有限公司統一社會信用代碼：91440606MA4UT7Y21H營業期限：2016年07月29日至無固定期限企業類型：有限責任公司(自然人投資或控股)注冊地址：佛山市南海區桂城街道海五路28號華南國際金融中心1幢1708單元(住所申報)法定代表人：徐文振注冊資本：玖佰陸拾伍萬叁仟玖佰肆拾伍元人民幣經營范圍：研發：生物制品、生物醫學設備；自有房屋租賃；生物技術咨詢、技術服務。(依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動。)(2)截止評估基準日2023年12月31日，廣東瑞迪奧股權結構具體情況如下：股東名稱/姓名認繳出資(萬元)123史繼云4青島匯鑄百洋健康產業投資基金(有限合伙)5北京百洋康合科技有限公司6青島凌安投資管理有限公司7青島慧生智源管理咨詢有限公司7.近年企業的資產、負債和財務、經營狀況 北京中同華資產評估有限公司11項目2023年12月31日資產總計負債合計項目營業收入凈利潤以上財務數據已經華興會計師事務所(特殊普通合伙)專項審。教育費附加地方教育費附加 涉及的其股東全部權益價值評估項日·資產評估報告本次資產評估對象為百洋康合的股東全部權益價值。評估對象涉及的資產范圍是百洋康合的全部資產及負債，具體資產類型和審計后賬面價值(人民幣元)一、流動資產合計2貨幣資金34二、非流動資產合計5其他權益工具投資67四、流動負債合計8應付職工薪酬9應交稅費七、凈資產(所有者權益)(一)委托人和被評估單位已承諾委托評估對象和評估范圍與經濟行為所涉及的評估對象和評估范圍一致，且已經華興會計師事務所(特殊普通合伙)專項審。(二)評估范圍內主要資產情況本次評估范圍內的主要資產為貨幣資金、其他應收款和其他權益工具，主要情況1.貨幣資金貨幣資金為存入中國農業銀行北京東單支行的人民幣存款1,858,480.05元。其他應收款為應收北京蓮宮雅敘餐飲管理有限公司，賬面價值9000.00元。截止評估基準日，百洋康合擁有2家參股公司，對上海百洋制藥股份有限公司已實際投資、對廣東瑞迪奧科技有限公司未實繳出資，被投資公司具體情況如下：青島百洋醫藥股份有限公司或其子公司擬收購北京百洋康合科技有限公司股權北京中同華資產評估有限公司131上海百洋制藥股份有限公司2廣東瑞迪奧科技有限公司(三)企業申報的無形資產情況無(四)企業申報的表外資產的情況無(五)引用其他機構出具的報告的結論所涉及的資產類型、數量和賬面金額本次評估不存在引用其他機構報告的情況。根據本次評估目的，價值類型確定為市場價值。選擇市場價值類型的理由：考慮本次所執行的資產評估業務對市場條件和評估對象的使用等并無特別限制和要求，評估結果應反映評估對象的市場價值，根據評估目的、市場條件、評估對象自身條件等因素，確定評估對象的價值類型為市場價值。本次評估采用持續經營前提下的市場價值作為選定的價市場價值是指自愿買方和自愿賣方在各自理性行事且未受任何強迫的情況下，評估對象在評估基準日進行正常公平交易的價值估計數額。持續經營在本報告中是指被評估單位的生產經營活動會按其現狀持續下去，并在除非特別說明，本報告中的“市場價值”是指評估對象在中國(大陸)產權(資產)本項目評估基準日是2023年12月31日，本次資產評估報告中的一切取價標準均評估基準日是由委托人根據經濟行為實現的需要確定的。評估基準日由委托人確定。確定評估基準日主要考慮經濟行為的實現、會計期末因素。資產評估是對某一時點的資產提供價值參考，選擇會計期末作為評估基準日，能夠全面反映評估對象資產的整體情況；同時本著有利于保證評估結果有效地服務于青島百洋醫藥股份有限公司或其子公司擬收購北京百洋康合科技有限公司股權北京中同華資產評估有限公司14評估目的，準確劃定評估范圍，準確高效地清查核實資產，合理選取評估作價依據的原則，選擇距相關經濟行為計劃實現日較接近的日期作為評估基準日。(一)經濟行為依據委托人與中同華簽訂的《資產評估委托合同》。(二)法律法規依據1.《中華人民共和國資產評估法》(2016年7月2日中華人民共和國第十二屆全國人民代表大會常務委員會第二十一次會議通過);2.《中華人民共和國公司法》(根據2018年10月26日第十三屆全國人民代表大會常務委員會第六次會議《關于修改〈中華人民共和國公司法》的決定》第四次修正);3.《中華人民共和國民法典》(2020年5月28日第十三屆全國人民代表大會第三次會議通過);4.《中華人民共和國證券法》(2019年12月28日第十三屆全國人民代表大會常務委員會第十五次會議修訂);5.《中華人民共和國企業所得稅法》(2018年12月29日第十三屆全國人民代表大7.《資產評估行業財政監督管理辦法》(財政部令第86號，2019年1月2日財政部令第97號修改);(三)評估準則依據(財資(2017)43號);2.《資產評估職業道德準則》(中評協(2017)30號);4.《資產評估執業準則——資產評估程序》(中評協〔2018〕36號);(中評協(2017)33號);(中評協(2019)35號);7.《資產評估執業準則資產評估檔案》(中評協〔2018〕37號);8.《資產評估執業準則——企業價值》(中評協〔2018〕38號);青島百洋醫藥股份有限公司或其子公司擬收購北京百洋康北京中同華資產評估有限公司1513.《資產評估準則術語2020》(中評協〔2020〕31號)。(四)權屬依據1.被評估單位提供的其他權屬證明文件。(五)取價依據1.被評估單位提供的以前年度的財務報表、基準日審計報告；2.評估人員現場勘察記錄及收集的其他相關估價信息資料。(六)其他依據1.被評估單位提供的各類《資產評估申報明細表》;2.委托人與中同華簽訂的《資產評估委托合同》4.被評估單位提供的其他有關資料。(一)評估方法的選擇依據資產評估基本準則和《資產評估執業準則——資產評估方法》,確定資產價值的評估方法包括市場法、收益法和成本法三種基本方法及其衍生方法。資產評估專業人員應當根據評估目的、評估對象、價值類型、資料收集等情況分析市場法、收益法和成本法三種資產評估基本方法的適用性，選擇評估方法。(1)評估對象的可比參照物具有公開的市場，以及活躍的交易；(2)有關交易的必要信息可以獲得。(1)評估對象的未來收益可以合理預期并用貨幣計量；(2)預期收益所對應的風險能夠度量；(3)收益期限能夠確定或者合理預期。成本法(資產基礎法)適用的前提條件是：青島百洋醫藥股份有限公司或其子公司擬收購北京百洋康合科技有限公司股權北京中同華資產評估有限公司16(1)評估對象能正常使用或者在用；(2)評估對象能夠通過重置途徑獲得；(3)評估對象的重置成本以及相關貶值能夠合理估算。本次評估選用的評估方法為：資產基礎法。評估方法選擇理由如下：未選用市場法評估的理由：由于無法取得與被評估企業類似的股權交易案例及參考企業，無法取得市場法所需的相關比較資料，因此本次評估不具備采用市場法評估未選取收益法評估的理由：被評估單位為投資公司，自成立起除投資上海百洋制藥股份有限公司股權外，未開展任何經營活動，短期內企業無進一步的經營規劃，評估人員不能對企業未來年度的經營情況進行準確的判斷，故，本次評估不具備采用收選取資產基礎法評估的理由：被評估單位評估基準日資產負債表內及表外各項資產、負債可以被識別，并可以用適當的方法單獨、合理的進行評估，故本次評估選用(二)評估方法的介紹企業價值評估中的資產基礎法，是指以被評估單位評估基準日的資產負債表為基礎，合理評估企業表內及可識別的表外各項資產、負債價值，確定評估對象價值的評采用資產基礎法進行企業價值評估，各項資產的價值應當根據其具體情況選用適當的具體評估方法得出，所選評估方法可能有別于其作為單項資產評估對象時的具體評估方法，應當考慮其對企業價值的貢獻。流動資產為現金，現金以審計后經核實的賬面金額作為評估值；銀行存款，通過核實銀行對賬單、銀行函證等，以核實后的價值確定評估值；以審計后經核實的賬面非流動資產為其他權益工具投資，對長期持有的被投資單位采用市場法、收益法進行整體評估，最終以收益法確定評估后的股東全部權益(凈資產)價值乘以股權比例青島百洋醫藥股份有限公司或其子公司擬收購北京百洋康 北京中同華資產評估有限公司17確定評估值。對基準日后以0元轉讓的股權投資廣東瑞迪奧科技有負債為其他應付款，在查閱核實的基礎上，根據評估基準日已發生、且基準日后應由被評估單位實際支付的負債項目及金額確定評估值。我公司接受資產評估委托后，選派資產評估人員，組成資產評估項目組，整個評(一)評估準備階段與委托人洽談，明確評估業務基本事項，對自身專業勝任能力、獨立性和業務風編制資產評估計劃；輔導被評估單位填報資產評估申報表，準備評估所需資料。(二)現場調查及收集評估資料階段根據此次評估業務的具體情況，按照評估程序準則和其他相關規定的要求，評估人員通過詢問、訪談、核對、監盤、函證(同審計師)、復核等方式對評估對象涉及的資產和負債進行了必要的清查核實，從各種可能的途徑獲取評估資料，核實評估范圍，了解評估對象現狀，關注評估對象法律權屬。(三)評定估算和編制初步評估報告階段項目組評估專業人員對收集的評估資料進行必要分析、歸納和整理，形成評定估算的依據和底稿；根據評估對象、價值類型、評估資料收集情況等相關條件，選擇適用的評估方法，選取相應的公式和參數進行分析、計算和判斷，形成各專業及各類資產的初步測算結果和評估說明。審核確認項目組成員提交的各專業及各類資產的初步測算結果和評估說明準確無誤，評估工作沒有發生重復和遺漏情況的基礎上，進行資產評估匯總分析，編制初步(四)評估報告內審和提交資產評估報告階段本公司按照法律、行政法規、資產評估準則和資產評估機構內部質量控制制度，對初步資產評估報告進行內部審核，形成評估結論；與委托人或者委托人許可的相關青島百洋醫藥股份有限公司或其子公司擬收購北京百洋康合科技有限公司股權北京中同華資產評估有限公司18(一)一般假設(一)評估結論準日2023年12月31日經審計后總資產賬面價值為2,492.82萬元，負債賬面價值為青島百洋醫藥股份有限公司或其了公司擬收購北京百洋康合科技有限公司股權北京中同華資產評估有限公司19增值率為1708.03%。金額單位：人民幣萬項目流動資產1非流動資產2其中：其他權益工具投資3456凈資產(所有者權益)7資產基礎法評估結果詳