廣州工商學院學位論文寫作聲明和使用授權說明學位論文寫作聲明本人鄭重聲明：所呈交的學位論文，是本人在導師的指導下，獨立進行研究工作所取得的成果。除文中已經注明引用的內容外，本論文不含任何其他個人或集體已經發表或撰寫過的作品或成果。對本文的研究做出重要貢獻的個人和集體，均已在文中以明確方式標明。本聲明的法律結果由本人承擔。論文作者簽名：日期：2020年6月7日學位論文使用授權說明本人完全了解廣州工商學院關于收集、保存、使用學位論文的規定，即：按照學校要求提交學位論文的印刷本和電子版本；學校有權保存學位論文的印刷本和電子版，并提供目錄檢索與閱覽服務；學校可以采用影印、縮印、數字化或其它復制手段保存論文；在不以贏利為目的的前提下，學校可以將學位論文編入有關數據庫,提供網上服務。（保密論文在解密后遵守此規定）論文作者簽名：導師簽名：日期：2020年6月7日 目錄TOC\o"1-3"\h\u摘要 IAbstract II一、緒論 2（一）選題的背景及研究意義 2（二）文獻綜述與研究現狀 3（三）論文的研究方法 4（四）論文主要研究內容與組織結構 4二、小微企業融資的相關概念 4（一）目前我國對小微企業的界定 4（二）融資的基本概念、作用及其融資方式 6三、我國小微企業發展狀態和融資需求現狀 7（一）當前我國小微企業的發展狀況 7（二）我國小微企業的融資現狀 7四、東莞市通輝模具股份有限公司經營和融資發展情況分析 8（一）東莞市通輝模具有限公司經營情況和融資現狀 8（二）東莞市通輝模具股份有限公司融資存在的問題及其原因分析。 9五、小微企業融資難的原因 9（一）企業方面 9（二）金融結構方面 10（三）政府方面 10六、小微企業融資困境的信用管理對策 10（一）企業方面 10（二）金融機構方面 10（三）政府方面 11七、結論 11參考文獻 13致謝 14一、緒論（一）選題的背景及研究意義自19世紀80年代以來，我國經濟水平大大提升，其中小微個體企業為我國國民經濟的增長和發展做出不可磨滅的歷史性貢獻。目前，小微企業是國民經濟持續健康穩定發展的生力軍，在穩經濟增長、保勞動就業、調結構、促進深化改革等各個方面更是具有重要而不可替代的積極推動作用。2018、2019銀保監會的金融指標顯示用于小微企業的貸款均不超過37萬億元，而據央行統計，小微企業為我國提供了約80%的就業，創造60%以上的經濟總量。小微企業獲得的幫助遠遠低于其產出。小微企業雖小雖微但是也是我們大力發展國民經濟的一支重要新生力量，它們一般都具有企業規模小、分布廣、數量多的基本特點。隨著當前我國實體經濟進入新常態和快速發展，小微個體企業已經逐漸進入人們的日常生活視野，備受政府和社會各界的廣泛關注，國家也對小微企業陸續出臺許多鼓勵和扶持發展的政策，但是小微的企業生存和發展仍然面臨許多的挑戰和困境，資本的周轉是一個企業生存發展的動力和至關點，沒有了資金的運轉，任何企業的生存和發展都會嚴重受阻，然而小微的企業現在面臨無法完全逃避的一個現實就是小微企業缺乏了經營、周轉的能力和資金。小微企業融資規范性問題雖然是近年來擺在小微企業生存發展的首要業務問題,但是小微企業融資的過程中需要特別注意如何防范融資風險,同時也可能存在融資規范性的問題。因此，如何解決小微企業在經營中出現的問題以及融資管理的困境具有學術性和現實意義。（二）文獻綜述與研究現狀萬娟（2019）指出由于小微企業內部的財務制度不規范,經營和管理的理念落后,風險抵御的能力弱和流動性資本的匱乏,缺乏提供足夠的信用抵押貸款和擔保等一些突出問題。由于市場經濟信息不對稱,銀行惜貸現象嚴重以及地方政府對企業扶持的力度小,政策的落實不能夠到位也都導致了小微個體企業的融資困難。繆雪梅（2019）認為小微企業的融資特點和銀行的經營方式不匹配；缺乏只為小微企業服務的銀行，以及缺少符合小微企業發展的金融產品；加上銀行為了規避風險讓小微企業的融資更難。為了解決這些困境，作者提出商業銀行應該加快對融資服務體系的建設步伐、設計出符合小微企業發展的金融產品。徐小茗（2019）認為小微企業內部管理人員的流動性較大,導致小微個體企業的可持續發展的風險流動性加大;小微個體企業內部管理組織的結構單一,導致小微企業管理風險流動性加大。小微個體企業金融機構缺乏對企業內部管理文化的建設,制約小微個體企業的擴大和發展;小微個體企業進行技術創新的能力薄弱,導致小微企業競爭力弱。王連（2019）提出小微個體企業的規模較小,缺少有效的資金和抵押物;小微企業內部管理的系統不進一步完善,企業信用管理水平低；小微企業企業知識產權融資在我國處于初始階段，各個方面均存在巨大缺陷；以及目前我國的金融體系不健全是我國形成小微企業直接融資市場困境的直接影響重要因素。他認為增強小微企業自身的融資能力，以此獲得銀行等金融機構的信任，能夠在申請貸款時獲得有利地位；進一步促進金融體制改革，擴大關于小微企業的貸款渠道，進行定定點扶持；金融機構應放寬對小微企業的融資限制及簡化融資手續；政府應創立并完善小微企業知識產權質押融資體系。馬德超、席山鑫（2019）分別指出目前我國的金融機構普遍缺乏對小微個體企業的直接信貸融資積極性;小微個體企業在我國的融資市場直接融資難。對此,他們一致認為我國政府機構應進一步加速對我國的金融體制和結構性改革的支持步伐,從理論和制度上加強政府給予小微個體企業的保障;我國政府機構應更大程度上放寬對小微企業的融資門檻,增加小微企業融資的多樣化,進而有效促使小微企業更好更快的健康發展。李夢頔、張澤凡（2020）認為我國小微企業融資有以下狀況：我國金融市場的融資渠道比較缺乏，針對小微企業的更是少之又少；銀行作為主要貸款機構，對企業貸款要求高，貸款審核時間長，過程冗長；大部分小微企業采取民間集資或者民間借貸的方式來進行集資。她們指出由于地方政府制定的政策缺乏實用性，以及沒有落實政策的實施，執行不到位；金融機構為了穩定發展，選擇性地忽略小微企業，不愿放貸；由于小微企業自身存在的缺陷，導致信用程度不高。她們提出國家亟需設立針對小微企業融資的相應法律法規；創立一個由國家牽頭、地級政府落實的信譽擔保系統，為小微企業營造一個合適其發展的法律和制度環境。（三）論文的研究方法據前期對該類融資公司的調研和對相關公司數據的分析收集,結合小微企業融資狀況以及相關的理論基礎進行了實證數據分析研究。小微企業理論的研究與對實證數據分析相有機結合。一方面從小微企業理論和實踐研究的角度出發,收集整理了研究的文獻、基本的理論,再對于我國小微融資企業的主要融資的背景、現狀情況進行了描述,對實證融資研究的方法內容進行了歸納以及總結等;另一方面,實證融資研究主要通過對小微企業東莞市的通輝模具股份有限公司需要融資的問題參與者進行的問卷調查,獲取客觀的材料,尤其是相關財務數據,歸納并提出其融資過程中各方面可能存在的問題。運用案例調查分析法。以小微企業東莞市的通輝模具實業股份有限公司為案例調查研究的對象,對于該小微融資企業的主要融資背景以及現狀情況進行了調查和分析總結,并對其融資提出有效的建議,通過此研究方法可以找到有助于企業解決更多小微個體型企業融資難的措施。（四）論文主要研究內容與組織結構第一部分小微企業融資的相關概念。第二部分我國小微企業的基本狀況以及融資現狀。第三部分東莞市通輝模具股份有限公司融資分析。第四部分提出解決東莞市通輝模具股份有限公司融資困境的對策。最后部分是結論，以此提出緩解我國小微企業融資難的方法。二、小微企業融資的相關概念（一）目前我國對小微企業的界定我國統計局在2018年發布的《統計上大中小微型企業劃分辦法（2017）》依據企業的從業人數、營業收入、資產總額這3個為主要判定指標，將我國企業分為四大類，分別為大型、中小型和微型。其中小型和微型企業的劃分方式見下表。行業名稱指標名稱計量

單位小型微型農、林、牧、漁業營業收入(Y)萬元50≤Y＜500Y＜50工業*從業人員(X)人20≤X＜300X＜20營業收入(Y)萬元300≤Y＜2000Y＜300建筑業營業收入(Y)萬元300≤Y＜6000Y＜300資產總額(Z)萬元300≤Z＜5000Z＜300批發業從業人員(X)人5≤X＜20X＜5營業收入(Y)萬元1000≤Y＜5000Y＜1000零售業從業人員(X)人10≤X＜50X＜10營業收入(Y)萬元100≤Y＜500Y＜100交通運輸業*從業人員(X)人20≤X＜300X＜20營業收入(Y)萬元200≤Y＜3000Y＜200倉儲業*從業人員(X)人20≤X＜100X＜20營業收入(Y)萬元100≤Y＜1000Y＜100郵政業從業人員(X)人20≤X＜300X＜20營業收入(Y)萬元100≤Y＜2000Y＜100住宿業從業人員(X)人10≤X＜100X＜10營業收入(Y)萬元100≤Y＜2000Y＜100餐飲業從業人員(X)人10≤X＜100X＜10營業收入(Y)萬元100≤Y＜2000Y＜100信息傳輸業*從業人員(X)人10≤X＜100X＜10營業收入(Y)萬元100≤Y＜1000Y＜100務業從業人員(X)人10≤X＜100X＜10營業收入(Y)萬元50≤Y＜1000Y＜50房地產開發經營營業收入(Y)萬元100≤Y＜1000Y＜100資產總額(Z)萬元2000≤Z＜5000Z＜2000物業管理從業人員(X)人100≤X＜300X＜100營業收入(Y)萬元500≤Y＜1000Y＜500租賃和商務服務業從業人員(X)人10≤X＜100X＜10資產總額(Z)萬元100≤Z＜8000Z＜100其他未列明行業*從業人員(X)人10≤X＜100X＜10（二）融資的基本概念、作用及其融資方式企業融資的基本概念。從狹義角度理解，企業融資就是一個企業對資金直接籌集的理財投資行為與其過程。詳細來講就是企業依據其正常生產經營的情況、所擁有資金的實際使用狀況,以及對公司未來的經營和發展的實際需要進行科學的評估,從合法的資金渠道向公司的固定投資者和公司的債權人第三方去直接籌集資金的一種經濟活動。融資的作用。資金是企業賴以生存的空氣，是促使企業發展的最重要動力。融資成功與否對企業的經營發展起著關鍵性作用。小微個體私營企業有兩個主要融資渠道，分別為內源性的融資和其他外源性的融資。內源性的融資主要是指大型企業將自有的資金和其經營管理活動相結合而產生的大量資金流動轉變為對外注資的行為,具有四個基本特點:一是基本上具有融資的原始性,企業在其創立初期一般都可以通過進行內源性對外融資的方式來快速籌集資金;二是融資具有較強的自主性,不需要涉及任何企業與外部的密切合作關系,企業創立初期可以直接結合自身的實際靈活地進行內源性融資的行為,融資的效率相對較高;三是融資具有低廉的成本性,利息或者是股息不一定需要通過對外銀行進行支付,融資的費用也不會對外產生;四是融資具有較強的抗風險性,不會直接面臨融資到期無法進行償債,不會直接稀釋企業對原有公司大股東的每股投資收益和控制權。但是內源性的融資也同樣具有其自身的局限性,因其不能有效地彌補外源性資金的缺口,所以對于企業長遠的發展也會對企業造成一定的影響。實際上外源性的融資主要是一種由企業向外部的經濟活動主體獲取直接融資和支持的一種金融過程,其方式包括直接的融資和間接的融資。公開發行股票、基金和債券等方式是企業進行直接融資的途徑。間接融資主要通過與其他金融機構間接融資來實現對企業的融資,最為較為常規的融資渠道之一就是個人銀行貸款,其融資種類主要包含個人擔保產品貸款和個人信用貸款。與其他外源性的融資方式相比,銀行貸款由于其成本更低、安全性要求更高而逐漸受到了企業的歡迎和青睞,但同時由于銀行貸款對制度的要求高、審批的流程比較長、手續相對復雜,對于自身融資條件儲備能力不足或者對融資服務需求急迫的小微個體企業來說,則可能會積極尋求其他間接性進行融資的渠道。其他間接性的融資方式還包括融租租賃、典當、商業銀行信用、民間企業借貸等融資方式。因此,和傳統的內源性小微企業融資方式相對比,外源性小微企業融資的特征是資金來源渠道多、方式各種各樣、操作靈活方便,對于有效助推小微個體企業的發展起著重要的作用。只有小微企業從自身的完善上進一步提高,同時地方政府金融機構從產業政策上也給予了支持,才能從根本上保證小微企業經濟才能良好自我的運行,進而使企業實現本質上的飛躍。三、我國小微企業發展狀態和融資需求現狀（一）當前我國小微企業的發展狀況我國第四次小微企業經濟普查顯示，我國中小微企業與第三次經濟普查對比，總體數量規模持續擴大，在國民經濟所占的比例越益顯著。法人單位數量迅速增加。截至2018年末，我國中小微企業法人單位數量高達1807萬個，與2013年末相比，添加966.4萬個，增速115%。占全國微型企業規模以上的法人單位的99.8%，比2013年末提高了0.1個百分點。其中，微型民營企業1543.9萬家，占比85.3%。吸納就業作用顯著。2018年，全國中小微企業就業人數達到23300.4萬人，比2013年末多出1206.8萬人，增速5.5%。占我國就業群體的比重為79.4%，比2013年末提高了0.1%。微型民營企業總體資產達到402.6萬億元，在全國企業資產總比占77.1%；一年營業收入為188.2萬億元，在全國企業一年營業收入比例占68.2%。微型企業增長速度快。截至2018年末，我國有1543.9萬家微型企業，與2013年末相比，添加929.1萬家，增速151.1%，是2013年末的2.5倍，占所有企業的85.3%，比2013年末提升了12.4%。中小型企業增長均不超過20%，都比不上微型企業的增長速度。（二）我國小微企業的融資現狀世界銀行在2018年發布的《中小微企業融資缺口報告》顯示，到2017年底為止，我國中小微企業的融資缺口總額已高達1.9萬億美元，等于2015年GDP的百分之十七。普遍存在的中小微企業融資難,融資效率低和可得性差以及小微企業融資渠道單一等等問題。不僅是制約當前我國的民營經濟快速發展的重要技術瓶頸之一,也已經成為了制約其在民營經濟增長中能否發揮更大主導作用的重要原因之一。小微企業融資難不僅被認為是當今中國經濟現狀普遍面臨的民營經濟問題,也是當今世界其他地區和國家的民營經濟通病。2018年，我國小微個體經營企業的抵押信用貸款余額有所快速增長,發放全口徑小微私營企業貸款余額33.49萬億元,在每項信用貸款余額比例中占比23.81%。其中，普惠型小微私營企業抵押貸款（單戶授信總額1000萬元及以下）余額9.36萬億元，與去年初相比，增加21.79%，和每項信用貸款余額增速比較，增加9.2%，有貸款余額的戶數為1723.23萬戶，比2017年增多455.07萬戶。2019年末，我國銀保監會發布的金融指標顯示，銀行業和金融機構用于小微個體民營企業的新發放貸款（主要包括小微型個體民營企業貸款、個體工商戶民營企業貸款和小微企業個人自主貸款）余額36.9萬億元，其中貸款用于單戶授信總額1000萬元及以下的個體普惠型小微企業新發放貸款余額11.7萬億元，和今年初相比增長了24.6%。普惠型的小微個體私營企業貸款余額在2019年增長了2萬多億元，增速24.6%；新發放貸款用于小微企業的銀行賬戶數量也增添389萬戶,新發放的貸款平均利率比2018年下降了0.69%。但即使如此，從央行統計的數據來看，小微企業為我國提供了約80%的就業崗位，創造了60%以上的經濟總量，繳納一半以上的稅收。由此可知，我國銀行金融機構對于小微企業的供給是遠遠滿足不了實際需求的。四、東莞市通輝模具股份有限公司經營和融資發展情況分析（一）東莞市通輝模具有限公司經營情況和融資現狀東莞市通輝模具有限公司于2010年注冊成立,法人代表是孫華。2018年9月20日,公司整體變更為東莞市通輝模具股份有限公司，注冊資本650萬元，從業人員57人。該公司在在從業人員、營業收入和資產總額三方面都符合我國對小微企業的認定標準，所以選擇該公司作為本論文的案例。2019年上半年該公司累計獲得營業收入457.68萬元，與上一年同期相比下降40.58%，凈利潤-175.00萬元，利潤率大幅度下降至669.53%。東莞市通輝模具股份有限公司于2019年1月5號與6號向股東孫華借款一百萬元。通輝模具股份有限公司于2019年7月16日向于新華、孫華、廣東平云山實業投資有限公司、費菲發行股票150萬股,每股價格1.13元，融資總169.50萬元。該公司通過企業內部債務和直接借貸來融資以支持公司發展需求，唯獨沒有通過間接融資的渠道來進行融資。這是因為小微企業貸款需要經過一系列的流程，貸款周期較長且申請手續繁瑣，從申請到放款需要歷經數月，這等待的過程過于冗長，未能及時緩解該公司的財務和資金緊張壓力。（二）東莞市通輝模具股份有限公司融資存在的問題及其原因分析。公司規模較小，缺乏符合銀行金融機構融資要求的抵押擔保。通輝模具股份有限公司用于從事模具生產經營的廠房和土地都是由公司租賃物業所得,除公司已取得相應的土地使用權證外,該物業并未取得相應的房產權屬證書。公司有效抵押物總量較小、缺少土地廠房等。固定資產不多，多以進行流動資產管理為主。公司的管理體系不完善，信用度和管理水平低。由于通輝模具公司正式成立的時間尚短,且公司各項業務以及內部管理、控制制度仍處于初步建立的階段。財務管理、風險控制管理和內部控制管理等各方面存在不少問題。通輝模具公司在生產經營中往往存在因內部的治理不足以適應社會經濟發展的需求,而直接影響公司健康發展的風險。由于公司管理體系不健全,內部控制流程缺失,企業信用水平不高,再加上存在拖欠企業長期借款費用導致固定資產被其他銀行抵押的風險等情況,使得銀行等其他金融機構從自身利益和資金安全的角度和利益出發,在審批流程環節會更加謹慎，相對要求也更加苛刻。應收賬款的發放存在風險。2019年6月30日公司期末應收賬款凈額為3,516,714.21元，占期末公司流動資產比例為39.63%，占當期營業收入的比例為76.84%。應收賬款的數額過高阻礙了其向銀行和金融機構進行融資的步伐。五、小微企業融資難的原因（一）企業方面小微企業由于本身規模小，土地廠房等固定資產數量少，缺乏有效的抵押擔保。小微企業大多數存在借款拖欠或者逾期歸還的不良信用情況，導致其在金融機構中的信用度低下。大多數小微企業管理體系不健全，甚至在起步階段，導致內部治理不規范，存在管理模糊以及管理盲區。（二）金融結構方面以銀行為主的金融機構出于利益最大化，往往在發放貸款給小微企業的時候都有選擇性，導致小微企業存在隱性融資門檻。金融機構缺乏針對小微企業融資特點的金融產品。金融結構對小微企業放款流程繁瑣且冗長，導致很多小微企業未能及時解決融資困境。（三）政府方面地方政府落實不到位，宣傳力度不夠。很多小微企業在遇到融資困難時，首先會向網絡金融機構申請貸款，例如美團，京東金融進行網貸，而不是向政府請求幫助。政府對小微企業借貸經營行為約束力不夠。因為小微企業惡意毀約成本低，導致社會和金融機構對其信任值不高。六、小微企業融資困境的信用管理對策（一）企業方面小微企業需進一步健全自身管理體系,提升其信用管理水平。企業管理層應根據我國現代經濟和企業管理正常運作的要求,完善其管理制度,提高小微企業的管理層和其員工的職業道德素養,以更好的狀態滿足我國現代企業的生產和經營管理需求。完善小微企業內部管理控制和考核制度,規范小微企業財務管理制度,及時清晰地公開披露小微企業的財務信息,創造更加良好的小微企業貸款和融資環境,為獲得更多的融資機會和做好準備。公司內部應進一步制定更加完善的《公司章程》和各項配套的管理制度;同時公司應增強小微融資公司的董監高級人員對《公司法》、《公司章程》、公司“三會”議事規則及其他公司內控規則等制度的理解和學習,提升他們規范公司資金運作的能力和管理規范的意識。公司內部應嚴格按照公司的相關法規和制度的要求來進行管理規范資金運作,不斷地提高了公司內部治理的水平。小微個體企業融資公司應進一步建立并完善公司對應收賬款的管理制度。這樣促使融資公司及時地清理回收了應收賬款,維護了公司的資金鏈正常的運作,確保了公司內部資金正常的運作。（二）金融機構方面金融機構應從兩個方面加強對新型小微企業的融資方式和產品的研究。第一,開發合適的靈活性較大周期短的融資產品,滿足小微融資企業臨時性的小額借款和融資需求。第二,金融機構應該貼合小微企業貸款特點來改進放款流程和方案，優化審核所需時效性，減少不必要的繁雜的審批流程，可適當放寬部分審批權限、積極投放小微企業小額需求方面的資金。（三）政府方面完善政府服務的職能體系。目前，我國對小微企業的管理缺乏統籌管理機構，使得對小微企業的服務有些還停留在文件上，執行效果有待提高。因此，我國應設立一個專門管理小微企業的最高管理機構，各地政府結合各地情況，建立管理小微企業的主管部門，國家小微企業最高管理機構對省級主管部門進行直接管理，將政策逐級傳遞。這一職能機構主要職責是負責制定小微企業的總體規劃、方針政策。加強政策宣傳力度。政府部門要將出臺的政策及時宣傳，宣傳的途徑可以是聯動地方政府，聯動金融機構，聯動主流新聞媒體，并通過走訪企業、政銀企座談會、小微企業活動日、主流媒體報道等形式將支持政策帶到小微企業身邊，不斷加大政策的受益面，讓政策的執行能夠達到目標效果。健全針對小微企業的法律體系。通過研究制定專門的小微投資法律來充分明確小微投資企業在社會主義市場經濟發展過程中的其法律地位和其主體的地位,保障小微主體企業在市場中獲得了公平競爭的社會經濟權益,推動小微投資企業有效地生存和發展。因此法律的具體制定要緊緊圍繞小微投資企業整個生命周期的發展全過程,如實地制定了包括小微投資企業的籌備機構設立、投資、融資、資金配置政策扶持、公平競爭、信用許可證體系、擔保貸款政策等多方面在內的一系列法律法規,為小微投資企業的生存和成長發展建立較好的市場法制環境。建進一步建立配套小微投資企業相關法律的其他制度和法規。在小微企業的借貸經營行為上,由于小微投資企業違約的成本低,所以往往存在惡意的違約和逃廢債行為,導致了社會各界對小微投資企業的認識和信任度相對較低。為了進一步提高小微企業的誠信度,加強小微企業彼此之間的關系和信息對稱,建議政府能夠進一步健全違反公司法的措施,加強對小微企業違約借貸行為的懲罰,讓小微投資企業更加珍視其信用,也能夠讓其他金融機構和投資者放心并主動向其申請貸款。在具體小微企業政策的實施和制定上,建議我們國家當前出臺的各項政策能夠不斷具體、不斷地深化,形成層層逐級遞進的小微企業政策實施體系,讓各項政策都具有較強的實際可操作性,讓小微個體企業也能夠真正從小微企業政策中受益。七、結論小微企業是我國發展國民經濟的重要基礎和力量來源所在。但是,小微企業在加速發展自身的同時,受內在和外在等諸多因素的影響也必然面臨很多的問題和很大的挑戰,其中最為嚴重的問題就是小微企業融資困難。小微企業融資難是我國民營經濟發展道路的“攔路虎”,能否完善地解決小微企業融資難的問題關系著我國國民經濟能否更上一層樓。本文將文獻綜述方法和案例分析法結合起來，以小微企業東莞市通輝模具股份有限公司為例，闡述該公司的融資情況和在融資方面遇到的困難，從公司內部以及外部為切入點分析公司融資困境形成的原因，然后簡述了形成我國小微企業融資難的原因。最后從企業自身、金融機構、政府方面三個角度來提出解決小微企業融資困境的對策。消滅這只“攔路虎”從來都不是單打獨斗就能完成的，只有多方面發力才能圍剿成功，企業要完善其管理制度，提高自身信用度；金融結構要改善其服務態度，避免差別對待小微企業。尤其是政府，應該是主力軍。政府亟需加快對我國金融體系的改革步伐，制定關于小微企業融資的法律法規，完善其對小微企業的服務職能體系。參考文獻[1] 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AugustodelaTorre,MaríaSoledadMartínezPería,SergioL.Schmukler.BankinvolvementwithSMEs:Beyondrelationshiplending[J].JournalofBankingandFinance,2010,34(9).致謝本文是在羅琪老師的精心指導下編輯完成的。論文從選題開始到全文完成的整個過程中，得到了羅老師的熱情幫助和精心指導。羅老師嚴謹的治學態度、淵博的專業知識、敏銳的學術視野和眼光、精益求精的研究精神給我留下了深刻的印象，并對我的學習和工作產生極大地促進作用。在論文完成之際，我要感謝羅老師對我在論文的編輯完成和使用過程中的親切關心和諄諄教誨,特向羅老師表示深深的崇高敬意和誠摯感謝!本文在編輯和寫作的過程中參考了大量的參考文獻資料,主要參考文獻資料已通過開列整理出來,本文的有些句子或部分段落引自這些資料的參考文獻。在此向所有的論文作者朋友表示深深的敬意和感謝!

修改畢業論文常用方法一、論文修改的方法畢業論文的修改方法有多種,且因人因文而異.但根本方法只有一種,即由學生自己進行認真修改,所謂具體的方法也就是在學生自己進行認真修改的基礎上多借助于一些外在的力量而已.(一)讀改式所謂讀改式,是指修改文章時邊讀邊改的修改方式.這是論文修改的主要方式.完成論文初稿后,由作者自己認真通讀全文,并放聲地讀,多讀幾遍.這樣,憑借語感的作用就能發現問題.語感與人們平時的讀書或談話聯系緊密,語感對檢查語病、缺字錯別字十分有效,也能使語句噦嗦、語句不通暢等問題隨時被發現.所以,初稿寫出來后,自己要大聲讀上幾遍,邊讀邊改,這是人們常常采用的一種修改方法.(二)冷改式所謂冷改式,是指初稿完成后.先擱置一段時間再修改的一種方法.許多人常有這種情況,有時初稿寫好了,也很想馬上把它修改好,可是自己怎么也發現不了毛病,自我感覺相當不錯,不愿修改或不知怎么修改.這時候,可以采取冷改式,把初稿放一段時間再修改,就會發現要修改的地方還很多.這種拉開時間距離的閱讀與修改,容易使作者心明眼亮.此時作者的思維比較容易跳出原有的圈子,從另外一種角度冷靜地審視自己的論文.只要時間允許,改好的論文可以擱一擱再進行修改,如此反復數次,有益于提高論文質量.(三)熱改式所謂熱改式,是指初稿完成后.趁熱打鐵,立即對論文進行修改