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文檔簡介

會計與審計管理制度一、總則為規范企業內部會計與審計工作，確保財務信息的準確性及時性和合規性，提高企業財務管理水平，特訂立本《會計與審計管理制度》（以下簡稱“本制度”）。本制度適用于本企業全體員工，全部涉及會計與審計工作的部門和崗位必需嚴格遵守本制度。任何對本制度的修改必需經過公司高層批準。二、會計管理1.財務制度1.1公司應建立健全的財務制度，并定期修訂、完善。財務制度應涵蓋公司的核算、報表、賬務處理、內部掌控等方面內容，并確保其符合相關會計法規和財務會計準則。1.2財務制度的修訂、發布和實施由財務部門負責，相關部門和崗位需全面搭配和執行。2.財務核算2.1公司會計核算應依照公司訂立的財務制度進行，確保財務數據的準確性和完整性。2.2財務核算應及時、準確地反映公司的經營情形和財務情形，確保會計準則和會計政策的正確應用。3.預算管理3.1公司應建立預算管理制度，對公司各項費用和預算項目進行科學合理的規劃和掌控。3.2部門負責人應依據公司預算管理制度的要求，訂立年度預算和月度預算，并定期提交給財務部門。3.3財務部門應對預算執行情況進行監督和分析，及時發現偏差，并提出調整建議。4.資產管理與維護4.1公司應建立完善的固定資產管理制度，對公司的固定資產進行登記、盤點和管理。4.2財務部門應定期進行固定資產盤點，確保資產信息的準確性和完整性。4.3公司員工應妥當保管公司資產，如發現資產損壞、遺失或其他異常情況，應及時報告，并幫助財務部門進行處理。5.稅務管理5.1公司應遵守國家稅務法規，定時、足額繳納各項稅費。5.2財務部門應定期了解和分析稅法的變動，及時調整和優化稅務籌備方案。5.3公司各部門應樂觀搭配稅務部門的工作，如實供應相關的財務和稅務信息。三、審計管理1.內部審計1.1公司應建立內部審計制度，實施全面、獨立、客觀的內部審計。1.2內部審計應對公司各項經營活動進行監督和檢查，確保內部掌控的有效運行和合規性。1.3內部審計部門應定期編制審計計劃，并依照計劃進行審計工作。審計結果應及時編制報告，向董事會和相關部門供應審計看法和建議。2.外部審計2.1公司應依照法律法規的要求，定期進行外部審計。2.2外部審計機構應具備相應的資質和信譽，由公司董事會選聘。2.3外部審計機構應對公司的財務報表進行審計，確保財務報表的真實、準確和完整。2.4審計報告應及時編制并供應給董事會和相關部門，審計結果需自動報告有關政府部門。四、違規懲罰對于違反本制度的行為，將依照公司員工紀律處分規定進行懲罰。嚴重違規行為將依照相關法律法規進行處理。五、附則本制度自發布之日起正式執行，相關部門和崗位應全面貫徹執行。如有需要對本制度進行修訂的，應提出修訂方案，并經公司高層批準后執行。注：本制度的最終解釋權歸公司全部。以上為

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