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文檔簡介

企業資產與負債管理制度第一章總則第一條目的和依據為規范企業資產和負債管理，保障企業財務安全，提高資產利用效率，訂立本制度。本制度依據《中華人民共和國公司法》等相關法律法規。第二條適用范圍本制度適用于企業全部資產和負債的管理。企業全部員工，特別是財務部門和相關管理崗位人員必需遵守本制度。第二章資產管理第三條資產登記企業建立完善的資產登記制度，確保全部資產能夠得到準確登記。資產登記應包含資產名稱、型號、規格、數量、使用部門、存放位置等信息。第四條資產采購資產采購需依照企業采購規定進行，嚴格執行采購程序，確保價值和質量合理。采購部門或項目負責人需進行充分論證和比較，提出采購方案并報批。資產采購需簽訂合同，并進行驗收入庫登記。第五條資產使用資產使用需經過資產管理部門審批，并訂立相應的使用計劃和保管責任書。使用部門需依照規定的資產使用要求進行使用，并妥當保管。第六條資產維護資產管理部門需訂立維護計劃，定期檢查和維護企業全部資產。使用部門需依照規定做好日常維護工作，定期報告維護情況。第七條資產報廢資產報廢需經過資產管理部門審批，并填寫資產報廢申請。資產報廢應依照相關法律法規進行處理，不得私自處理。第三章負債管理第八條債務審批債務的產生需經過公司領導層審批，并進行充分論證和比較，提出債務方案并報批。財務部門需編制債務計劃和歸還計劃，并確保債務的合理性和歸還本領。第九條債務簽訂債務的簽訂需依照公司法律顧問看法，訂立相應的合同和借款協議。簽訂債務合同前，財務部門需進行認真的風險評估和掌控，并及時報批。第十條債務歸還公司需依照合同商定的還款期限和方式進行債務歸還。財務部門需訂立歸還計劃，并將還款情況及時報告給公司領導層。第十一條債務監督財務部門需建立完善的債務監督制度，定期對債務進行監督和評估。如有問題或風險發現，應及時向公司領導層匯報并提出解決方案。第四章相關責任與監督第十二條責任歸屬資產管理部門負責資產的登記、采購、使用、維護和報廢等工作。財務部門負責債務的審批、簽訂、歸還和監督等工作。使用部門負責依照規定使用和保管資產。第十三條內部監督公司應建立健全的內部監督制度，定期對資產和負債情況進行檢查和監督。內部審計部門負責對資產和負債管理情況進行內部審計，并提出改進看法。第十四條外部監督公司應及時向相關監管部門報告資產和負債情況，并接受監管部門的監督和檢查。公司對外部監管部門提出的要求和要求供應相關報告料子應予以搭配和支持。第五章附則第十五條生效日期本制度自發布之日起生效。第十六條修訂和解釋本制度的修訂權歸企業管理負責人。對本制度的解釋權歸企業管理負責人。第十七條其他事項本制度未涉及的事項，可依據需要訂立相應的管理方法和制度。其他有關企業資產和負債的管理事項，均要依照相關法律法規及公司規章制度執行。以上為《企業資產與負債管理制度》。該制度的發布旨在規范企業的資產和負債管理，保障企業財務

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