銀行專業人員職業資格考試《個人理財》

（中級）考試刷題（題庫版）

1.關于禁止反言，下列表述正確的有（）。

A.禁止反言主要用于約束保險人

B.禁止反言是單方法律行為

C.禁止反言是指保險合同一方既然已經放棄其在合同中的某種權利，

將來就不得再向他方主張這種權利

D.禁止反言又稱為禁止抗辯

E.禁止反言主要用于約束被保險人

【答案】：A|C|D

【解析】：

禁止反言又稱“禁止抗辯”，是指保險合同一方既然已放棄他在合同

中的某種權利，將來就不得再向他方主張這種權利。在保險實踐中，

禁止反言主要用于約束保險人。棄權與禁止反言的限定，不僅可約束

保險人的行為，要求保險人為其行為及其代理人的行為負責，同時也

維護了被保險人的權益，有利于保險雙方權利、義務關系的平衡。

2.理財規劃書的實用性是指（）。

A.方案中的建議、策略具有可操作性

B.客戶能夠理解理財規劃書的內容

C.理財規劃書能夠吸引大量客戶

D.方案中的建議、策略能夠取得預期的效果

E.方案中的建議、策略可能帶來高額收益

【答案】：A|D

【解析】：

理財規劃書的實用性，簡單來說就是方案中的建議、策略既具有可操

作性，又能取得預期的效果。

3.在客戶關系管理里，客戶的滿意度是由（）兩個因素決定。

A.客戶的抱怨和忠誠

B.客戶的預期和體驗

C.產品的性能和價格

D.產品的質量和價格

【答案】：B

【解析】：

客戶滿意度=客戶體驗（獲得的服務水平）一客戶預期。客戶的滿意

度不僅取決于金融機構、理財師的服務水平，還與客戶的預期相關。

4.某投資者對風險毫不在意，只關心期望收益率，那么該投資者無差

異曲線為（）。

A.一根豎線

B.一根橫線

C.一根向右上傾斜的曲線

D.一根向左上傾斜的曲線

【答案】：B

【解析】：

無差異曲線是主觀的，它是由自己的風險-收益偏好決定的。而厭惡

風險程度越高的投資者，其無差異曲線的斜率越陡。厭惡風險程度越

低的投資者，其無差異曲線的斜率越小。

5.下列屬于財產損失保險的是（）。

A.運輸工具保險

B.工程保險

C.兩全壽險

D.投資連結保險

E.家庭財產保險

【答案】：A|B|E

【解析】：

財產損失保險是以各類有形財產為保險標的的財產保險，主要業務種

類包括：企業財產保險、家庭財產保險、運輸工具保險、貨物運輸保

險、工程保險、特殊風險保險和農業保險等。CD兩項屬于人身保險。

6.選擇教育金信托的客戶有（）。

A.有大額整筆資金的家庭

B.單親家庭

C.貧困人群

D.離異家庭

E.高資產或高收入人群

【答案】：A|D|E

【解析】：

教育金信托，比較適合以下幾類客戶：①有大額整筆資金的家庭；②

離異家庭；③高資產或高收入人群。

.下列關于債券及債券市場的說法中，表述正確的有（）

7o

A.債券發行人通過發行債券籌集的資金一般都有期限，到期時，債務

人必須還本付息

B.相對于股票價格而言，債券市場價格比較穩定

C.債券是所有權憑證，債券持有人有利息收入的要求權

D.債券的發行人有中央政府、地方政府、中央政府機構、金融機構、

企業和個人

E.收益率相同變化幅度下，債券的凸性越大，債券價格的增加與債券

的價格的減少之間的差距就越大

【答案】:A|B|E

【解析】：

C項，債券不是所有權憑證，是債權債務關系憑證；D項，個人不能

發行債券。

8.遺囑繼承人的范圍是（）。

A.法定繼承人范圍以內的人

B.法定繼承人范圍以外的人

C.公民或集體單位

D.國家或其他組織

【答案】：A

【解析】：

遺囑繼承實際上是對法定繼承的一種排斥。在遺囑繼承中，被繼承人

在遺囑中指定的遺囑繼承人只能是法定繼承人中的一人或數人。遺囑

繼承人只能是法定繼承人范圍以內的人，而受遺贈人可以是法定繼承

人以外的公民，也可以是國家或集體單位。

9.王先生打算投資一風險資產組合，年末來自該資產組合的現金流可

能為70000或200000元，概率相等，均為0.5；可供選擇的無風險國

庫券投資年利率為6%o

根據以上材料回答（1）?（4）題。

⑴如果王先生要求8%的風險溢價，則王先生愿意支付（）元去購買

該資產組合。

A.118421

B.151478

C.221546

D.296973

【答案】：A

【解析】：

預期現金流為0.5X70000+0.5X200000=135000（元）。風險溢價為

8%,無風險利率為6%,則要求的收益率為14%。因此，資產組合的

現值為：1350004-1.14=118421（元）。

⑵假定王先生以上題中的價格購買該資產組合，該投資的期望收益率

為()o

A.12%

B.13%

C.14%

D.15%

【答案】：C

【解析】：

如果資產組合以118421元買入，給定預期的收入為135000元，預期

的收益率E(r)計算如下：118421X[1+E(r)]=135000(元)，E

(r)=14%。

⑶假定現在王先生要求12%的風險溢價，則其愿意支付的價格為()

7Go

A.114407

B.120589

C.124507

D.150236

【答案】：A

【解析】：

如果王先生要求的風險溢價為12%,則要求的收益率為6%+12%=

18%,該資產組合的現值就是135000/1.18=114407（元）。

⑷比較第（1）題和第（3）題的答案，關于投資所要求的風險溢價與

售價之間的關系，結論正確的是（）。

A.對于一給定的現金流，要求有更高的風險溢價的資產組合必須以更

高的價格售出，預期價值的多余折扣相當于風險的罰金

B.對于一給定的現金流，要求有更高的風險溢價的資產組合可以以與

風險溢價較低的資產組合相等的價格售出，預期價值的多余折扣相當

于風險的罰金

C.對于一給定的現金流，要求有更低的風險溢價的資產組合必須以更

低的價格售出，預期價值的多余折扣相當于風險的罰金

D.對于一給定的現金流，要求有更高的風險溢價的資產組合必須以更

低的價格售出，預期價值的多余折扣相當于風險的罰金

【答案】：D

10.在經濟蕭條時，產權比率高說明企業的（）o

A.財務風險大

B.負債占比大

C.利息支出多

D.經營較穩健

E.償債能力好

【答案】:A|B|C

【解析】：

產權比率=負債總額/所有者權益總額。產權比率反映的是資本結構,

用于衡量企業財務結構是否穩健及企業的長期償債能力。產權比率高

說明高風險、高報酬的財務結構，反之則相反。在經濟蕭條時，產權

比率高說明負債占比大，利息支出和財務風險大，長期償債能力差。

但在通貨膨脹時，產權比率高有利于發揮財務杠桿作用獲取額外利

潤。

1L某投資者正在考察一只股票，并了解到當前股市大盤平均收益率

為12%,同期國庫券收益率為5%,已知該股票的6系數為L5,則該

只股票的期望收益率為()。

A.13.5%

B.14%

C.15.5%

D.16.5%

【答案】：C

【解析】：

由資本資產定價模型可得該只股票的期望收益率為：E(RA)=Rf+

B[E(RM)-Rf]=5%+1.5X(12%-5%)=15.5%。

.家庭支出包括（）

12o

A.按揭貸款還款

B.家庭日常生活支出

C.理財支出

D.專項支出

E.罰款

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

家庭支出主要分為三大類，包括了家庭生活支出、理財支出和其他支

出。其中，家庭生活支出包括家庭日常生活支出和專項支出兩個部分。

按揭貸款還款屬于專項支出；罰款屬于其他支出。

13.關于證券市場線和資本市場線，下列說法正確的是（）。

A.價值被低估的證券將處于證券市場線上方

B.資本市場線為評價預期投資業績提供了基準

C.證券市場線使所有的投資者都選擇相同的風險資產組合

D.資本市場線表示證券的預期收益率與其B系數之間的關系

【答案】：A

【解析】：

A項，如果投資組合位于證券市場線的上方，則a值大于零，說明投

資組合收益率高于市場平均水平，可以認為其績效很好；如果投資組

合位于證券市場線的下方，則a值小于零，表明該組合的績效不好。

14.下列屬于財產保險的有（）。

A.意外傷害保險

B.信用保險

C.責任保險

D.健康保險

E.保證保險

【答案】:B|C|E

【解析】：

按照保險標的的不同，保險可以分為財產保險和人身保險。前者是以

財產及其有關利益為保險標的的保險，可分為財產損失保險、責任保

險、信用保險等；后者是以人的壽命和身體為保險標的的保險，可分

為人壽保險、意外傷害保險和健康保險等。

15.()是反映證券或組合的收益水平對市場平均收益水平變化的敏

感性，是衡量證券承擔系統風險水平的系數。

A.B系數

B.證券組合的期望收益率

C.證券各自的權重

D.證券間的相關系數

【答案】：A

【解析】：

B系數是特定資產(或資產組合)的系統性風險度量。換句話說，B

系數就是一種評估證券系統性風險的工具，用于度量一種證券或一個

投資證券組合相對總體市場的波動性。

16.2018年1月王先生購入某債券，在隨后的一年中，市場利率持續

大幅上升。2019年1月王先生因急需現金將持有的債券以市場價格

出售，則王先生為此將（）o

A.獲得收益

B.蒙受損失

C.無收益也無損失

D.無法確定

【答案】：B

【解析】：

債券的價格和市場利率呈反向變動關系。當市場利率升高的時候，債

券的價格會下跌，此時的市場價格將低于其購買時的債券價格，王先

生將蒙受損失。

17.下列關于信用期的制定的說法，不正確的是（）。

A.信用期的制定可分為三步

B.首先應該計算延長信用期所增加的利潤

C.最后計算放寬信用條件而需增加的資金占用額

D.信用期的制定還需要考慮賒賬企業的信用標準

【答案】：c

【解析】：

信用期的制定可分為三步，首先，計算延長信用期所增加的利潤；其

次，計算放寬信用條件而需增加的資金占用額；最后，比較有利的信

用期。信用期的制定還需要考慮賒賬企業的信用標準，一般通過“5C”

系統進行,即評估對方的品質(Character)＞能力(Capacity)、資本

(Capital)＞抵押品(Collateral)和條件(Condition),以更全面地考

察信用期的制定。

18.李先生，某公司高級經理，月稅前收入為8000元；秦女士，銀行

職員，月稅前收入為4500元。他們的孩子剛滿2周歲。目前李先生

一家與秦女士的父母住在一起，兩位老人每月有1500元的收入。每

月家庭生活開支為4000元。李先生夫妻兩人均參加了社會保險，兩

位老人也有社會醫療保險，但全家人都沒有購買商業保險。

根據以上材料回答(1)?(2)題。

⑴如果為李先生夫婦家庭設計風險管理與保險規劃，下列說法不正確

的是()。

A.風險管理與保險規劃的側重點在于使家庭資產增值

B.為李先生家做的風險管理與保險規劃要注重用最小的成本使全家

獲得最大的安全保障

C.類似李先生這樣的家庭需要用商業保險來完善風險管理與保險規

劃，而不是只依靠社會保險

D.李先生家的風險管理與保險規劃中的商業保險可以考慮重大疾病

險、意外傷害保險和定期壽險

【答案】：A

【解析】：

A項，風險管理的基本目標是以最小成本獲得最大安全保障。

⑵以下關于李先生家庭保險規劃設計的說法正確的是（）。

A.李先生的保額應該低于秦女士

B.應該優先給孩子買保險，再考慮李先生夫婦的保險保障

C.應該優先給秦女士的父母買保險，再考慮李先生夫婦的保險保障

D.可以用預留較高醫療基金的方式替代為秦女士父母買保險的規劃

【答案】：D

【解析】：

A項，李先生是家庭收入的主要創造者，李先生對家庭收入的影響最

大，所以李先生的保額應高于秦女士；B項，李先生夫婦的孩子剛滿

2周歲，應優先考慮李先生夫婦的保險保障；C項，秦女士的父母有

退休收入而且參加了社會醫療保險，他們面臨的風險比李先生夫婦要

小，應優先給李先生夫婦買保險，再考慮秦女士的父母的保險保障。

19.蔣先生準備以現有資金作為啟動資金，為準備兒子的教育費用進

行投資。則以下投資組合中最為合理的是（）o

A.80%的股票，20%的債券型基金

B.60%的股票，30%的股票型基金，10%的國債

C.50%的貨幣型基金，50%的定期存款

D.30%的股票型基金，40%的分紅基金，30%的債券型基金

【答案】：D

【解析】：

在眾多投資理財產品中，基金是教育投資規劃比較常用的工具?；?/p>

產品作為教育投資的工具，具有品種選擇多、專家理財、靈活方便、

基金定期定額投資的優勢。AB兩項，由于教育開支屬于剛性需求、

彈性較小，所以教育金投資的目的不是獲取短期的高額回報，而是著

重在分散風險、安全穩健的基礎上，力求長期的預期收益和教育規劃

目標的實現，因此理財師制定子女教育規劃時并不鼓勵客戶投資于風

險過高的股票；C項，安全性和流動性很高，但收益性比較低。

20.下列選項中，不屬于客戶家庭財務信息收集方法的是（）。

A.調查問卷

B.開戶資料

C.面談征詢

D.戶口信息

【答案】：D

【解析】：

客戶家庭財務信息收集方法主要有：①開戶資料；②調查問卷；③面

談征詢；④客戶能提交的一些賬戶、財務資料。

21.養老金替代率是國際通用的衡量勞動者退休前后養老保障水平差

異的基本標準，從國際經驗上看，養老金替代率大于（）即可維持

退休前的生活水平。

A.50%

B.60%

C.70%

D.80%

【答案】：C

【解析】：

從國際經驗上看，養老金替代率大于70%即可維持退休前的生活水

平；如果養老金替代率達到60%?70%,即可維持基本生活水平；如

果養老金替代率低于50%,則生活水平會較之前有大幅下降。

22.下列關于債券到期收益率公式的說明，不正確的是（）。

A.當債券價格等于面值（平價）的時候，票面利率=即期收益率=到

期收益率

B.當債券價格大于面值（溢價）的時候，票面利率）即期收益率〉到

期收益率

C.當債券價格小于面值（折價）的時候，票面利率（即期收益率〈到

期收益率

D.當債券價格小于面值（溢價）的時候，票面利率〉即期收益率〉到

期收益率

【答案】：D

【解析】：

到期收益率是指使債券的未來現金流的貼現值等于債券現在價格的

貼現率，一般用y來表示。設債券價格為P,票面利率為r,到期支

付的本金為M,每次支付的利息為C,利息支付的次數為n,計算到

期收益率（在利息支付時間間隔內）的公式為：P=C/（1+y）+C/

（1+y）2H——I-（C+M）/（1+y）n。根據上述公式可推導出如下

結論：①當債券價格等于面值（平價）的時候，票面利率=即期收益

率=到期收益率；②當債券價格大于面值（溢價）的時候，票面利率

＞即期收益率〉到期收益率；③當債券價格小于面值（折價）的時候,

票面利率〈即期收益率〈到期收益率。

23.趙某擁有兩處房產，一處原值80萬元的房產供自己及家人居住，

另一處原值60萬元的房產于2008年12月出租給王某居住，按市場

價每月取得租金收入1200元，趙某當月應繳納的房產稅為（）元。

A.48

B.72

C.240

D.480

【答案】：A

【解析】：

個人所有非營業用的房產免征房產稅，所以趙某原值80萬元供自己

及家人居住的用房免征房產稅；另外，對個人出租住房，按4%的稅

率征收房產稅。當月應繳納房產稅=1200X4%=48（元）。

24.在綜合理財規劃服務中，家庭資產配置的主要資產類別為（）o

A.不動產

B.固定收益資產

C.權益類資產

D.現金

E.貴金屬

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

家庭資產配置的主要資產類別包括:①權益類資產；②固定收益資產;

③現金；④不動產；⑤貴金屬；⑥海外的上述資產等。

25.以下各項中，（）不屬于由于人身風險導致的財務風險。

A.王某是鋼琴家，在車禍中雙手的手指致殘，以后無法彈奏鋼琴

B.李某是家里的主要收入來源，昨天因患癌癥去世

C.張某帶病開車，不幸與前車嚴重追尾，車子損壞嚴重，張某頭上磕

破點皮

D.白某在逛商場時，不小心滑倒，盆骨粉碎性骨折，需大量醫藥費

【答案】：C

【解析】：

一個普通家庭可能面對以下三種由人身風險而導致的財務風險：①因

意外或疾病造成家庭主要成員身故，從而導致家庭收入大幅度減少甚

至中斷的風險；②由于意外或疾病導致醫療費用的大幅度增加的風

險；③因意外或疾病造成家庭成員失去從事原來的工作的能力（傷

殘），從而導致家庭收入大幅減少甚至中斷的風險。A項屬于第三種

情況；B項屬于第一種情況；D項屬于第二種情況。

26.資產配置包括的具體步驟有（）。

A.明確風險資產組合中包括哪幾類不同收益形式的資產類別

B.利用歷史數據分析各類資產的期望值、標準差以及相關系數

C.確定風險資產組合的有效邊界

D.結合無風險資產和風險資產組合，選擇能滿足收益目標的最優風險

組合

E.根據投資者實現人生不同階段所需要的投資報酬率，在有效前沿上

找到最優投資組合

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

資產配置包括以下具體步驟：①明確風險資產組合中包括哪幾類不同

收益形式的資產類別，如債券、股票、不動產、其他等；②利用歷史

數據分析各類資產的期望值、標準差以及相關系數，確定風險資產組

合的有效邊界；③結合無風險資產和風險資產組合，選擇能滿足收益

目標的最優風險組合；④根據投資者實現人生不同階段所需要的投資

報酬率，在有效前沿上找到最優投資組合。

27.根據稅法規定，下列說法錯誤的是（）。

A.取得應稅所得，沒有扣繳義務人的，應當按規定辦理納稅申報

B.扣繳義務人包括企業（公司）、事業單位、機關、社團組織、軍隊、

駐華機構、個體戶等單位或個人

C.代扣代繳個人所得稅是扣繳義務人的法定義務，必須依法履行

D.居民個人向扣繳義務人提供專項附加扣除信息的，扣繳義務人按月

預扣預繳稅款時可以拒絕扣除

【答案】：D

【解析】：

D項，居民個人向扣繳義務人提供專項附加扣除信息的，扣繳義務人

按月預扣預繳稅款時應當按照規定予以扣除，不得拒絕。

28.一般情況下，個人年金要比聯合及生存者年金的保費（）。

A.但j

B.低

C.相等

D.無法確定

【答案】：B

【解析】：

個人年金是指以一個被保險人的生存為年金給付條件的年金保險；聯

合及生存者年金是指以兩個或兩個以上被保險人中至少還有一人生

存為年金給付條件的年金保險。從總體上看，由于聯合及生存者年金

要比個人年金支付的時間長，它的保費也要比后者高得多。

29.下列關于資本市場線和證券市場線的說法中，正確的是（）o

A.資本市場線描述的是無風險資產和任意風險資產形成的資產組合

的風險與收益的關系

B.證券市場線描述的是由無風險資產和市場組合形成的資產組合的

風險與收益的關系

C.證券市場線反映了均衡條件下，任意單一資產或者資產組合的預期

收益與總風險之間的關系

D.資本市場線反映了有效資產組合的預期收益與總風險的關系

【答案】：D

【解析】：

A項，資本市場線反映的是有效組合的預期收益率和標準差之間的關

系，任何單個風險證券由于均不是有效組合而一定位于該直線的下

方；BC兩項，證券市場線反映了單個證券與市場組合的協方差和其

預期收益率之間的均衡關系。

30.白先生的兒子今年剛上初一。白先生目前持有銀行存款3萬元。

他現在開始著手為兒子的大學費用進行理財規劃。目前大學一年的費

用為10000元，通貨膨脹率為6%。為此，他就有關問題咨詢理財師。

根據以上材料回答（1）?（5）題。

⑴白先生的兒子大學第一年的費用大約為（）元。

A.13382

B.14185

C.14320

D.15036

【答案】：B

【解析】：

白先生的兒子大學第一年的費用大約為：10000X(1+6%)6=14185

(元)。

(2)假設白先生將其銀行存款取出進行組合投資，預計收益率為8%。

那么，6年后，白先生投資的本息和為()元。

A.44577

B.45608

C.46527

D.47606

【答案】：D

【解析】：

6年后，白先生投資的本息和為：30000X（1+8%）6=47606（元）。

⑶白先生準備在兒子上大學的第一年就籌備好四年所有費用。假設四

年費用相同。那么，6年后，白先生應準備（）元。

A.53528

B.56740

C.57280

D.60144

【答案】：B

【解析】：

14185X4=56740（元）。

（4）6年后，白先生用投資所得支付兒子四年的大學費用，資金存在缺

口（）元。

A.8813

B.9089

C.9134

D.9147

【答案】：C

【解析】：

56740-47606=9134（元）。

⑸白先生準備現在另外開立一個教育儲蓄賬戶，每月月末存入固定金

額，6年期，到期支取用于彌補資金缺口。假設銀行5年期定期存款

整存整取利率為5.58%,5年期定期存款零存整取利率為3.87%。那

么，白先生每月月末應存入（）元，方能彌補資金缺口。

A.107.10

B.110.67

C.116.20

D.124.74

【答案】：A

【解析】：

教育儲蓄存款，6年期按開戶日5年期整存整取定期儲蓄存款利率計

息。計算白先生每月月末應存入的金額：PV=0,FV=9134,i=

5.58%/12=0.465%,n=6X12=72,PMT=-107.10（元）。

31.某投資組合是有效的，其標準差為18%,市場組合的預期收益率

為17%,標準差為20%,無風險收益率為5%。根據市場線方程，該

投資組合的預期收益率為（）o

A.18.33%

B.12.93%

C.15.8%

D.19%

【答案】：c

【解析】：

根據資本市場線方程

可計算得到該投資組合的預期收益率為：5%+(17%-5%)-4-20%X

18%=15.8%O

32.下列哪一項不屬于人身保險？()

A.人壽保險

B.責任保險

C.健康保險

D.意外傷害保險

【答案】：B

【解析】：

人身保險是以人的壽命和身體作為保險標的的一種保險，包括人壽保

險、意外傷害保險和健康保險等保險業務。B項，責任保險屬于財產

保險。

33.時先生，現年32歲，某公司業務經理，年薪5萬元。妻子馮女士,

某公司文秘、，年薪4萬元。女兒兩歲。二人結婚三年但是積蓄不多，

年結余大致在2萬元左右，女兒馬上要上幼兒園，預計支出會進一步

增加。二人結婚時購置新房一套。除社保外，二人沒有其他商業保險。

根據以上材料回答（1）?（3）題。

⑴時先生想投保一份壽險，從時先生的家庭財務狀況分析，他應該購

買（）。

A.定期壽險

B.萬能壽險

C.變額壽險

D.終身壽險

【答案】：B

【解析】：

萬能壽險是一種產品運作機制完全透明、可靈活繳納保費、可隨時調

整保險保障水平，且將保障和投資功能融為一體的保險產品。

⑵如果時先生為其女兒購買了一份健康險，并在保單上簽字，則該份

保險（）o

A.無效，必須有其女兒親自簽名方生效

B.無效，因不具備可保利益

C.有效，因為父母可以代子女在保單上簽字

D.有效，因為其女兒未成年，所以父母可以代子女在保單上簽字

【答案】：D

【解析】：

健康保險是以被保險人的身體為保險標的，使被保險人在疾病或意外

事故所致傷害時發生的費用或損失獲得補償的一種人身保險業務。D

項，被保險人為未成年的，可由其監護人在健康保險保單上簽字。

⑶馮女士投保了一份不含死亡保障的健康保險，則這份健康保險的標

的是（）。

A.馮女士的身體

B.馮女士的生命

C.馮女士的身體和生命

D.馮女士的身體、生命和財產

【答案】：A

【解析】：

健康保險是以被保險人的身體為保險標的，使被保險人在疾病或意外

事故所致傷害時發生的費用或損失獲得補償的一種人身保險業務。

34.中小企業主要融資工具和渠道有（）。

A.銀行貸款

B.發行債券

C.產權交易

D.杠桿收購

E.引進風險投資

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

中小企業融資方式比較多，其中包括銀行貸款、發行債券（私募債）、

民間借貸、信用擔保融資、金融租賃、股權出讓、增資擴股、產權交

易、杠桿收購、引進風險投資、投資銀行投資、國內上市（新三板、

創業板）、境外上市、買殼上市、留存盈余、資產管理融資、票據貼

現、資產典當、商業信用融資、國際貿易融資、補償貿易融資、項目

包裝融資、高新技術融資、BOT項目融資、專項基金的投資、產業政

策投資等不一而足。但囿于企業規模，這些融資模式往往并不能順利

讓中小企業得到所需資金。

35.下列關于保險活動的說法，正確的有（）。

A.投保人與保險人對有關保險的重要信息的擁有程度是對稱的

B,就單個保險合同而言，保險人承擔的保險責任遠遠高于其所收取的

保費

C.保險人應履行其對保險條款的告知與說明義務

D.保險合同保證義務的履行主體是投保人或被保險人

E.某商店在投保企財險時，在合同內承諾不在店內放置危險品，此項

承諾即為告知

【答案】：B|C|D

【解析】：

A項，在保險經營中，無論是保險合同訂立時還是保險合同成立后，

投保人與保險人對有關保險的重要信息的擁有程度是不對稱的；E項,

保證是保險人接受承?；虺袚ｋU責任所需投保人或被保險人履行

某種義務的條件。因此，該項承諾為保證。

36.小何與朋友合伙購買了一輛卡車，小何負責駕駛與經營，他為車

投保了第三者責任險和車損險，并指定自己為受益人。不久，小何在

一次交通意外中死亡，車輛全損，則（

A.保險公司不賠，因為小何與朋友合伙購車

B.保險公司賠付，因為小何負責駕駛經營，有可保利益

C.保險公司不賠，因為小何已死亡

D.保險公司賠付，保險金給小何的朋友

【答案】：B

【解析】：

保險利益是保險合同有效成立的要件，保險合同有效必須建立在投保

人對保險標的具有保險利益的基礎上。題中小何與朋友合伙買車且負

責駕駛與經營，具有可保利益，保險合同成立，保險公司應該理賠。

37.凈儲蓄率衡量的是客戶的（）。

A.理財積極性

B.家庭儲蓄能力

C.家庭償債能力

D.家庭還貸能力

【答案】：B

【解析】：

凈儲蓄率衡量的是客戶家庭的儲蓄能力，根據經驗法則，凈儲蓄一般

不低于家庭可支配收入（稅后收入）的25%為宜。

38.一般而言，獲利能力指標主要包括（）等財務指標。

A.銷售利潤率、資產負債率、凈資產利潤率、現金比率

B.實收資本利潤率、資產負債率、凈資產利潤率、基本獲利率

C.銷售凈利潤率、實收資本利潤率、凈資產利潤率、基本獲利率

D.已獲利息倍數、銷售利潤率、實收資本利潤率、現金比率

【答案】：C

【解析】：

獲利能力分析反映的是企業獲取利潤的能力，有如下幾類：①銷售凈

利潤率；②凈資產利潤率（從所有者和債權人雙方的共同角度考察）;

③實收資本利潤率；④凈資產利潤率（從所有者角度考察）；⑤基本

獲利率。對于上市公司而言，每股收益、每股股利和市盈率等與公司

股票表現相關的指標也是需要關注的獲利能力指標。

39.關于人壽保險在財富傳承中作用的表述錯誤的是（）。

A.合理避稅是現階段高資產人群投保高額保單的驅動因素之一

B.通過合理安排在為投保人及受益人構建了一層保護膜

C.人壽保險單不指定受益人，也能保證被保險人在一定程度上避免家

庭內部的紛爭

D.人壽保險的給付可防止財產變現帶來的損失

【答案】：C

【解析】：

C項，人壽保險單可以指定多名受益人，同時還可以指定受益份額和

受益順序。即便被保險人離世時未留下遺囑，也可在一定程度上避免

家庭內部的紛爭。

40.按照資產特征、投資需求等方面可將中小企業主進行簡單地分類,

不同類別的中小企業主在理財需求和理財渠道偏好上具有明顯的差

異。其中，以財富增值為主要理財目標，但普遍對自己的風險承受能

力不清楚，企業經營過程中有一定的融資需求，希望及時了解有關行

業信息。在渠道上傾向于物理網點和網上銀行，喜歡通過論壇和講座

獲取信息的中小企業主為（）。

A.風險偏好型

B.精明生意人

C.企業主導型

D.業余投資愛好者

【答案】：D

【解析】：

業余投資愛好者是指企業發展到一定規模，但由于自身原因和忙于工

作，普遍缺乏理財知識，片面追求高收益的產品的中小企業主。他們

一般具有以下特征：①資產及投資特征：a.在企業上投入大量時間,

對投資理財不太熟悉。b.積累了大量資產，并且個人資產和企業資

產分離。c.喜歡購買各種理財產品，除收益率外，不太關注其他特

征。②人口特征：以40?60歲為主，年齡偏大。制造業和商貿業企

業主較多。③理財需求：以財富增值為主要理財目標，但普遍對自己

的風險承受能力不清楚；企業有一定的融資需求，同時，企業主希望

能及時了解行業相關信息。④渠道偏好：傾向于物理網點和網上銀行,

喜歡通過論壇和講座獲取信息。

41.下列屬于普通意外傷害保險的是（）。

A.團體人身意外傷害保險

B.乘坐交通工具時發生的意外傷害

C.學生團體平安保險

D.個人平安保險

E.由煤氣爆炸引起的意外傷害

【答案】:A|C|D

【解析】：

按保險風險可將人身意外傷害保險分為：普通意外傷害保險、特定意

外傷害保險。普通意外傷害保險所承保的是在保險期間內發生的各種

意外傷害風險。目前在我國開辦的團體人身意外傷害保險、學生團體

平安保險、個人平安保險等都屬于該類保險。特定意外傷害保險所承

保的是特定時間、特定地點或特定原因而導致的人身意外傷害風險。

如在乘坐交通工具時發生的意外傷害、在建筑工地上發生的意外傷

害、由煤氣爆炸引起的意外傷害等。

42.收入結構的分析通常能顯示一個家庭的（）。

A.財務保障現狀

B.當前主要收入來源

C.收入穩定性

D.潛在風險

【答案】：B

【解析】：

收入結構的分析通常能顯示一個家庭的當前主要收入來源，幫助理財

師評估客戶家庭收入的穩定性和潛在的風險，對客戶家庭財務保障現

狀分析、保險規劃乃至綜合理財規劃等都具有非常重要的現實意義。

43.稅負轉嫁籌劃的特點不包括（）。

A.以價格為主要手段

B.不影響財政收入

C.促進企業改善管理、改進技術

D.非經濟行為

【答案】：D

【解析】：

稅負轉嫁是指納稅人為了達到減輕稅負的目的，通過價格的調整和變

動，將稅負轉嫁給他人承擔的經濟行為。稅負轉嫁籌劃的主要特點如

下：純經濟行為，以價格為主要手段，不影響財政收入，促進企業改

善管理、改進技術。

44.()不屬于投資收入。

A.企事業單位的承包經營所得

B.資產增值

C.財產轉讓所得

D.特許權使用費所得

【答案】：A

【解析】：

投資收入通常是指家庭的財產性收入，其中包括了特許權使用費所

得，利息、股息、紅利所得，資產增值，財產租賃和財產轉讓所得等。

A項屬于工作收入。

45.公民在遺書中涉及其死后個人財產處分的內容，確為死者真實意

思表示，有本人簽名并注明了年、月、日，又無相反證據的，可按()

對待。

A.錄音遺囑

B.口頭遺囑

C.代書遺囑

D.自書遺囑

【答案】：D

【解析】：

關于遺書，《最高人民法院關于貫徹執行〈中華人民共和國繼承法〉

若干問題的意見》第四十條規定，公民在遺書中涉及其死后個人財產

處分的內容，確為死者真實意思表示，有本人簽名并注明了年、月、

日，又無相反證據的，可按自書遺囑對待。

46.下列不屬于遺囑繼承適用條件的是（）。

A.被繼承人立有合法有效的遺囑

B.遺囑中指定的遺囑繼承人未喪失繼承權，也未放棄繼承權，具有繼

承資格

C.遺囑繼承不能對抗遺贈撫養協議中約定的條件

D.有被繼承人的子女先于被繼承人死亡這一法律事實

【答案】：D

【解析】：

遺囑繼承是指法定繼承的對稱。在被繼承人死亡后，只有具備以下條

件，才按遺囑繼承辦理：①被繼承人立有合法有效的遺囑；②遺囑中

指定的遺囑繼承人未喪失繼承權，也未放棄繼承權，具有繼承資格；

③遺囑繼承不能對抗遺贈撫養協議中約定的條件。D項是代位繼承的

條件之一。

47.下列關于保險合同法律特征的說法，不正確的是（）。

A.保險合同是單務合同

B.保險合同是非標準合同

C.保險合同是要式合同

D.保險合同是最大誠信合同

E.人身保險合同是補償性合同

【答案】:A|B|E

【解析】：

A項，保險合同是雙務合同，雙方當事人相互享有權利，又相互負有

義務；B項，保險合同是附和合同，這種合同在訂立時，由保險人提

出合同的內容，投保人只能做出同意或者不同意的選擇，因此也稱為

格式合同或標準合同；E項，人身保險合同是給付性合同，即根據投

保人的實際需要和支付保險費的能力確定一個保險金額，當危險事故

發生或保險期限屆滿時，由保險人按照事先約定的保險金額承擔給付

保險金責任，財產和責任保險合同是補償性合同。

48.資本資產定價理論認為，當引入無風險證券后，有效邊界為（）。

A.無差異曲線

B.證券市場線

C.特征線

D.資本市場線

【答案】：D

【解析】：

如果用M代表市場組合，用Rf代表無風險利率，從Rf出發畫一條經

過M的直線，這條線就是在允許無風險借貸情況下的線性有效集，

稱為資本市場線。任何不利用市場組合以及不進行無風險借貸的其他

所有組合都將位于資本市場線的下方。

49.下列選項中應計入個人工資、薪金所得的有（）。

A.津貼

B.年終加薪

C.獎金

D.勞務報酬

E.勞動分紅

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

工資、薪金所得是指個人因任職或受雇而取得的工資、薪金、獎金、

年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或受雇有關的其他所得。

個人取得的所得，只要是與任職、受雇有關，不管其單位的資金開支

渠道或以現金、實物、有價證券等形式支付的，都是工資、薪金所得

項目的課稅對象。

50.某零息債券到期期限5年，相對于普通5年期附息債券，其利率

風險（）o

A.相同

B.較大

C.較小

D.條件不足，無法確定

【答案】：B

【解析】：

由于利率的變動帶來的風險就稱為利率風險，由于零息債券以低于債

券面值的方式發行，持有期間不支付利息，到期按債券面值償還。債

券發行價格與面值之間的差額就是投資者的利息收入，面值是零息債

券未來唯一的現金流，因此，零息債券對利率的改變特別敏感。

5L理財規劃的各部分是相互聯系的，其中某些產品的設計要同時考

慮多個規劃的需要。比如年金保險產品除了是風險管理和保險規劃的

重要工具，還是（）規劃經常需要考慮的。

A.現金

B.消費支出

C.子女教育

D.退休養老

【答案】：D

【解析】：

年金保險是指以生存為給付保險金條件，并按約定的時間間隔分期給

付生存保險金的人身保險。目前在保險市場上，年金保險多數為養老

金保險。

52.債務負擔率超過（）時，會影響客戶家庭的生活品質。

A.25%

B.40%

C.50%

D.60%

【答案】：B

【解析】：

債務負擔率（統計年度的本息支出/稅后工作收入）體現出到期需支

付的債務本息與同期收入的比值，根據經驗法則，如果該比率超過

40%,對生活品質可能會產生影響。

53.企業年金具有的特點有（）。

A.年金的繳費或由企業承擔，或由企業和職工共同承擔

B.企業自愿建立，國家不強制建立，不直接干預

C.年金的繳費只由職工個人承擔

D.企業必須建立，國家強制建立，直接干預

E.企業年金基金不屬于委托人等各管理當事人的清算財產，中國是養

老金信托制度的開創者

【答案】：A|B|E

【解析】：

企業年金具有以下幾個特點：①由企業自愿建立，國家不強制建立，

不直接干預；②年金的繳費或由企業承擔，或由企業和職工共同承擔;

③企業年金基金不屬于委托人等各管理當事人的清算財產，中國是養

老金信托制度的開創者。

54.客戶在制定退休養老規劃之前往往都對自己的退休養老生活有一

定的認識和打算，但是，客戶的理解和認識有一些是不夠科學、合理

的，理財師要及時發現客戶的不準確的理念并且加以提示，幫助客戶

樹立正確的退休養老規劃理念。下列屬于客戶對退休養老生活的科學

理解的是（）。

A.青年人沒有必要考慮退休養老問題

B.準備的退休基金在投資中應遵循穩健性的原則，所以儲蓄的比例越

大越好

C.所有人都應該進行早期強制性儲蓄，未雨綢繆，盡早規劃退休生活

D.在制定退休規劃時，一定要避免過于樂觀的估計

【答案】：D

【解析】：

A項不符合盡早性原則，未雨綢繆，盡早開始儲備養老金，越早越輕

松，故青年人也應該考慮退休養老問題；B項，退休基金在投資中應

遵循穩健性的原則，但是這并不意味著要放棄退休基金進行投資的收

益；C項，雖然越早進行退休養老規劃負擔越輕，有條件的人應該進

行早期強制性儲蓄，盡早規劃退休生活，但是并不是所有的人都應該

如此，有些早期生活比較困難的人可能沒有進行規劃的條件。

55.全生涯模擬仿真的制作過程包括的步驟有（）。

A.設置模擬環境

B.列出未來不同階段的各項收入、支出

C.計算歷年的凈現金流

D.計算客戶要達成人生目標現金流所需投資報酬率

E.計算歷年的可配置投資性資產額度

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

全生涯模擬仿真的制作過程包括了以下幾個步驟：①設置模擬環境，

如假設收支增長率、退休年齡、終老年齡等。②數字來自家庭財務報

表，如資產負債表、收支儲蓄表等，列出未來不同階段（歷年）的各

項收入、支出；計算期初可投資的生息資產即期初理財準備。③計算

歷年的凈現金流。④計算客戶要達成人生目標現金流所需投資報酬

率，并評估該報酬率是否合理。如果太高或者太保守，需要調整。⑤

計算歷年的可配置投資性資產額度，觀察是否出現理財財富為負的情

況。如果出現負數，需要調整。

.下列關于債務管理中的主要相關指標，說法錯誤的有（）

56o

A.負債比率=總負債/總資產

B.融資比率=投資性負債/總資產

C,平均負債利率應低于基準貸款利率的1.2倍

D.“債務負擔率”比“貸款安全比率”更符合客戶家庭的實際情況

E.如果不包括房貸，貸款安全比率的合理區間為30%以下

【答案】：B|D

【解析】：

B項，融資比率=投資性負債/投資性資產；D項，貸款安全比率是債

務負擔率的細分指標，從收支管理角度考慮，更加符合客戶家庭的實

際情況。

57.下列關于全生涯模擬仿真的說法錯誤的是（）。

A.列出未來不同階段的各項收入、支出

B.設置模擬環境，如假設收入增長率、退休年齡等

C.計算客戶所需投資報酬率，并評估是否太高或太低

D.計算歷年的凈現金流，如果凈現金流出現負數，說明計算錯誤，要

及時修正

【答案】：D

【解析】：

D項，歷年的凈現金流可正可負，正數代表當年的結余金額，負數代

表當年的收入不足以支付當年的支出，需要變現投資性資產即理財準

備來彌補缺口。

58.下列不屬于我國法律規定的遺囑形式的是（）。

A.公證遺囑

B.轉述遺囑

C.自書遺囑

D.口頭遺囑

【答案】：B

【解析】：

依我國《繼承法》第十七條的規定，遺囑的法定方式有：公證遺囑、

自書遺囑、代書遺囑、錄音遺囑、口頭遺囑。

59.楊先生今年45歲，打算60歲退休，考慮到通貨膨脹，退休后每

年生活費需要10萬元，楊先生預計可以活到80歲。為了維持退休后

的生活，楊先生年初拿出10萬元儲蓄作為退休基金的啟動資金，并

打算每年年末投入一筆固定的資金。楊先生在退休前采取較為積極的

投資策略，假定年回報率為9%,退休后采取較為保守的投資策略，

假定年回報率為6%。

根據以上材料回答（1）?（10）題。

⑴楊先生退休后的余年為（）年。

A.19

B.20

C.21

D.22

【答案】：B

【解析】：

楊先生60歲退休，預計可以活到80歲，楊先生退休后的余年=80

-60=20（年）。

⑵楊先生60歲退休時退休基金必須達到的規模是（）元。

A.1355036

B.1146992

C.1215812

D.1046992

【答案】：C

【解析】：

楊先生退休后20年的總支出折算到60歲時點，PV（FV=0,PMT=

-100000,i=6%,n=20,期初年金）=1215812（元）。

⑶假定年投資回報率為9%,楊先生45歲時10萬元的啟動資金到60

歲時增長到（）元。

A.264248

B.334886

C.364248

D.398476

【答案】：C

【解析】：

楊先生10萬元退休啟動資金到60歲時一，投資收益總額為：100000

X(1+9%)15=364248(元)。

⑷楊先生60歲退休時的退休基金缺口為（）元。

A.677544

B.698756

C.798446

D.851564

【答案】：D

【解析】：

楊先生60歲退休時的退休基金缺口=1215812—364248=851564

（元）。

⑸從現在開始，楊先生需要每年另外投入（）元資金以彌補基金缺

0o

A.13348

B.15675

C.25958

D.29003

【答案】：D

【解析】：

計算每年需要往基金里的投入：PV=0,FV=851564,i=9%,n=15,

PMT=-29003兀。

⑹若由于某種原因，將10萬元的啟動資金用于應付某一突發事件，

則楊先生需要修改自己的退休規劃，楊先生每年對退休基金的投入額

為（）元。

A.27298

B.30056

C.39065

D.41409

【答案】：D

【解析】：

計算每月需要往基金里的投入：PV=0,FV=1215812,i=6%,n=20,

PMT=-41409元。

⑺如果今年年初楊先生中了彩票，一次性又投入了3