企業合規師考試原卷[復制]1.關于企業合規部門如何處理合同糾紛問題，以下做法不正確的是？（）[單選題]*A.及時保留和固定證據，并向公司法務部門報告情況協同應對B.可申請律師介入，向律師出具包括合同背景，訂立、履行合同及發生糾紛原因等情況說明，要求律師出具法律意見書C.委托律師代理訴訟，明確代理事項范圍，書面告知訴訟請求，支持律師訴訟代理活動D.拒絕協商解決糾紛(正確答案)答案解析：解決糾紛方式包括協商、起訴、仲裁等，以上方式各有利弊，但不應排斥任一方式。協商是指合同當事人間自愿商議解決爭端，被認為是最佳解決爭議的方式。據此，D項做法不對。合同糾紛發生，意味著雙方圍繞合同內容及訂立、履行等相關事實會持不同意見，用以證明有利于己方的事實的證據材料是主張權利和利益的基礎和依據，故A項所述的及時保留、固定證據是必要而有效的做法；協同內部法務部門解決合同風險問題亦是合規管理運行機制的要求。聘請專業律師介入合同風險化解，有利于在專業化軌道上有效實現定分止爭，因此，B、C項關于配合和支持律師參與合同糾紛解決的做法亦是可行的。2.根據《民法典》合同編的規定，下列哪些情形下要約不可撤銷？（）*A.要約人確定了承諾期限的要約(正確答案)B.要約人明示不可撤銷的要約(正確答案)C.已經到達受要約人但受要約人尚未承諾的要約D.受要約人有理由認為不可撤銷，且已為履約做了合理準備的要約(正確答案)答案解析：涉及合同的成立。《民法典》第四百七十六條規定，要約可以撤銷，但是有下列情形之一的除外：（一）要約人以確定承諾期限或者其他形式明示要約不可撤銷；（二）受要約人有理由認為要約是不可撤銷的，并已經為履行合同做了合理準備工作。據此，本題答案ABD。關于要約，《民法典》第四百七十一條規定，當事人訂立合同，可以采取要約、承諾方式或者其他方式。第四百七十二條規定，要約是希望與他人訂立合同的意思表示，該意思表示應當符合下列條件：（一）內容具體確定；（二）表明經受要約人承諾，要約人即受該意思表示約束。此為要約的定義和成立條件的規定。合同的成立一般須經歷要約和承諾階段，要義是要約和承諾內容達成一致。3.格式條款是企業為了重復使用而預先擬定，并在訂立合同時未與對方協商的條款。企業制定的下列哪些格式條款無效？（）*A.某商場公開告示“本商場商品離柜不退”(正確答案)B.甲公司在格式合同中表明：若因己方過失造成對方財產損失不承擔賠償責任C.某商店張貼公告“偷一罰十”(正確答案)D.某航空公司規定起飛前兩小時內退票按機票價格收取18％手續費答案解析：涉及企業格式條款適用規則。格式條款合規風險識別防控的重點是格式條款無效條件及無效情形下對企業造成的影響。根據《民法典》第四百九十七條規定，有下列情形之一的，該格式條款無效：（一）具有本法第一編第六章第三節和本法第五百零六條規定的無效情形；（二）提供格式條款一方不合理地免除或者減輕其責任、加重對方責任、限制對方主要權利；（三）提供格式條款一方排除對方主要權利。對照第二項，提供格式條款一方免除其責任、加重對方責任、排除對方主要權利的，格式條款無效。“商品離柜不退”是免除商場責任的條款，因此無效，A項當選。“偷一罰十”屬于不合理地加重消費者責任，亦無效，C項當選。又據《民法典》第五百零六條規定，合同中的下列免責條款無效：（一）造成對方人身損害的；（二）因故意或者重大過失造成對方財產損失的。甲公司合同中為“過失”造成對方財產損失，非重大過失，因此該條款有效，B項不當選。D項所述的航空公司的條款雖然加重了對方責任，但屬于合理加重，該格式條款有效，不當選。4.紅星演出公司與歌星甲簽訂演出合同。雙方約定，紅星公司于中秋節日前一天向甲支付出場費10萬元，甲須于中秋節之夜在紅星公司舉辦的中秋節晚會上演唱歌曲。中秋節前兩日，甲因遭遇意外受傷，需要立即手術，預計住院半年。針對演出合同無法履行情況，紅星公司有效可行的處理辦法是？（）[單選題]*A.主張解除合同(正確答案)B.主張待甲出院后繼續履行合同C.中止合同履行D.于約定日向甲支付出場費答案解析：涉及合同解除權行使這一合同合規管理手段的應用。《民法典》第五百六十三條規定，有下列情形之一的，當事人可以解除合同：（一）因不可抗力致使不能實現合同目的；（二）在履行期限屆滿前，當事人一方明確表示或者以自己的行為表明不履行主要債務；（三）當事人一方遲延履行主要債務，經催告后在合理期限內仍未履行；（四）當事人一方遲延履行債務或者有其他違約行為致使不能實現合同目的；（五）法律規定的其他情形。據此，歌星甲遭受意外不能于中秋節當晚進行演出，致使紅星公司通過舉辦晚會讓觀眾在團圓之夜歡愉的合同目的即時落空，紅星公司具有解除合同的法律授權，應及時解除合同，這實際上也是為了使經營交易活動歸于穩定，達到息事寧人的最佳處理措施。A項所述的措施得當，而B項所述的方法不妥。就C項，《民法典》第五百二十七條規定，應當先履行債務的當事人，有確切證據證明對方有下列情形之一的，可以中止履行：（一）經營狀況嚴重惡化；（二）轉移財產、抽逃資金，以逃避債務；（三）喪失商業信譽；（四）有喪失或者可能喪失履行債務能力的其他情形。據此，甲因遭受意外要住院半年導致合同不能履行，不在中止合同的情形內，也就是紅星公司中止合同履行不具有法律依據和可能性。就D項，紅星公司可依法解除合同，意味甲無須演出，因此就不必向甲支付出場費，D項做法不當。補充：合同解除權行使是處置合同異常情況的重要法律手段，是做好合同合規管理應著重掌握的技能。關于合同解除期限、行使方式和效力，見以下法律規定。《民法典》第五百六十四條：法律規定或者當事人約定解除權行使期限，期限屆滿當事人不行使的，該權利消滅。法律沒有規定或者當事人沒有約定解除權行使期限，自解除權人知道或者應當知道解除事由之日起一年內不行使，或者經對方催告后在合理期限內不行使的，該權利消滅。第五百六十五條：當事人一方依法主張解除合同的，應當通知對方。合同自通知到達對方時解除；通知載明債務人在一定期限內不履行債務則合同自動解除，債務人在該期限內未履行債務的，合同自通知載明的期限屆滿時解除。對方對解除合同有異議的，任何一方當事人均可以請求人民法院或者仲裁機構確認解除行為的效力。當事人一方未通知對方，直接以提起訴訟或者申請仲裁的方式依法主張解除合同，人民法院或者仲裁機構確認該主張的，合同自起訴狀副本或者仲裁申請書副本送達對方時解除。第五百六十六條：合同解除后，尚未履行的，終止履行；已經履行的，根據履行情況和合同性質，當事人可以請求恢復原狀或者采取其他補救措施，并有權請求賠償損失。5.甲公司從某購物平臺網購一噸大米，次日，因乙公司儲藏大米的倉庫遭泥石流掩埋，乙公司無法發出甲公司購買的大米。此種情況下，誰應承擔責任？（）[單選題]*A.甲公司B.乙公司(正確答案)C.網購平臺D.甲公司和乙公司責任平分答案解析：涉及合同標的物毀損、滅失風險承擔。《民法典》合同編第六百零四條規定，標的物毀損、滅失的風險，在標的物交付之前由出賣人承擔，交付之后由買受人承擔，但是法律另有規定或者當事人另有約定的除外。據此，就題目中的情況，因乙公司還未交付給甲公司，故風險承擔主體是乙公司，選B。關于標的物毀損、滅失風險承擔的其他規定，可參閱《民法典》合同編第六百零五條至第六百零九條。6.因國際貨物買賣合同和技術進出口合同爭議提起訴訟或者申請仲裁的時效期間為？（）[單選題]*A.一年B.兩年C.三年D.四年(正確答案)答案解析：涉及民法典關于因特殊合同爭議起訴或申請仲裁特殊時效期間的特別規定。《民法典》第594條規定，因國際貨物買賣合同和技術進出口合同爭議提起訴訟或者申請仲裁的時效期間為四年。這有別于《民法典》第一百八十八條規定——向人民法院請求保護民事權利的訴訟時效期間為三年。7.甲公司與乙公司簽訂建設工程施工合同，將一項工程發包給乙公司，但乙公司并沒有相應的施工資質。該施工合同的效力狀態如何（）。[單選題]*A.合同有效B.合同無效(正確答案)C.合同效力待定D.合同可撤銷答案解析：主要涉及合同主體審查。合同主體審查是合同訂立階段重要的風險防控工作，合規師可通過諸如企查查等反映企業生產經營狀況、信用或負擔的信息平臺，了解交易對象的資質、履約能力和信用狀況等。《民法典》第七百九十一條規定，禁止承包人將工程分包給不具備相應資質條件的單位。題中合同違反法律強制性規定，合同無效，選B。8.滄海公司拖欠桑田公司80萬元貨款，到期一直未還。桑田公司得知藍海公司欠滄海公司60萬元貨款，也已經到期，但滄海公司卻不積極向藍海公司索要。此種情況下，桑田公司如何處理？（）[單選題]*A.行使抵銷權B.行使撤銷權C.行使形成權D.行使代位權(正確答案)答案解析：涉及合同的保全措施。合同的保全是管控合同合規風險的法律措施，是指法律為防止因合同債務人財產的不當減少致使合同債權人債權的實現受到危害，而設置的保全債務人責任財產的法律制度，包括債權人代位權和債權人撤銷權。行使債權人代位權和撤銷權，是實現合同目的的有效手段。《民法典》第五百三十五條規定，因債務人怠于行使其債權或者與該債權有關的從權利，影響債權人的到期債權實現的，債權人可以向人民法院請求以自己的名義代位行使債務人對相對人的權利，但是該權利專屬于債務人自身的除外。本題中，桑田公司怠于行使其債權，損害滄海公司到期債權即支付80萬貨款的實現，滄海公司可向法院請求以自己名義代位行使桑田公司對藍海公司的償還60萬元的債權。故選D。就債權人撤銷權，《民法典》第五百三十八條至五百四十二條作了較為詳盡的規定。關于合同抵銷，是指當事人雙方互負債務，各以其債權充抵債務的履行，雙方各自的債權和對應債務在對等額內消滅。《民法典》第五百四十九條就抵銷權作出了規定——有下列情形之一的，債務人可以向受讓人主張抵銷：（一）債務人接到債權轉讓通知時，債務人對讓與人享有債權，且債務人的債權先于轉讓的債權到期或者同時到期；（二）債務人的債權與轉讓的債權是基于同一合同產生。9.甲與乙簽訂了一份服裝買賣合同。合同約定甲于2021年9月28日向乙交貨。甲于合同約定期日將服裝送交給乙，發現乙不在約定的收貨處，也無法聯系到乙。甲遂向乙所在地的提存機關辦理提存，提存機關對服裝進行了妥善保管。同年10月4日，服裝因雷電擊中引發自燃，導致服裝被完全燒毀。下列選項中的做法哪些合規？（）*A.乙可以向甲主張違約責任B.甲可以要求乙支付提存費(正確答案)C.乙應自行承擔服裝的損失(正確答案)D.甲因乙受領遲延，故可以解除合同答案解析：主要涉及合同履行過程中異常情況的處理規則。《民法典》第五百七十條第一款規定，有下列情形之一，難以履行債務的，債務人可以將標的物提存：（一）債權人無正當理由拒絕受領；（二）債權人下落不明；（三）債權人死亡未確定繼承人、遺產管理人，或者喪失民事行為能力未確定監護人；（四）法律規定的其他情形。第五百七十一條規定，債務人將標的物或者將標的物依法拍賣、變賣所得價款交付提存部門時，提存成立。提存成立的，視為債務人在其提存范圍內已經交付標的物。題目中，甲在乙無正當理由拒絕受領服裝，加上無法聯系到乙的情形下，將服裝提存，符合民法典關于提存成立的條件。依據上述規定，提存成立的，視為債務人在其提存范圍內已經交付標的物。甲已完成交付，不構成違約。違約指的是當事人一方不履行合同義務或者履行合同義務不符合約定的情形，違約產生的后果是承擔繼續履行、采取補救措施或者賠償損失等違約責任，本題中甲并未不履行合同義務和履行合同義務不符合約定。綜上，A項不正確。依照《民法典》第五百七十三條規定，標的物提存后，毀損、滅失的風險由債權人承擔。提存期間，標的物的孳息歸債權人所有。提存費用由債權人負擔。本題中，因乙受領遲延，甲將服裝提存，提存費應由乙承擔，B項正確。標的物提存后，毀損、滅失的風險由債權人承擔。故乙因自行承擔服裝的損失，C項正確。債權人受領遲延，不屬于法定合同解除條件，債務人原則上不能解除合同，除非法律規定或合同另有約定。本案中，甲不得因乙受領遲延解除合同，可要求乙承擔違約責任，D項主張不合規。10.白云公司和黑土公司于9月20日簽訂某品牌汽車買賣合同，合同約定，白云公司于10月6日將汽車以20萬元的價格交付給黑土公司。藍天公司知道該合同后于9月26日與黑土公司簽訂買賣合同，約定10月18日由黑土公司將該汽車以25萬元的價格交付給藍天公司。10月28日，白云公司將該汽車以30萬元的價格賣給藍天公司并交付汽車。下列哪一項涉及合同違約的處理方式，是有據可依的？（）[單選題]*A.黑土公司可以于10月29日請求白云公司承擔違約責任(正確答案)B.藍天公司可以請求白云公司承擔違約責任，也可以請求黑土公司承擔違約責任C.藍天公司可以請求白云公司承擔違約責任，但不可以請求黑云公司承擔違約責任D.藍天公司不可以請求白云公司承擔違約責任，但可以請求黑土公司承擔違約責任答案解析：涉及復雜法律關系的識別和對違約行為的應對。《民法典》第五百七十八條規定，當事人一方明確表示或者以自己的行為表明不履行合同義務的，對方可以在履行期限屆滿之前要求其承擔違約責任。此為逾期違約的法律規定。本題中的白云公司的行為即構成預期違約，黑土公司可以依照法律規定，在履行期限屆滿之前要求白云公司承擔違約責任。A項所示的處理方法合規可行。對于藍天公司和白云公司之間的合同，甲于10月28日將汽車交付給藍天公司，按照動產物權變動規則，動產交付時藍天公司取得所有權，白云公司和藍天公司簽訂有效合同，二者不存在違約行為，藍天公司不能要求白云公司承擔違約責任。對于黑土公司和藍天公司訂立的合同，藍天公司在明知白云公司和黑土公司之間存在合同關系的情況下，仍與白云公司進行交易，致使黑土公司無法取得汽車的所有權，黑土公司未能履行合同這一事實結果，是藍天公司自己造成的，在黑土公司和藍天公司之間構成因債權人（即藍天公司）的過錯導致的履行不能，此時藍天公司不能要求黑土公司承擔違約責任。據此，B、C、D項所示的處理行為均無法律依據，不受法律支持。11.甲、乙公司買賣合同約定：甲公司以10萬元購買乙公司的廠房，甲公司交付3.5萬元定金合同生效，任一方違約須支付違約金2萬元。后甲公司僅交付3萬元定金，乙公司未提出異議，不久乙公司將該廠房出賣并過戶給丙公司。下列有關主張返還定金和支付違約金的措施中，哪一種于法有據？（）[單選題]*A.甲公司有權請求乙公司雙倍返還定金7萬元或者支付違約金2萬元B.甲公司有權請求乙公司雙倍返還定金6萬元或者支付違約金2萬元C.甲公司有權請求乙公司雙倍返還定金4萬元或者支付違約金2萬元(正確答案)D.甲公司有權請求乙公司雙倍返還定金6萬元并支付違約金2萬元答案解析：涉及定金和違約金規則適用及定金風險識別、合同債權擔保。《民法典》第五百八十六條規定，當事人可以約定一方向對方給付定金作為債權的擔保。定金合同自實際交付定金時成立。定金的數額由當事人約定；但是，不得超過主合同標的額的百分之二十，超過部分不產生定金的效力。實際交付的定金數額多于或者少于約定數額的，視為變更約定的定金數額。就本題案情，甲、乙公司約定的定金為3.5萬元，甲公司實際支付定金3萬元，乙未提出異議，視為甲乙之間定金合同的變更，甲乙定金（3萬元）合同生效，買賣合同亦生效。值得注意的是，本題中，合同的標的額是10萬元，實際支付的定金為3萬元，數額超過了20％，超出的1萬不產生定金的效力，不適用定金罰則。實際上能產生定金效力的定金額是2萬元。另，根據《民法典》的規定，違約金與定金只能擇一適用，因此對于乙違約，甲公司可選擇要求乙公司雙倍返還定金4萬元或者要求乙公司支付違約金2萬元，另外1萬元可以不當得利要求乙公司返還。綜上，C項當選。補充：關于定金和違約金同時約定情況的處理，《民法典》第五百八十八條作出規定：當事人既約定違約金，又約定定金的，一方違約時，對方可以選擇適用違約金或者定金條款。定金不足以彌補一方違約造成的損失的，對方可以請求賠償超過定金數額的損失。據此可知，定金和違約金均在合同中約定的情況下，只可選擇其一適用，適用后不足以彌補損失的，可請求賠償剩余損失。12.旗開公司將自有廠房租賃給得勝公司，現得勝公司欲將承租的廠房予以轉租。就此情況，旗開公司有必要對得勝公司作哪些方面的重點提示或約束？（）[單選題]*A.得勝公司轉租廠房須事先征得旗開公司的同意B.轉租合同生效后，得勝公司并不脫離租賃關系C.轉租合同生效后，次承租人對租賃物造成損失，得勝公司仍應承擔賠償責任D.以上均符合題意(正確答案)答案解析：《民法典》第七百一十六條規定，承租人經出租人同意，可以將租賃物轉租給第三人。承租人轉租的，承租人與出租人之間的租賃合同繼續有效；第三人造成租賃物損失的，承租人應當賠償損失。承租人未經出租人同意轉租的，出租人可以解除合同。結合本題案情，得勝公司轉租應事先征得旗開公司的同意，否則轉租行為無效，也就是旗開公司有必要提示該事項，或在合同中明確重申該項權利，A項符合題意。承租人轉租的，承租人與出租人之間的租賃合同繼續有效，這也是出租人充分行使權利的依據和基礎，B項符合題意。次承租人造成租賃物損失的，得勝公司應當賠償損失，符合法律規定，是對得勝公司監督次承租人的法律約束，C項符合題意。13.下列關于建設工程轉包與分包規則應用的說法不正確的是？（）[單選題]*A.分包應當經過發包人的同意B.在取得許可的情況下，分包人可以將承包的工程再分包(正確答案)C.承包人不得將其承包的全部建設工程轉包給第三人D.建設工程主體結構的施工應由承包人自行完成，不得交給其他人完成答案解析：涉及建設工程合同中常見的承包、轉包、分包規則適用，轉包、分包是建設工程合同常見法律風險。《民法典》第七百九十一條第一款規定，發包人可以與總承包人訂立建設工程合同，也可以分別與勘察人、設計人、施工人訂立勘察、設計、施工承包合同。發包人不得將應當由一個承包人完成的建設工程支解成若干部分發包給數個承包人。第二款：總承包人或者勘察、設計、施工承包人經發包人同意，可以將自己承包的部分工作交由第三人完成。第三人就其完成的工作成果與總承包人或者勘察、設計、施工承包人向發包人承擔連帶責任。承包人不得將其承包的全部建設工程轉包給第三人或者將其承包的全部建設工程支解以后以分包的名義分別轉包給第三人。據此，A、C項說法正確。第三款：禁止承包人將工程分包給不具備相應資質條件的單位。禁止分包單位將其承包的工程再分包。建設工程主體結構的施工必須由承包人自行完成。據此，B項說法錯誤，D項正確。14.甲公司與乙公司簽訂了一份購銷合同，約定由甲公司負責將貨物托運給乙公司。隨后甲公司又與丙、丁兩家運輸公司簽訂了運輸合同，約定由丙、丁兩家運輸公司將貨物交乙公司。假設甲公司與乙公司的購銷合同發生變化，甲公司擬向承運人丙、丁兩家運輸公司提出變更運輸合同，甲公司有權提出下列哪些變更合同的要求？（）*A.甲公司有權要求承運人將貨物運回(正確答案)B.甲公司要求承運人將貨物交給另一收貨人戊公司而非乙公司(正確答案)C.甲公司要求承運人將貨物到達地由乙公司所在地變更為另一城市(正確答案)D.甲公司要求丙、丁兩家運輸公司中止運輸(正確答案)答案解析：涉及托運人在貨物運輸合同中的權利行使。《民法典》第八百二十九條規定，在承運人將貨物交付收貨人之前，托運人可以要求承運人中止運輸、返還貨物、變更到達地或者將貨物交給其他收貨人，但是應當賠償承運人因此受到的損失。故以上各項均符合題意。15.輝煌商超公司與中萬倉儲公司簽訂倉儲合同，雙方約定輝煌商超公司將一批貨存放在中萬倉儲公司的倉庫，存放時間為6個月。輝煌商超公司將貨物存放后，中萬倉儲公司簽發了倉單。下列哪一做法合規？（）[單選題]*A.如果保管時間未到6個月，輝煌商超公司提貨的，中萬倉儲公司應當退還部分倉儲費B.在保管期間，如果中萬倉儲公司發現貨物有損壞的，應當及時通知輝煌商超公司(正確答案)C.如果保管時間已逾6個月，輝煌商超公司仍未提貨的，中萬倉儲公司可以直接提存該批貨物D.如果在保管期間，中萬倉儲公司沒有重大過失而致使輝煌商超公司的貨物出現損壞，中萬倉儲公司可以不承擔責任答案解析：涉及倉儲合同和保管合同履行中的風險管控。《民法典》第九百一十五條規定，儲存期限屆滿，存貨人或者倉單持有人應當憑倉單、入庫單等提取倉儲物。存貨人或者倉單持有人逾期提取的，應當加收倉儲費；提前提取的，不減收倉儲費。輝煌商超公司提前領取貨物，中萬倉儲公司不需返還部分存儲費，故而A項行為沒有法律規范依據。《民法典》第九百一十二條規定，保管人發現入庫倉儲物有變質或者其他損壞的，應當及時通知存貨人或者倉單持有人，B項情形符合該規定，中萬倉儲公司做法合規。《民法典》第九百一十六條規定，儲存期限屆滿，存貨人或者倉單持有人不提取倉儲物的，保管人可以催告其在合理期限內提取；逾期不提取的，保管人可以提存倉儲物。如果保管時間已逾6個月，輝煌商超公司仍未提貨的，中萬倉儲公司可以先向輝煌商超公司催告其在合理期限內提取，輝煌商超公司逾期不提取的，才能提存貨物，C項不合規定。《民法典》第九百一十七條規定，儲存期間，因保管人保管不善造成倉儲物毀損、滅失的，保管人應當承擔損害賠償責任。只要中萬倉儲公司存在保管不善的情形即要承擔責任，D項不合規。16.下列關于公司治理的說法不正確的是？（）[單選題]*A.公司治理是規范公司所有者、董事會和管理層及其他利益相關者相互關系的制度安排B.公司治理合規體系的建立和有效運轉，可降低公司內部經營風險，亦可抵消外部監管壓力，避免公司動蕩C.公司治理架構一般由股東會、董事會、監事會和高級管理層組成D.董事會是公司最高權力機構(正確答案)答案解析：涉及公司治理基本知識。根據《商業銀行公司治理指引》第三條規定，公司治理是指股東會、董事會、監事會、高級管理層、股東及其他利益相關者之間的相互關系，包括組織架構、職責邊界、履職要求等治理制衡機制，以及決策、執行、監督、激勵約束等治理運行機制。據此可知公司治理是一種協調規范公司內外部關系的制度安排。A項表述正確。公司治理合規指的是公司經營管理活動符合法律規則、行業管理規范以及內部規章制度，建立公司治理合規體系是推進公司治理現代化的必由之路。B項說法正確。依據民法典及公司法規定，作為營利法人的公司治理架構由權力機構、決策機構、執行機構、監督機構等組成，這是法律規范關于公司建立現代企業制度、完善公司治理結構的強制性規定。C項表述正確。另，符合法定條件的有限責任公司可不設董事會或監事會，但必須有董事、監事。《民法典》第八十一條規定，營利法人應當設執行機構……執行機構為董事會或者執行董事的，董事長、執行董事或者經理按照法人章程的規定擔任法定代表人；未設董事會或者執行董事的，法人章程規定的主要負責人為其執行機構和法定代表人。據此，董事會是公司執行機構。從民法典及公司法關于公司權力機構職權規定看，公司董事會亦不是公司最高權力機構；理論上認為，股東會是公司最高權力機構。D項說法不正確，當選。17.民法典對公司合規體系建設起基礎性、系統性指導作用。下列關于在民法典全面實施的條件下，企業如何適應民法典中的合規要求的說法，正確的是？（）[單選題]*A.從被動校正不合規行為走向主動建設合規體系B.從遵守外部規則走向建立內部合規規章制度C.從單一重視合規運行機制走向多措并舉D.以上各項說法均正確(正確答案)答案解析：民法典中有關企業合規要求，是公司制度系統設計之綱要，亦是企業經營必須遵循的依據。有學者指出，企業合規管理應努力實現以下轉變：立場選擇上從被動校正不合規行為，向積極建立有效的合規體系轉變；規則生成上從依賴外部規范，向將外部規范內化為企業規章制度轉變；內容布局上從單一注重合規管理運行機制優化，向協同推進企業合作文化建設和合規意識培育等各項合規措施落地落實轉變。18.甲、乙公司近幾年經常訂有買賣0~1歲年齡段的兒童奶粉合同。有一次簽訂合同時，因乙公司職工的疏忽，將兒童奶粉的年齡段寫錯。當時正值原來交易的0~1歲年齡段的兒童奶粉熱銷，而甲方供不應求，故甲方就以誤寫的年齡段兒童奶粉向乙公司交貨。從《民法典》基本原則角度看，甲公司違反下列哪一原則？（）[單選題]*A.平等原則B.公平原則C.誠實信用原則(正確答案)D.公序良俗原則答案解析：《民法典》第七條規定，民事主體從事民事活動，應當遵循誠信原則，秉持誠實，恪守承諾。誠實信用原則的合規要求體現在三個方面：（1）企業在從事民事活動時，須將有關事項和真實情況如實告知對方，禁止隱瞞事實真相和欺騙對方當事人。（2）企業之間一旦作出意思表示并且達成合意，就必須重合同、守信用，正當行使權利和履行義務。法律禁止當事人背信棄義、擅自毀約的行為。（3）民事活動過程中發生損害，當事企業應及時采取合理的補救措施，避免和減少損失。就本題，乙公司雖然在當次簽訂的合同中誤寫兒童奶粉年齡段，但是根據甲、乙公司長期買賣的事實和誠實信用原則，可推知合同上的商品年齡段應為原來交易的品類；甲公司為擴大盈利，以誤寫的奶粉品類交貨，違背了誠實信用原則。故本題選C。民法典第四、六、八條分別規定了平等原則、公平原則和公序良俗原則。平等原則指各類企業在民事活動中的法律地位一律平等，公平原則指企業從事民事活動，應當合理確定各方的權利和義務，公序良俗原則指企業從事民事活動，不得違反法律，不得違背公序良俗。A、B、D項均不符合題意，不當選。民法典基本原則是統領市場經濟活動的基礎性、本源性規則，遵守踐行民法典基本原則亦是企業合規經營的題中應有之意。違反民法典規定的基本原則，將引起合規風險，進而承擔不利后果。企業必須把民法典基本原則貫徹落實到企業經營管理的全過程和各環節。19.根據《民法典》規定，民事法律行為有效需具備哪些條件？（）*A.行為人具有相應的民事權利能力B.行為人具有相應的民事行為能力(正確答案)C.意思表示真實(正確答案)D.不違反法律、行政法規的強制性規定和公序良俗(正確答案)答案解析：涉及企業交易等經營行為的法律效力識別。民事權利能力，是民事主體依法享有民事權利，承擔民事義務的資格，不是評價民事法律行為是否有效的條件。A項不當選。《民法典》第一百四十三條規定，具備下列條件的民事法律行為有效：（一）行為人具有相應的民事行為能力；（二）意思表示真實；（三）不違反法律、行政法規的強制性規定，不違背公序良俗。企業民事行為符合法律規定的條件，才能產生法律認可和保障的私法效果。據此，B、C、D項是民事法律行為有效的條件。補充知識：根據《民法典》第一百五十七條規定，民事法律行為無效、被撤銷或者確定不發生效力后，行為人因該行為取得的財產，應當予以返還；不能返還或者沒有必要返還的，應當折價補償。有過錯的一方應當賠償對方由此所受到的損失；各方都有過錯的，應當各自承擔相應的責任。法律另有規定的，依照其規定。20.民事責任的承擔方式包括哪些？（）*A.罰金B.賠償損失(正確答案)C.違約金(正確答案)D.繼續履行(正確答案)答案解析：涉及企業侵害他人的民事權益的不利后果。罰金是指法院判處罪犯向國家繳納一定數額金錢的刑罰方法，屬于財產刑、附加刑。據此，A項罰金不屬于民事責任承擔方式。《民法典》第一百七十九條規定，承擔民事責任的方式主要有：（一）停止侵害；（二）排除妨礙；（三）消除危險；（四）返還財產；（五）恢復原狀；（六）修理、重作、更換；（七）繼續履行；（八）賠償損失；（九）支付違約金；（十）消除影響、恢復名譽；（十一）賠禮道歉。法律規定懲罰性賠償的，依照其規定。本條規定的承擔民事責任的方式，可以單獨適用，也可以合并適用。據此，B、C、D項符合題意，當選。企業承擔民事責任是常見的合規風險，企業合規管理應努力防范和避免承擔民事責任風險。21.關于公司提供擔保的規則，下列說法不正確的是？（）[單選題]*A.公司為其股東或者實際控制人提供擔保，必須經股東（大）會決議，此種情形下，該股東或者實際控制人支配的股東，不得參加表決，表決由出席會議的其他股東所持表決權的過半數通過。B.公司為股東和實際控制人以外的人提供擔保，依照公司章程的規定，由董事會或者股東（大）會決議C.法定代表人超越權限提供擔保造成公司損失，法定代表人應對公司承擔賠償責任D.法定代表人越權（未經決議機關作出決議）提供擔保所訂立的擔保合同當然無效(正確答案)答案解析：涉及企業合規管理實踐中企業擔保風險管控。根據《公司法》第十六條規定，公司向其他企業投資或者為他人提供擔保，依照公司章程的規定，由董事會或者股東會、股東大會決議；公司章程對投資或者擔保的總額及單項投資或者擔保的數額有限額規定的，不得超過規定的限額。公司為公司股東或者實際控制人提供擔保的，必須經股東會或者股東大會決議。前款規定的股東或者受前款規定的實際控制人支配的股東，不得參加前款規定事項的表決。該項表決由出席會議的其他股東所持表決權的過半數通過。根據以上規范，本題A、B項說法正確。最高人民法院關于適用《中華人民共和國民法典》有關擔保制度的解釋第七條第二款規定，法定代表人超越權限提供擔保造成公司損失，公司請求法定代表人承擔賠償責任的，人民法院應予支持。C項說法正確。根據《民法典》第六十一、一百七十一、五百零四條規定，擔保合同不當然無效，是否對公司發生效力，取決于相對人的主觀狀態。相對人善意的，擔保合同對公司發生效力，公司需承擔擔保責任;相對人非善意的，擔保合同對公司不發生效力，公司根據民法中擔保合同無效的規則承擔責任。故D項說法錯誤。22.甲公司法定代表人錢某與乙公司法定代表人張某簽訂了一份鋼材購銷合同，下列關于該合同效力主張的表述，正確的是？（）*A.甲公司可以該合同超越其經營范圍為由，主張合同無效B.甲公司可以錢某未經授權便簽訂合同為由，主張合同無效C.乙公司可以該合同違反了法律的強制性規定為由，主張合同無效(正確答案)D.乙公司可以張某受到脅迫而簽訂對乙公司不利合同為由，主張撤銷合同(正確答案)答案解析：《民法典》第五百零五條規定，當事人超越經營范圍訂立的合同的效力，應當依照本法第一編第六章第三節和本編的有關規定確定，不得僅以超越經營范圍確認合同無效。A項表述錯誤。《民法典》第五百零五四規定，法人的法定代表人或者非法人組織的負責人超越權限訂立的合同，除相對人知道或者應當知道其超越權限外，該代表行為有效。B項表述錯誤。根據《民法典》第一百四十三條關于民事法律行為有效條件的規定，本題中合同違反了法律的強制性規定，則乙公司可以以該合同違反了法律的強制性規定為由，主張合同無效，C項表述正確。《民法典》第一百五十條規定，一方或者第三人以脅迫手段，使對方在違背真實意思的情況下實施的民事法律行為，受脅迫方有權請求人民法院或者仲裁機構予以撤銷。據此，本題中乙方有權請求人民法院或者仲裁機構撤銷合同。D項表述正確。23.黃某在A連鎖超市購買一個由火火公司生產的高壓鍋，高壓鍋在正常使用時因質量原因爆炸，將黃某的眼睛炸傷，黃某妻子的手機也被炸壞，就本案，下列說法正確的是？（）*A.黃某可向A連鎖超市要求賠償(正確答案)B.黃妻可向生產高壓鍋的火火公司要求賠償(正確答案)C.爆炸的高壓鍋屬于產品瑕疵D.黃妻可依據產品瑕疵向超市要求賠償答案解析：《民法典》第一千二百零三條規定，因產品存在缺陷造成他人損害的，被侵權人可以向產品的生產者請求賠償，也可以向產品的銷售者請求賠償。產品缺陷由生產者造成的，銷售者賠償后，有權向生產者追償。因銷售者的過錯使產品存在缺陷的，生產者賠償后，有權向銷售者追償。據此，本案中，黃某及其妻子均可向A超市或火火公司請求賠償。A、B項說法正確。高壓鍋發生爆炸，屬于產品缺陷，不屬于產品瑕疵，故C項說法錯誤。《民法典》第一千二百零五條規定，因產品缺陷危及他人人身、財產安全的，被侵權人有權請求生產者、銷售者承擔停止侵害、排除妨礙、消除危險等侵權責任。黃妻手機受損，是被侵權人，可依據產品缺陷要求賠償。24.甲公司買通乙公司員工，取得乙公司的產品制造方法和交易客戶名單等保密信息。爾后甲公司以乙公司的名義與乙公司的客戶進行交易。甲公司的行為侵犯了乙公司哪些權利或利益？（）*A.姓名權B.商業秘密(正確答案)C.名稱權(正確答案)D.隱私權答案解析：乙公司的產品制造方法和客戶名單等保密信息屬于乙公司的商業秘密，甲公司通過非法手段獲取乙公司的保密信息侵犯了乙公司的商業秘密。B項當選。《民法典》第一千零一十二規定，自然人享有姓名權，有權依法決定、使用、變更或者許可他人使用自己的姓名，但是不得違背公序良俗。姓名權是自然人專享的一種人格權，企業不享有姓名權。C項不當選。《民法典》第一千零一十三條規定，法人、非法人組織享有名稱權，有權依法決定、使用、變更、轉讓或者許可他人使用自己的名稱。本案中甲公司以乙公司的名義與乙公司的客戶進行交易，侵犯了乙公司的名稱權。故A項正確。《民法典》第一千零三十二條規定，自然人享有隱私權。任何組織或者個人不得以刺探、侵擾、泄露、公開等方式侵害他人的隱私權。隱私是自然人的私人生活安寧和不愿為他人知曉的私密空間、私密活動、私密信息。因隱私權和姓名權均是自然人專屬的人格權，法人和其他組織不享有隱私權，故D項不符合題意。25.民法典關于用人者責任的特殊規定是企業用人合規建設的重要依據，關于企業用人者責任，下列哪些選項是正確的？（）*A.用人企業的工作人員因執行工作任務造成他人損害的，由用人企業承擔侵權責任(正確答案)B.個人之間形成勞務關系，提供勞務一方因勞務造成他人損害的，由提供勞務方承擔侵權責任C.勞務派遣期間，被派遣的工作人員因執行工作任務造成他人損害的，由提供勞務派遣的用工企業承擔侵權責任D.承攬人在完成工作過程中造成第三人損害或者自己損害的，定作人不承擔侵權責任(正確答案)答案解析：涉及企業用人合規風險管控。《民法典》第1191條第一款規定，用人單位的工作人員因執行工作任務造成他人損害的，由用人單位承擔侵權責任。用人單位承擔侵權責任后，可以向有故意或者重大過失的工作人員追償。據此，A項正確。《民法典》第一千一百九十二條規定，個人之間形成勞務關系，提供勞務一方因勞務造成他人損害的，由接受勞務一方承擔侵權責任。接受勞務一方承擔侵權責任后，可以向有故意或者重大過失的提供勞務一方追償。提供勞務一方因勞務受到損害的，根據雙方各自的過錯承擔相應的責任。據此，B項說法錯誤。《民法典》第一千一百九十一條第二款規定，勞務派遣期間，被派遣的工作人員因執行工作任務造成他人損害的，由接受勞務派遣的用工單位承擔侵權責任；勞務派遣單位有過錯的，承擔相應的責任。據此，C項錯誤。《民法典》第一千一百九十三條規定，承攬人在完成工作過程中造成第三人損害或者自己損害的，定作人不承擔侵權責任。但是，定作人對定作、指示或者選任有過錯的，應當承擔相應的責任。對照該規定，D項說法正確。26.近年全球興起數據保護立法浪潮，各國或國際組織均通過制定法律規范，加強數據權益保障，完善數據安全監管。有關歐盟《通用數據保護條例》（GDPR）的說法，不正確的是（）[單選題]*A.GDPR的前身是歐盟在1995年制定的《計算機數據保護法》B.規范對象包括數據主體、數據控制者、數據處理者C.規定企業可以使用模糊、難以理解的語言或冗長的隱私政策來從用戶處獲取數據使用許可(正確答案)D.規定對違法企業的罰金最高可達2000萬歐元（約合1.5億元人民幣）或者其全球營業額的4%，以高者為準答案解析：涉及對世界數據合規管理重要法律依據的了解。2018年5月25日，歐洲聯盟《通用數據保護條例》（GDPR）生效。該條例調整數據主體、數據控制者、數據處理者等主體數據行為，規定數據處理者義務，明確要求數據處理者收集數據時不能使用模糊、難以理解的語言，或冗長的隱私政策來從用戶處獲取數據使用許可，體現了對用戶同意權的保護，選項C表述不正確，當選。該條例保留并吸收《計算機數據保護法》立法精神和一些規則，規定了諸如網站經營者必須事先向客戶說明會自動記錄客戶的搜索和購物記錄，并獲得用戶的同意，否則按“未告知記錄用戶行為”作違法處理等內容。27.歐盟《通用數據保護條例》（GDPR）對數據主體規定了以下哪些權利（）*A.訪問權(正確答案)B.刪除權(正確答案)C.限用權(正確答案)D.拒絕權(正確答案)答案解析：《通用數據保護條例》為保護個人數據安全，賦予了數據主體廣泛權利，包括被遺忘權、數據訪問和更正權、數據可攜權、限制特定處理權、反對自動化決策權、撤銷同意處理權、以及拒絕反對自動化決策流程（包括數據畫像）權等。還要求企業需審查并修改其數據做法、程序和政策，以確保自身能夠履行相關義務。這些權利束與我國數據安全保護法律規定的系列權利相近似。28.關于《通用數據保護條例》（GDPR）與我國《個人信息保護法》的對比，下列表述正確的是（）[單選題]*A.適用效力上，GDPR域外效力較強B.一般認為，在適用范圍上，我國《個人信息保護法》調整范圍大于GDPRC.在處罰方式上不同，《個人信息保護法》實行對單位和個人雙罰制，GDPR實行單罰制D.以上均是(正確答案)答案解析：GDPR規定，該法適用于采用自動化方式全部或部分或某些情況下用手工文檔系統對個人數據的處理，在立法上擴張地域適用范圍，貫徹“經營場所標準”，即如果歐盟境外數據控制者或處理者的數據處理行為被認定與歐盟境內經營場所開展的業務存在“無法割裂的聯系”，GDPR有權管轄該行為，這體現了域外效力擴張精神。我國《個人信息保護法》以屬地管轄為原則，適用在中華人民共和國境內處理自然人個人信息的活動。我國數據法律法規對數據違法行為實行雙罰制，即對單位和單位直接負責的主管人員或其他直接責任人員實行處罰。A、B、C項說法均正確。29.關于數據合規管理的理解，下列正確的選項是？（）*A.數據資源日益成為企業最重要的資源，數據合規成為大數據時代企業的命脈(正確答案)B.我國數據合規法律框架初步建立，已經形成以國家安全法、數據安全法、網絡安全法、個人信息保護法為主干的法律體系雛形(正確答案)C.數據合規管理的目標是防控風險，數據合規風險主要包括民商事風險、行政監管風險、刑事風險、外部合作風險(正確答案)D.企業建立數據合規體系，應著力推進組織合規、制度合規、隱私政策合規(正確答案)答案解析：上述選項分別闡述了數據資源的重要意義，我國數據合規法律體系建設，數據合規管理的目標任務，建立數據合規體系著力方面，是企業數據合規基本知識。30.關于《中華人民共和國數據安全法》，以下說法正確的是？（）*A.數據安全法旨在規范數據處理活動，保障數據安全，促進數據開發利用，保護相關主體的合法權益(正確答案)B.數據安全法主要規范數據處理活動及其安全監管，全面規定了數據安全與發展、數據安全制度、數據安全保護義務、政務數據安全與開放、法律責任(正確答案)C.企業必須履行數據安全保護義務，重要數據的處理者應當明確數據安全負責人和管理機構，落實數據安全保護責任(正確答案)D.數據安全法所稱數據，是指任何以電子或者其他方式對信息的記錄；數據處理，包括數據的收集、存儲、使用、加工、傳輸、提供、公開等(正確答案)答案解析：涉及對數據安全法的基本認知。《中華人民共和國數據安全法》自2021年9月1日起施行。第一條規定，為了規范數據處理活動，保障數據安全，促進數據開發利用，保護個人、組織的合法權益，維護國家主權、安全和發展利益，制定本法。A項當選。第二條：在中華人民共和國境內開展數據處理活動及其安全監管，適用本法。第三條：本法所稱數據，是指任何以電子或者其他方式對信息的記錄。數據處理，包括數據的收集、存儲、使用、加工、傳輸、提供、公開等。數據安全，是指通過采取必要措施，確保數據處于有效保護和合法利用的狀態，以及具備保障持續安全狀態的能力。選項B當選。第四章數據安全保護義務第二十七條第二款明確規定，重要數據的處理者應當明確數據安全負責人和管理機構，落實數據安全保護責任。選項C當選。選項D是對數據安全法的結構框架的正確表述，亦當選。31.在數據安全法條件下，企業應當履行數據安全保護義務，著力防范數據安全風險。企業如何做好數據合規工作（）[單選題]*A.建立數據合規管理組織或機構B.開展數據處理活動以及研究開發數據新技術應符合社會公共利益C.落實國家數據分類分級保護制度、全流程安全管理制度D.以上均對(正確答案)答案解析：《數據安全法》第二十一條規定，國家建立數據分類分級保護制度，根據數據在經濟社會發展中的重要程度，以及一旦遭到篡改、破壞、泄露或者非法獲取、非法利用，對國家安全、公共利益或者個人、組織合法權益造成的危害程度，對數據實行分類分級保護。關系國家安全、國民經濟命脈、重要民生、重大公共利益等數據屬于國家核心數據，實行更加嚴格的管理制度。第二十七條：開展數據處理活動應當依照法律、法規的規定，建立健全全流程數據安全管理制度，組織開展數據安全教育培訓，采取相應的技術措施和其他必要措施，保障數據安全。利用互聯網等信息網絡開展數據處理活動，應當在網絡安全等級保護制度的基礎上，履行上述數據安全保護義務。重要數據的處理者應當明確數據安全負責人和管理機構，落實數據安全保護責任。據此，A、C正確。第二十八條：開展數據處理活動以及研究開發數據新技術，應當有利于促進經濟社會發展，增進人民福祉，符合社會公德和倫理。選項B正確。選D。32.關于企業數據處理風險監測、事件報告和風險評估合規制度，以下表述正確的是（）[單選題]*A.應加強風險監測，發現數據安全缺陷、漏洞等風險時，應當立即采取補救措施B.發生數據安全事件時，應當立即采取處置措施，按照規定及時告知用戶并向有關主管部門報告C.重要數據的處理者應當按照規定對其數據處理活動定期開展風險評估，并向有關主管部門報送風險評估報告D.以上選項均對(正確答案)答案解析：《數據安全法》第二十九條：開展數據處理活動應當加強風險監測，發現數據安全缺陷、漏洞等風險時，應當立即采取補救措施；發生數據安全事件時，應當立即采取處置措施，按照規定及時告知用戶并向有關主管部門報告。A、B選項說法正確。第三十條：重要數據的處理者應當按照規定對其數據處理活動定期開展風險評估，并向有關主管部門報送風險評估報告。風險評估報告應當包括處理的重要數據的種類、數量，開展數據處理活動的情況，面臨的數據安全風險及其應對措施等。上述條文是數據風險監測、事件報告和風險評估合規制度的法律依據。C選項符合法律規定，說法正確。33.以下哪一種企業數據處理行為，違反數據安全法律規定？（）[單選題]*A.提供數據處理相關服務應當取得行政許可的，服務提供者應當依法取得許可B.采取不正當方式竊取或者以其他非法方式獲取數據(正確答案)C.重要數據的處理者應當按照規定對其數據處理活動定期開展風險評估，并向有關主管部門報送風險評估報告D.從事數據交易中介服務的機構提供服務，應當要求數據提供方說明數據來源，審核交易雙方的身份，并留存審核、交易記錄答案解析：《數據安全法》第三十四條規定，法律、行政法規規定提供數據處理相關服務應當取得行政許可的，服務提供者應當依法取得許可。A選項的行為合法。第三十二條：任何組織、個人收集數據，應當采取合法、正當的方式，不得竊取或者以其他非法方式獲取數據。法律、行政法規對收集、使用數據的目的、范圍有規定的，應當在法律、行政法規規定的目的和范圍內收集、使用數據。因而選項B的行為違反法律規定，當選。第三十條：重要數據的處理者應當按照規定對其數據處理活動定期開展風險評估，并向有關主管部門報送風險評估報告。選項C符合法律規定要求。第三十三條：從事數據交易中介服務的機構提供服務，應當要求數據提供方說明數據來源，審核交易雙方的身份，并留存審核、交易記錄。D選項行為合法。34.數據泄露是企業數據風險的突出表現形式，就企業如何防范數據泄露事故，下列說法正確的是？（）[單選題]*A.制定企業內部安全管理制度和操作規程，確定網絡安全負責人，落實安全保護責任B.采取防范計算機病毒和網絡攻擊等危害網絡安全行為的技術措施C.采取數據分類、重要數據信息備份和加密等措施D.加強對員工技術和安全意識培訓E以上說法均對(正確答案)答案解析：結合《數據安全法》關于數據處理者數據安全義務系列規定，為防范數據泄露等數據安全事件發生，企業要從制度、組織、技術、人員等方面做好數據合規管理體系建設工作。35.政務數據安全與開放是數據安全法規定的重要內容，以下哪一種涉及政務數據的行為不合規？（）[單選題]*A.國家機關為履行法定職責，向企業收集、使用數據，可以不依照法律、行政法規規定的條件和程序進行(正確答案)B.國家機關對在履行職責中知悉的個人隱私、個人信息、商業秘密、保密商務信息等數據，應當依法予以保密，不得泄露或者非法向他人提供C.企業受國家機關委托，建設、維護電子政務系統，存儲、加工政務數據，應當依據法律法規和合同約定履行數據安全保護義務，不得擅自留存、使用、泄露或者向他人提供政務數據D.國家機關應當依法建立健全數據安全管理制度，落實數據安全保護責任，保障政務數據安全答案解析：《數據安全法》第三十八條：國家機關為履行法定職責的需要收集、使用數據，應當在其履行法定職責的范圍內依照法律、行政法規規定的條件和程序進行；對在履行職責中知悉的個人隱私、個人信息、商業秘密、保密商務信息等數據應當依法予以保密，不得泄露或者非法向他人提供。從該條前半段看，選項A中的行為不合法，當選。對照該條后半段，B選項行為符合法律規定。第四十條：國家機關委托他人建設、維護電子政務系統，存儲、加工政務數據，應當經過嚴格的批準程序，并應當監督受托方履行相應的數據安全保護義務。受托方應當依照法律、法規的規定和合同約定履行數據安全保護義務，不得擅自留存、使用、泄露或者向他人提供政務數據。選項C行為合法。第三十九條：國家機關應當依照法律、行政法規的規定，建立健全數據安全管理制度，落實數據安全保護責任，保障政務數據安全。選項D行為合法。36.下列關于數據安全監督管理和法律責任承擔的表述，正確的是？（）[單選題]*A.主管部門發現企業的數據處理活動存在較大安全風險的，可以對有關組織、個人進行約談，并要求有關組織、個人采取措施進行整改，消除隱患B.重要數據的處理者未明確數據安全負責人和管理機構，未落實數據安全保護責任，由有關主管部門責令改正，給予警告，可以并處罰款，對直接責任人員可以處以罰款C.企業違反國家核心數據管理制度，危害國家主權、安全和發展利益的，由有關主管部門處二百萬元以上一千萬元以下罰款，并根據情況責令暫停相關業務、停業整頓、吊銷相關業務許可證或者吊銷營業執照；構成犯罪的，依法追究刑事責任D.以上選項均對(正確答案)答案解析：考查對數據處理者的監督管理措施和對其未履行數據安全義務的行政處罰種類，反映我國數據安全法雙罰制特征。《數據安全法》第四十五條規定：開展數據處理活動的組織、個人不履行本法第二十七條、第二十九條、第三十條規定的數據安全保護義務的，由有關主管部門責令改正，給予警告，可以并處五萬元以上五十萬元以下罰款，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員可以處一萬元以上十萬元以下罰款；拒不改正或者造成大量數據泄露等嚴重后果的，處五十萬元以上二百萬元以下罰款，并可以責令暫停相關業務、停業整頓、吊銷相關業務許可證或者吊銷營業執照，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處五萬元以上二十萬元以下罰款。違反國家核心數據管理制度，危害國家主權、安全和發展利益的，由有關主管部門處二百萬元以上一千萬元以下罰款，并根據情況責令暫停相關業務、停業整頓、吊銷相關業務許可證或者吊銷營業執照；構成犯罪的，依法追究刑事責任。綜上，選項A、B、C內容均是法律規定，選D。37.企業數據處理活動要嚴格遵照有關法律規定。以下哪些數據處理行為不合規？（）*A.竊取或者以其他非法方式獲取數據(正確答案)B.從事數據交易中介服務的機構，未要求數據提供方說明數據來源，審核交易雙方的身份，未留存審核、交易記錄。(正確答案)C.拒不配合公安、國家安全機關因依法維護國家安全或者偵查犯罪的需要采取的數據調取行為(正確答案)D.非經中華人民共和國主管機關批準，境內的組織、個人向外國司法或者執法機構提供存儲于中華人民共和國境內的數據。(正確答案)答案解析：企業數據處理行為違反法律規定，將承受行政處罰、民事賠償或刑事追責等不利后果。《數據安全法》第三十二條規定：任何組織、個人收集數據，應當采取合法、正當的方式，不得竊取或者以其他非法方式獲取數據。A選項行為不合法。第三十三條：從事數據交易中介服務的機構提供服務，應當要求數據提供方說明數據來源，審核交易雙方的身份，并留存審核、交易記錄。B選項行為不合法。第三十五條：公安機關、國家安全機關因依法維護國家安全或者偵查犯罪的需要調取數據，應當按照國家有關規定，經過嚴格的批準手續，依法進行，有關組織、個人應當予以配合。C選項行為不合法。第三十六條：中華人民共和國主管機關根據有關法律和中華人民共和國締結或者參加的國際條約、協定，或者按照平等互惠原則，處理外國司法或者執法機構關于提供數據的請求。非經中華人民共和國主管機關批準，境內的組織、個人不得向外國司法或者執法機構提供存儲于中華人民共和國境內的數據。D選項行為不合法。38.關于個人金融信息安全保護，以下說法不正確的是？（）[單選題]*A.個人金融信息是金融機構和獲取個人金融信息的非金融機構通過提供金融產品和服務或者其他渠道獲取、加工和保存的個人信息B.個人金融信息包括賬戶信息、鑒別信息、金融交易信息、個人身份信息、財產信息、借貸信息及其他反映特定個人某些情況的信息C.有關規范將個人金融信息按敏感程度從高到低分為C1、C2、C3三個類別(正確答案)D.對個人金融信息生命周期技術要求主要指向信息收集、傳輸、存儲、使用、刪除銷毀環節的全過程管理答案解析：2020年2月13日，中國人民銀行正式發布《個人金融信息保護技術規范》（JR/T0171—2020），該規范將個人金融信息按敏感程度、泄露后造成的危害程度，從高到低分為C3、C2、C1三個類別。故而選項C錯誤。該規范還規定了個人金融信息在收集、傳輸、存儲、使用、刪除、銷毀等數據生命周期各環節的安全防護要求，將安全管理要求共分5大類10個子類，包括安全準則、安全策略、訪問控制、安全監控和風險評估、安全事件處置五方面的安全管理要求，以及對個人金融信息收集、存儲、使用的安全管理要求，對個人金融信息安全管理的制度、組織、人員、訪問控制、安全事件的安全管理要求等。A、B、D選項說法正確。39.關于金融行業數據安全治理需求，其內容包括哪些？（）[單選題]*A.健全合規標準體系B.加強合規技術支持C.建立合規管理制度機制D.以上選項皆是(正確答案)答案解析：金融行業數據安全治理直接關系數據主體財產權益，關系國家經濟金融安全穩定。推進金融機構數據安全治理體系建設，要有完善的法律法規及其他規范性文件標準指引，嚴密的技術措施支撐和強勁的制度建設保障，各要素缺一不可。40.網絡運營者開展經營和服務活動，必須履行法定的網絡安全保護義務。企業下列哪一行為違反法定的網絡安全義務？（）[單選題]*A.利用網絡從事損害國家安全、擾亂經濟秩序和社會秩序、侵害他人合法權益行為(正確答案)B.制定內部安全管理制度和操作規程，確定網絡安全負責人，落實網絡安全保護責任C.采取防范計算機病毒和網絡攻擊、網絡侵入等危害網絡安全行為的技術措施D.采取數據分類、重要數據備份和加密等措施答案解析：《中華人民共和國網絡安全法》第十二條：任何個人和組織使用網絡應當遵守憲法法律，遵守公共秩序，尊重社會公德，不得危害網絡安全，不得利用網絡從事危害國家安全、榮譽和利益，煽動顛覆國家政權、推翻社會主義制度，煽動分裂國家、破壞國家統一，宣揚恐怖主義、極端主義，宣揚民族仇恨、民族歧視，傳播暴力、淫穢色情信息，編造、傳播虛假信息擾亂經濟秩序和社會秩序，以及侵害他人名譽、隱私、知識產權和其他合法權益等活動。據此，選項A描述的行為不合法，當選。第二十一條：國家實行網絡安全等級保護制度。網絡運營者應當按照網絡安全等級保護制度的要求，履行下列安全保護義務，保障網絡免受干擾、破壞或者未經授權的訪問，防止網絡數據泄露或者被竊取、篡改：（一）制定內部安全管理制度和操作規程，確定網絡安全負責人，落實網絡安全保護責任；（二）采取防范計算機病毒和網絡攻擊、網絡侵入等危害網絡安全行為的技術措施；（三）采取監測、記錄網絡運行狀態、網絡安全事件的技術措施，并按照規定留存相關的網絡日志不少于六個月；（四）采取數據分類、重要數據備份和加密等措施；（五）法律、行政法規規定的其他義務。據此，B、C、D的行為符合法律規定要求。41.未簽勞動合同二倍工資最多可以主張幾個月（）[單選題]*A.12個月B.11個月(正確答案)C.10個月D.13個月答案解析：《勞動合同法》第八十二條用人單位自用工之日起超過一個月不滿一年未與勞動者訂立書面勞動合同的，應當向勞動者每月支付二倍的工資。42.哪個不是勞動合同的必備條款（）[單選題]*A.勞動合同期限B.勞動報酬C.工作內容D.保密條款(正確答案)答案解析：《勞動合同法》第十七條勞動合同應當具備以下條款：(一)用人單位的名稱、住所和法定代表人或者主要負責人；(二)勞動者的姓名、住址和居民身份證或者其他有效身份證件號碼；(三)勞動合同期限；(四)工作內容和工作地點；(五)工作時間和休息休假；(六)勞動報酬；（七）社會保險；（八）勞動保護、勞動條件和職業危害防護；(九)法律、法規規定應當納入勞動合同的其他事項。43.醫療期的期限根據（）而認定[單選題]*A.工作年限(正確答案)B.病情、傷勢C.病假條D.單位規定答案解析：《企業職工患病或非因工負傷醫療期規定》第三條企業職工因患病或非因工負傷，需要停止工作醫療時，根據本人實際參加工作年限和在本單位工作年限，給予三個月到二十四個月的醫療期44.處于醫療期內的員工，單位在什么情況下可以解除（）[單選題]*A.員工嚴重違規(正確答案)B.員工不勝任工作C.經濟性裁員D.以上都可以解除答案解析：第四十二條勞動者有下列情形之一的，用人單位不得依照本法第四十條、第四十一條的規定解除勞動合同：(一)從事接觸職業病危害作業的勞動者未進行離崗前職業健康檢查，或者疑似職業病病人在診斷或者醫學觀察期間的；(二)在本單位患職業病或者因工負傷并被確認喪失或者部分喪失勞動能力的；(三)患病或者非因工負傷，在規定的醫療期內的；(四)女職工在孕期、產期、哺乳期的；(五)在本單位連續工作滿十五年，且距法定退休年齡不足五年的；(六)法律、行政法規規定的其他情形。45.根據《工傷保險條例》的規定，職工以下情形，除（）外，不得認定為工傷或者視同工傷。[單選題]*A.故意犯罪的B.違反治安管理傷亡的(正確答案)C.自殘或者自殺的D.醉酒答案解析：《工傷保險條例》第十六條職工符合本條例第十四條、第十五條的規定，但是有下列情形之一的，不得認定為工傷或者視同工傷：（一）故意犯罪的；（二）醉酒或者吸毒的；（三）自殘或者自殺的。46.按照《勞動合同法》規定，用人單位拖欠或者未足額支付勞動報酬的，勞動者可以向（）申請支付令，應當依法發出支付令。[單選題]*A.當地人民法院(正確答案)B.當地勞動保障行政部門C.當地人民法院或勞動保障行政部門D.勞動爭議仲裁委員會答案解析：《勞動合同法》第三十條用人單位應當按照勞動合同約定和國家規定，向勞動者及時足額支付勞動報酬。用人單位拖欠或者未足額支付勞動報酬的，勞動者可以依法向當地人民法院申請支付令，人民法院應當依法發出支付令。47.《勞動合同法》中關于支付經濟補償金的月工資，是如何計算的（）[單選題]*A.員工離職前一個月工資B.在勞動合同解除或者終止前十二個月的平均工資(正確答案)C.在勞動合同解除或者終止前六個月的平均工資D.在勞動仲裁前十二個月的平均工資答案解析：《勞動合同法》第四十七條本條所稱月工資是指勞動者在勞動合同解除或者終止前十二個月的平均工資。48.勞動爭議的終局裁決表述錯誤的是（）[單選題]*A.追索勞動報酬，不超過當地月最低工資標準六個月金額的爭議(正確答案)B.追索工傷醫療費，不超過當地月最低工資標準十二個月金額的爭議C.追索經濟補償，不超過當地月最低工資標準十二個月金額的爭議D.追索勞動報酬，不超過當地月最低工資標準十二個月金額的爭議答案解析：《中華人民共和國勞動爭議調解仲裁法》第四十七條下列勞動爭議，除本法另有規定的外，仲裁裁決為終局裁決，裁決書自作出之日起發生法律效力：（一）追索勞動報酬、工傷醫療費、經濟補償或者賠償金，不超過當地月最低工資標準十二個月金額的爭議；（二）因執行國家的勞動標準在工作時間、休息休假、社會保險等方面發生的爭議。49.在職期間以下哪項費用受一年普通仲裁時效限制（）[單選題]*A.基本工資B.加班費C.未簽勞動合同二倍工資(正確答案)D.提成答案解析：未簽勞動合同二倍工資屬于懲罰性賠償的性質，并不屬于勞動報酬，所以適用一般時效。50.標準工時下每周最多累計工作時長為幾個小時（）[單選題]*A.40小時(正確答案)B.50小時C.36小時答案解析：《國務院關于職工工作時間的規定》第三條職工每日工作８小時、每周工作４０小時。51.《中華人民共和國勞動法》規定什么情況下員工調休后，不需要支付加班費（）[單選題]*A.延時加班B.休息日加班(正確答案)C.法定節假日加班D.以上均無需支付答案解析：《勞動法》第四十四條有下列情形之一的，用人單位應當按照下列標準支付高于勞動者正常工作時間工資的工資報酬：（一）安排勞動者延長工作時間的，支付不低于工資的百分之一百五十的工資報酬；（二）休息日安排勞動者工作又不能安排補休的，支付不低于工資的百分之二百的工資報酬；（三）法定休假日安排勞動者工作的，支付不低于工資的百分之三百的工資報酬。52.以下哪些爭議不是用人單位負舉證責任的（）[單選題]*A.單位解除勞動合同B.減少勞動報酬C.加班事實的存在(正確答案)D.計算勞動者工作年限答案解析：《最高人民法院關于審理勞動爭議案件適用法律問題的解釋（一）》第四十二條勞動者主張加班費的，應當就加班事實的存在承擔舉證責任。但勞動者有證據證明用人單位掌握加班事實存在的證據，用人單位不提供的，由用人單位承擔不利后果。53.作為勞動者，達到法定年齡的標準是多少周歲（）[單選題]*A.18B.14C.16(正確答案)D.20答案解析：《勞動法》第十五條禁止用人單位招用未滿十六周歲的未成年人。54.下列哪個不是訂立無固定期限勞動合同的法定情形（）[單選題]*A.勞動者在該用人單位連續工作滿5年(正確答案)B.勞動者在該用人單位連續工作滿10年C.國企改制重新訂立合同，連續工作滿10年且距法定退休年齡不足10年的D.連續訂立兩次固定期限勞動合同的答案解析：《勞動合同法》第十四條無固定期限勞動合同，是指用人單位與勞動者約定無確定終止時間的勞動合同。用人單位與勞動者協商一致，可以訂立無固定期限勞動合同。有下列情形之一，勞動者提出或者同意續訂、訂立勞動合同的，除勞動者提出訂立固定期限勞動合同外，應當訂立無固定期限勞動合同：（一）勞動者在該用人單位連續工作滿十年的；（二）用人單位初次實行勞動合同制度或者國有企業改制重新訂立勞動合同時，勞動者在該用人單位連續工作滿十年且距法定退休年齡不足十年的；（三）連續訂立二次固定期限勞動合同，且勞動者沒有本法第三十九條和第四十條第一項、第二項規定的情形，續訂勞動合同的。用人單位自用工之日起滿一年不與勞動者訂立書面勞動合同的，視為用人單位與勞動者已訂立無固定期限勞動合同。55.下列哪個不是勞動合同無效的法定情形（）[單選題]*A.以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使對方在違背真實意思的情況下訂立或者變更勞動合同的B.用人單位免除自己的法定責任、排除勞動者權利的C.違反法律、行政法規強制性規定的D.勞動者事后反悔的(正確答案)答案解析：《勞動合同法》第二十六條下列勞動合同無效或者部分無效：(一)以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使對方在違背真實意思的情況下訂立或者變更勞動合同的；(二)用人單位免除自己的法定責任、排除勞動者權利的；(三)違反法律、行政法規強制性規定的。56.公司規章制度生效的要件不包括（）[單選題]*A.內容應具有合法性B.內容應與員工協商一致(正確答案)C.制定和通過應經過民主程序D.應向勞動者公示答案解析：《勞動合同法》第四條用人單位應當依法建立和完善勞動規章制度，保障勞動者享有勞動權利、履行勞動義務。用人單位在制定、修改或者決定有關勞動報酬、工作時間、休息休假、勞動安全衛生、保險福利、職工培訓、勞動紀律以及勞動定額管理等直接涉及勞動者切身利益的規章制度或者重大事項時，應當經職工代表大會或者全體職工討論，提出方案和意見，與工會或者職工代表平等協商確定。在規章制度和重大事項決定實施過程中，工會或者職工認為不適當的，有權向用人單位提出，通過協商予以修改完善。用人單位應當將直接涉及勞動者切身利益的規章制度和重大事項決定公示，或者告知勞動者。57.根據《關于職工全年月平均工作時間和工資折算問題的通知》規定，職工月平均工作日為多少天（）[單選題]*A.20.83(正確答案)B.21.75C.30D.31答案解析：年工作日：365天-104天（休息日）-11天（法定節假日）＝250天；季工作日：250天÷4季＝62.5天/季；月工作日：250天÷12月＝20.83天/月。58.勞務派遣單位與員工最少應當簽訂（）年的勞動合同[單選題]*A.1年B.2年(正確答案)C.3年D.5年答案解析：《勞動合同法》第五十八條勞務派遣單位應當與被派遣勞動者訂立二年以上的固定期限勞動合同，按月支付勞動報酬；被派遣勞動者在無工作期間，勞務派遣單位應當按照所在地人民政府規定的最低工資標準，向其按月支付報酬。59.非因勞動者原因，造成單位停工、停產的，公司應當如何支付工資（）[單選題]*A.在一個工資支付周期內的，用人單位應按當地最低工資標準支付勞動者工資B.在一個工資支付周期內的，用人單位應按勞動合同規定的標準支付勞動者工資(正確答案)C.超過一個工資支付周期的，公司不用支付工資D.超過一個工資支付周期的，公司也需要按照勞動合同規定的標準支付勞動者工資答案解析：《工資支付暫行規定》第十二條非因勞動者原因造成單位停工、停產在一個工資支付周期內的，用人單位應按勞動合同規定的標準支付勞動者工資。超過一個工資支付周期的，若勞動者提供了正常勞動，則支付給勞動者的勞動報酬不得低于當地的最低工資標準；若勞動者沒有提供正常勞動，應按國家有關規定辦理。60.公司依法安排勞動者在法定休假節日工作的，應當如何支付加班費（）[單選題]*A.按照不低于勞動合同規定的勞動者本人小時工資標準的150%支付勞動者工資B.按照不低于勞動合同規定的勞動者本人日或小時工資標準的200%支付勞動者工資C.按照不低于勞動合同規定的勞動者本人日或小時工資標準的300%支付勞動者工資(正確答案)D.調休后可不支付加班費答案解析：《國勞動法》第四十四條有下列情形之一的，用人單位應當按照下列標準支付高于勞動者正常工作時間工資的工資報酬：（一）安排勞動者延長工作時間的，支付不低于工資的百分之一百五十的工資報酬；（二）休息日安排勞動者工作又不能安排補休的，支付不低于工資的百分之二百的工資報酬；（三）法定休假日安排勞動者工作的，支付不低于工資的百分之三百的工資報酬。61.從稅收收入規模角度看，增值稅是我國的第幾大稅種？（）[單選題]*A.第一(正確答案)B.第二C.第三D.第四答案解析：我國四大稅種，增值稅、企業所得稅、個人所得稅、消費稅。增值稅的排名常年居于第一，個稅和消費稅排名時有波動；2021年排名第一的依然是增值稅：63519億元，占比達到了36.8%，增長率為11.8%。第二的就是企業所得稅：42041億元，占比為24.3%，增長率為15.4%。第三的是再次超越消費稅的個人所得稅：13993億元，占比為8.1%，增長率為21%。第四是消費稅：13881億元，占比為8%，增長率為15.4%。62.以下不屬于反映增值稅稅務風險的單項指標的是？（）[單選題]*A.稅負變動率B.農產品收購憑證抵扣進項占比C.運費發票抵扣進項占比D.銷售額變動率(正確答案)答案解析：增值稅稅務風險的單項指標包括增值稅一般納稅人稅負變動率、海關完稅憑證(海關進口增值稅專用繳款書)抵扣進項占比、農產品收購憑證抵扣進項占比、運費發票抵扣進項占比、成品油抵扣進項稅額占比、進項稅額控制額指標63.增值稅一般納稅人稅負變動率的正常區間是？（）[單選題]*A.-20%-20%B.-30%-30%(正確答案)C.-20%-30%D.-30%-20%答案解析：企業稅負變化過大，稅務檢查人員可能會認為企業存在賬外經營、已實現納稅義務而未結轉收入