存貨與生產(chǎn)循環(huán)內(nèi)部控制測(cè)試程序表4．控制以何種方式運(yùn)行(例如人工控制或自動(dòng)化控制)。執(zhí)行；生成的有關(guān)文件和記錄執(zhí)行來(lái)證實(shí)控制執(zhí)行的有效性。(一)存貨與生產(chǎn)循環(huán)內(nèi)部控制執(zhí)行有效性匯總評(píng)價(jià)表況應(yīng)將控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為高水平(1)相關(guān)內(nèi)部控制執(zhí)行存在偏差，不能防止、發(fā)現(xiàn)和糾正重大錯(cuò)報(bào)或漏報(bào)； (2)難以對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行的有效性做出評(píng)價(jià)； (3)有證據(jù)表明存在管理層凌駕于內(nèi)控之上。有效性的評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)對(duì)象：檢查表()；詢問(wèn)記錄()；觀察記錄()賴()可信賴()型]部分內(nèi)控可以信賴()(三)存貨與生產(chǎn)循環(huán)內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點(diǎn)測(cè)試(1)查123456789123456采用抽樣方法，選取個(gè)樣本(描述樣本規(guī)模和選樣方法)。:生產(chǎn)計(jì)劃編制人員(姓名：):生產(chǎn)計(jì)劃審批人員(姓名：):存貨發(fā)出的申請(qǐng)人員(姓名：:存貨發(fā)出的審批人員(姓名：:存貨處置的申請(qǐng)人員(姓名：關(guān)鍵控制點(diǎn)6:存貨處置的審批人員(姓名：:存貨盤(pán)點(diǎn)人員(姓名：:存貨監(jiān)盤(pán)人員(姓名：關(guān)鍵控制點(diǎn)9:會(huì)計(jì)記錄人員(姓名：審計(jì)結(jié)論：在本期間內(nèi)該項(xiàng)控制的運(yùn)行是有效的。對(duì)該控制(不/中度/高度)信賴。(三)存貨與生產(chǎn)循環(huán)內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點(diǎn)測(cè)試制測(cè)試(2)123采用抽樣方法，選取個(gè)樣本(描述樣本規(guī)模和選樣方法)。審計(jì)結(jié)論：在本期間內(nèi)該項(xiàng)控制的運(yùn)行是有效的。對(duì)該控制(不/中度/高度)信賴。(三)存貨與生產(chǎn)循環(huán)內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點(diǎn)測(cè)試(3)1234采用抽樣方法，選取個(gè)樣本(描述樣本規(guī)模和選樣方法)。審計(jì)結(jié)論：在本期間內(nèi)該項(xiàng)控制的運(yùn)行是有效的。對(duì)該控制(不/中度/高度)信賴。(三)存貨與生產(chǎn)循環(huán)內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點(diǎn)測(cè)試控制測(cè)試(4)12345采用抽樣方法，選取個(gè)樣本(描述樣本規(guī)模和選樣方法)。審計(jì)結(jié)論：在本期間內(nèi)該項(xiàng)控制的運(yùn)行是有效的。對(duì)該控制(不/中度/高度)信賴。(三)存貨與生產(chǎn)循環(huán)內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點(diǎn)測(cè)試(5)123456采用抽樣方法，選取個(gè)樣本(描述樣本規(guī)模和選樣方法)。;審計(jì)結(jié)論：在本期間內(nèi)該項(xiàng)控制的運(yùn)行是有效的。對(duì)該控制(不/中度/高度)信賴。(三)存貨與生產(chǎn)循環(huán)內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點(diǎn)測(cè)試123456采用抽樣方法，選取個(gè)樣本(描述樣本規(guī)模和選樣方法)。審計(jì)結(jié)論：在本期間內(nèi)該項(xiàng)控制的運(yùn)行是有效的。對(duì)該控制(不/中度/高度)信賴。(三)存貨與生產(chǎn)循環(huán)內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點(diǎn)測(cè)試本的歸集控制測(cè)試(7)123采用抽樣