酒店會計財務帳務處理1、每日營業收入傳票編制編制收入傳票依據是每日銷售總結匯報表和試算平衡表。收入憑證編制方法是：借：應收帳款——客帳應收帳款——街帳——明細應收帳款——團體銀行存款貸：營業收入應付帳—電話費2、街帳、客帳分配表統計街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、職員私人帳、優惠卡及應回而未回帳單等內容，收入核數員天天要填寫街帳、客帳統計表，進行分配。立即準備將費用統計到每一帳戶中。作到日清月結，為月末填寫街帳、客帳匯總表做準備。3、客人清算應收款后帳務處理客人接到賓館催款通知后，要求在30天之內向賓館結算應收帳款。當客人付款時，賓館應開正式收據呈交客人，作為結算憑證。收入核數員便依據客人付款內容及金額，天天進行帳務處理：在編制記帳憑證前，首先查明該企業帳號、帳項參考號碼及付款內容，并填寫在每日現金收入統計表中。4、超60天應收款掛帳催款依據月結應收款對帳單統計及帳項，分析匯報內容。對通常超60天以上應收款掛帳用戶，進行再次催款，催款前首先了解還未付款帳項具體內容，并將情況向財務經理匯報。由財務經理簽發催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對客人提出問題要立即給回復，協商處理措施，為立即清算應收帳款排除障礙。5、負責將編制記帳憑證輸入財務電腦系統。四、成本及應付款組工作程序成本及應付款組是用好資金、管好資金關鍵機關。加強資金管理和監督，是成本核實員關鍵職責之一，每一名核實員要了解并掌握資金來龍去脈，控制成本費用開支標準，使資金得以正常周轉及利用。其工作關鍵內容有：（一）支票領用及結帳采購員依據當日所采購具體內容，由采購部主管同意后，將購貨發票、及驗貨單送往財務部辦理結帳手續。結帳時，成本核實員要檢驗發票五大要素：A.發票簽發日期；B.購貨物名；C.購貨數量及單價；D.大小金額是否一致；E.持票單位公章。檢驗驗貨憑證和發票金額是否一致，經辦人、驗貨人、收貨人簽字是否齊全，并注銷采購單。經審核無誤后，將金額及購貨內容填寫在支票領取登記簿上，即可轉入每日銀行支出統計。（二）每日銀行支出數統計支出出納員要將天天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報表。在統計前，首先按支票號碼次序及轉帳承付單發生時間，填寫支出登記簿，注明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內容。按結帳程序復核無誤后，即可編制各銀行支出表。統計表一式兩聯，一聯交收入出納作為編制銀行日報表依據，另一聯作為復核及備查之用。統計表內各銀行支出額，要和天天填寫支出登記簿金額一致。（三）、支出憑證編制程序支出憑證根據權責發生制會計核實標準，及會計科目使用說明，正確無誤地反應在帳戶中，支出憑證編制程序為：1、填寫付款單位名稱；2、填寫付款日期；3、填寫經濟業務內容摘要；4、填寫會計科目及帳號；5、填寫經濟業務發生額。（1）資產類①現金每項現金分人民幣和外匯兩類。核實酒店庫存現金，找數備用金和零用金備用金。設置“現金日志賬”，依據收付憑證，根據業務發生次序，逐日登記。②銀行存款核實酒店存入銀行多種存款。“依據人民幣、外幣（關鍵折為美元）等不一樣貨幣存入不一樣銀行，分別設置“銀行存款日志賬”，依據收、付憑證日逐筆登記，結出余數。采取人民幣為記賬單位，對美元或其它外幣存款，在登記外幣金額同時，按當日銀行匯率折合人民幣登記。③應收賬款核實酒店商業大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場及其隸屬項目標營業收入中對方欠款。分旅行社、企業、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不一樣類項，按團體或個人設分戶賬。設置專員負責催收賬款，對不能收回賬款必需查明原因追究責任，并取得相關證實。報財務總監和總經理同意，轉為壞賬損失。④其它應收款核實應收賬款不包含其它應收款，包含按金，應付保險賠償等。按不一樣貨幣和債務人每個月編制明細表進行核實。⑤待攤費用核實已經發生，但應由本期和以后時期分別負擔各項費用，如持攤保險費等。對支付金額較少，不超出人民幣多少（由酒店定）以下費用，不入本科目。每項待攤費用通常在12個月內分攤完成。⑥存貨核實餐廳制作食品用原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領用物料、用具及為包裝銷售食品而貯備多種包裝容器。各咎存貨按不一樣類別倉庫設專員管理，按品名設明細賬登記，定時盤點。⑦其它流動資產及按金不屬于以上六個科目標流動資產屬于本科目核實。依據不一樣類型或項目，每個月編制明細表進行核實。⑧固定資產核實全部固定資產原價。所謂固定資產是指使用年限在十二個月以上，或單價在人民幣多少（由酒店定）以上房屋、建筑物、機器設備、運輸設備和其它設備。第一批購入營業性設備，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等，雖在人民幣多少（由酒店定）以下，也屬于固定資產。⑨累計折舊核實固定資產提取固定資產折舊額標準，按項目提取折舊額，并設置登記卡登記。依據合作經營協議精神，每個月提取折舊額，優先用于歸還資本。⑩創辦費（指新建酒店）核實為籌備企業而支付費用。本科目在開業后多少個月攤銷由酒店定。每個月分攤所得資金優先用于歸還投資者。11.其它遞延費用核實一次支付金額較大、收效時間較長、不應作本期全部負擔費用，如設備保養費、廣告費、在未還清本息前固定資產更新等。每項金額通常需要超出人民幣10萬元以上或由酒店定。按項目依據收效時間按期轉入費用。（2）負債類①應付賬款核實購入設備、用具、餐廳用食品原材料、飲品及接收勞務供給而拖欠款項。對往來款項較大及往來次數頻密單位，按不一樣貨幣和單位戶名分別設置明細賬。②應付工資核實本期應付給職員多種工資，包含固定工資、浮動工資、獎金和補助等。按應付工資明細賬核實。③應付稅金核實應付多種稅金，如工商統一稅、所得稅、牌照稅等。按稅金種類設明細賬登記。④其它應付賬及稅金核實應付賬款、應付稅金以外其它各項應付款，包含應付手續費、應付賠償費、存入確保金、多種暫收預收款等。按不一樣類別，不一樣貨幣和債權人每個月編制明細表進行核實。⑤預提費用核實預提計入成本、費用而實際還未支付一宗一次支付人民幣多少錢范圍內各項支出。超出范圍須經職權單位或人員同意。按費用性質設明細賬。⑥社會勞動保險基金核實按要求提取社會勞動保險基金。此科目要專款專用。⑦待還投資此科目為貸款科目，為核實本年應歸還投資數，其金額應匯而還未匯出之數。（3）資本類①實收資本核實資本總額。按投資者戶名設明細賬。②歸還資本本科目為借方科目，以每十二個月未分配利潤加固定資產折舊及推銷創辦費之同數量資金，撥作歸還資本之用，累積金額即為歸還總數。③本年利潤核實本年內實現利潤（或虧損）總額。年度結算時將營業收入、營業成本、費用、匯兌損益和營業外收支等各科目標余額分別轉入本科目，在本科目內出本年實現利潤（或虧損）、最終將余額轉入“未分配利潤”.④分配利潤核實酒店利潤分配和歷年利潤分配后結存金（4）損益類①營業收入核實酒店經營范圍內各項業務收入。營業收入分為：酒店收入：客房、餐飲、出租汽車、洗衣、舞廳、游戲機、音樂茶座、電話、電傳、健身房、桑拿浴室、桌球、網球、保齡球、音樂廳、美容中心。住宅大樓收入：出租高級公寓租金及大樓其它收入。商業大樓收入：出租寫字樓及大樓其它收入。商場收入：自營商場收入、出租商場租金及商場其它收入。其它收入：不屬于上列收入劃為其它收入。②營業稅金依據各項營業收入不一樣稅率，核實本期應負擔工商統一稅、土地使用費及其它費用和稅金。依據各項營業稅分別列賬登記。③營業部門直接成本。核實營業過程中支付直接成本支出。④營業部門直接費用核實能夠劃分各部門發生各項費用。依據營業收入各部門劃分作為本科目標子目和細目。各部門直接費用中除“薪金及相關費用”子目外，其它子目依據各部門或各項業務不一樣性質及需要分別命名。⑤非營業部門費用薪金及相關費用：凡全部屬于行政及通常部門，如市場推廣（公共關系“銷售”）部，物業操作及保養部薪金及相關費用劃歸此項目。其它間接費用：如行政及通常費用、市場推廣費、物業操作及保養費、能源供給費。上述四類費用子目將依據不一樣性質及需要分別命名。⑥營業外收支匯兌損益：核實因匯率差異而發生匯兌損益、并以實現數為。記賬匯率變動，相關外幣各賬戶賬面余額均不作調整。保險費、借款利息：房屋和內部保險多種費用及正常經營所需利息支出（可用銀行存款利息收入沖減本科目）。售賣資產損益：核實提前報廢或出售單價在人民幣多少錢（由酒店定）以上固定資產變價凈收入和該項固定資產凈值差額。⑦推銷創辦費核實籌備開業而發生創辦費按月分攤。酒店經營活動中提出攤銷創辦費資金用于歸還投資資本。⑧固定資產折舊核實固定資產按月提取折舊費。提取折舊資金通常見于歸還投資資本。⑨投資利息依據投資總額按期核實應付利息。提取利息金額用于歸還資本利息。一、廳面收銀工作程序餐廳收銀工作是統計餐飲營業收入第一步，也是財務管理關鍵步驟之一。它要求每一名收銀員熟練地掌握自己工作內容及工作程序，并利用于工作中，真正地起到監督、把關職能作用，為下一步財務核實奠定良好基礎。其工作內容關鍵包含：（一）班前準備工作1、餐廳收銀員依據排班表班次于上崗前需簽到，由餐廳收銀領班監督實施，并編排報表。2、收銀員和領班或主管一起清點周轉金，無誤后在登記簿上簽收，班次之間必需辦理周轉金交接手續，并在餐廳收銀員周轉金交接登記簿上簽字3、領取該班次所需使用帳單及收據，檢驗帳單及收據是否順號，如有缺號、短聯應立即退回，下班時將未使用帳單及收據辦理退回手續，并在帳單領用登記簿上簽字，餐廳帳單由主管管理，并由主管監督實施。4、檢驗電腦系統日期、時間是否正確，如有日期不對或時間不按時，應立即通知領班進行調整，并檢驗色帶、紙帶是否足夠。5、查閱餐廳收銀員交接記事本，了解上班遺留問題，方便立即處理。（二）正常操作工作程序1、當服務員把點菜單交到收銀臺時，收銀員應首先檢驗點菜單上人數、臺號是否統計齊全，如統計不全則退回服務員。2、當點菜單人數、臺號統計齊全后，開始正式輸入菜單，首先將客帳單號碼輸入電腦內，收銀機將自動編制該帳單號，待客人結帳時使用；然后將客人人數、臺號和客人所點食品、飲料內容及數量依據電腦菜單鍵輸入。輸入完成后即可等候客人結帳。（三）結帳工作步驟1、餐廳結帳單一式二聯：第一聯為財務聯、第二聯為客人聯。2、客人要求結帳時，收銀員依據廳面人員報結臺號打印出暫結單，廳面人員應先將帳單查對后簽上姓名，然后憑帳單和客人結帳。假如廳面人員沒署名，收銀員應提醒其署名。3、客人結帳現付，廳面人員應將兩聯帳單拿回交收銀員總結后，將第二聯結帳單交回客人，第一聯結帳單則留存收銀員。4、客人結帳是掛帳，則由廳面人員將客人掛帳憑據交收銀員辦理掛帳手續后，兩聯帳單全部交收銀員處理。5、結帳時客人出示優惠卡（或廳面管理人員給客人打折）要求打折時，廳面人員應將優惠卡（或管理人員署名）和兩聯帳單交收銀員按程序辦理打折，假如廳面人員只將一聯帳單交收銀員，收銀員能夠不給辦理。6、作廢或修改帳單時應由相關人員說明作廢或調整原因，并簽上姓名，在由廳面管理人員證實后，將修改單和作廢單（兩聯）交收銀員送財務部審計審核。7、因為種種原因，客人需要滯后結帳，須先請廳面管理人員認可擔保，然后將其轉入財務部應收帳款。8、賓館總經理、副總經理招待客人或銷售部人員，經領導同意招待用戶時須使用內部帳單，帳單請領導簽字后轉入財務部審計審核。9、收銀員在本班次營業結束，后應做單班結帳；在本日營業工作結束后，應做總班結帳。仔細查對當日用餐情況及收入情況，并填寫“東（西）園餐廳查對表”。（四）單、總班結帳在每班結束后，要做單班總結；在當日業務結束后，要做總班結帳。直接點擊“單。總班結帳”按鈕，電腦會自動總結營業收入并產生若干報表，依據所需，打印出報表。（五）當日、歷史帳目查詢“當日帳目查詢”是指未平帳和最近三天帳目，直接點擊“當日帳目查詢”按鈕，電腦會自動查找出所需帳目。“歷史帳目查詢”是指以前產生帳目，操作方法同上。（六）發票管理1、每位收銀員領用發票由本人保管及核銷，不得由她人代領和代核銷，核銷時作廢頁號折開，其作廢號碼要填入發票封面背后發票檢驗統計欄內。2、填制發票金額要憑客人聯消費單金額填制（經辦人在發票相關項目中要簽上姓名全稱），其客人消費單要貼附發票存根聯后面。3、核銷發票時發覺存根聯沒附上客人聯消費單或發票不連號，經管人除要寫上書面說明書附貼上，還要負擔由此而產生一切經濟損失。4、丟失發票要立即以書面匯報上報財務部，丟失發票申明作廢登報費要由經管人負責。（七）作廢帳單管理收銀員當班結束時對于經過電腦操作統計調整單、作廢單等全部應送審計稽核。作廢單必需由領班以上署名證實注明作廢原因。如事后發覺有錯，但又查不到保留帳單，其經濟責任應由收銀當事人負擔，同時還要追究銷毀單原因。（八）現金、支票、信用卡收款程序1、現金1）收現金時應注意分辨真偽和幣面是否完整無損。2）除人民幣外，其它幣別硬幣不接收。2、支票收取支票應檢驗是否有開戶行帳號和名稱，印鑒完整清楚，通常印鑒是一個公章二個私章以上。如有欠缺，應先問交票人是否印鑒相符，并在背書留下聯絡人姓名和聯絡電話。本賓館不接收私人支票，如由賓館經理以上人員擔保接收支票，該支票出現問題由擔保人負擔一切責任。3、信用卡1）收授信用卡時，應先檢驗卡使用期和是否接收使用范圍內信用卡、查核該卡是否以被列入止付名單內，（如刷錯信用卡紙、過期、止付期及非接收范圍內信用卡銀行一律拒收。2）客人結算時，將消費金額填入簽購單消費欄，請持卡人署名，認真查對卡號，使用期和署名應和信用卡一致，正確無誤后撕下持卡人存根聯隨同帳單交客人。3）持卡人如沒有入住本賓館或先離店，代她人付款須請持卡人在簽購單上先署名，填寫付款確定書，收銀員應認真查對卡號和署名，按預住天數估計金額授權，取得授權后，在簽購單邊緣注明“已核”字樣簽上經辦員姓名，寫上授權金額和授權號碼。4）信用卡超出限額一律要致電銀行信用卡授權中心或經過EDC取得授權，如實際消費超出授權金額應再補授權，一筆消費只能用一個授權碼，多個授權碼應分單套購，方可接收使用。5）簽購金額如超出授權金額10%以內，原授權碼仍可使用，不須再授權。（九）下班時現金及帳單交接程序1、現金交接程序餐廳收銀員編制匯報完成后，將所收現金數額分別填寫在現金袋上，然后將現金裝入袋內。要求內裝現金和現金袋上統計金額一致，并在現金收入交收統計簿上簽字，辦理現金交接手續。在收銀員監督下將現金袋放入保險柜中，當收銀員下班時，由接收人一一清點現金口袋及查對現金袋上金額和現金交收統計簿金額是否一致，無誤后在轉交人姓名欄內署名，A，B，C，D班以這類推，手續不變，直到第二天總出納清點為止。2、客帳單交接程序客帳單交接程序分為兩類：一類是已使用，將已使用過客帳單按次序號排好，用客帳單分配表包捆好，放到指定位置，供夜間核數員審核用；另一類是未使用過，要檢驗一下和已使用過客帳單最終一張是否有連號，無誤后，辦理退還手續。在餐廳收銀客帳單領用登記簿退回處簽字。以下班次繼續使用時在領用欄內簽字辦理交接手續，當日工作結束時，應將未使用客帳單退回主管處，并辦理退回簽字手續。（十）臺球廳工作程序1、當客人到臺球廳打球消費時，收銀員接到服務員傳輸信息后，開出收費結算單，注明客人開始消費時間、所用臺球桌號，并在打卡機上打上開單時間，并在記錄表中做好統計。2、客人結帳時，收銀員要在結算單上注明截止時間，客人打球應收銀項，加上其它消費款項，最終應收金額和客人結帳，并在打卡機上打出結帳時間，并在記錄表中做好登記統計。3、無償接待：依據賓館制訂無償接待實施。總經理接待，由總經理在接待單上署名確定。假如不能立即署名，由部門經理替換接待，由部門經理先在接待單上署名并注明接待內容，部門經理在第二天，將手續補齊后交財務審計處審查，假如不補簽，將視同本人消費，在其當月工資中扣除；假如總經理打電話到康樂部通知接待客人，由康樂部領班以上人員填寫接待單，并于二個工作日內將手續補齊交財務審計核查。4、在使用結算單和酒水單過程中，注意單據要連碼使用，修改及作廢單據、單據傳輸要嚴格根據單據使用管理要求方法實施。切記每次結帳全部要憑結算單才能和客人結帳。5、當班營業結束后，填寫營業繳款憑證，按要求辦理好交款交單程序。（十一）游泳館工作程序1、游泳票、記次卡及年卡由收銀員按不一樣價格，向財務票證管理員領取。收銀員在當班結束后，填寫繳款憑證時，要將當班銷售游泳票（記次卡、年卡）號碼、數量及金額在備注欄中注明清楚。當領取票卡售完后，憑繳款憑證第一聯，向票證管理員核銷原領取票卡，再重新領取票卡銷售。2、設置“游泳館記錄表”。序號：是根據當日客人消費次序進行排號；類型：指客人消費是門票、記次卡或年卡；號碼：指客人使用票或卡號碼；數量：指客人共消費了多少人次；金額：指銷售不一樣票或卡不一樣價格；卡使用次數：指記次卡消費是第幾次消費及所剩次數；衣柜號碼：指由康樂服務員發給客人衣柜鑰匙號碼；進館時間：指客人進館時間；客人署名：指年卡客人消費時客人署名；查對署名：指由康樂領班以上人員，證實年卡客人或無償接待客人核實署名；備注：指統計特殊情況注解。注意：本表一式兩聯，當日營業結束后，由收銀員和康樂部進行查對，查對無誤后，雙方共同署名確定；一份交財務審計查對，另一份由康樂部留存核查。3、康樂收銀員要認真填寫當班銷售及受理票和卡按表中內容，注意票和卡號碼和卡使用次數。4、客人衣柜鑰匙由康樂服務員保管發放，康樂服務員接到收銀員傳輸過來票和卡時，將衣柜鑰匙發給客人，并將鑰匙號碼對照收銀員填寫票或卡填入表中。5、客人使用贈票時，收銀員收到票后，在票面上寫上“作廢”字樣并注上日期，當班結束后，將贈票交財務審計查對審查。6、受理年卡時，通常要求客人在記錄表上署名確定，假如客人沒署名，必需由康樂部當值領班以上人員署名證實。7、無償接待：依據賓館制訂無償接待實施。總經理接待，由總經理在接待單上署名確定。假如不能立即署名，由部門經理替換接待時，由部門經理先在接待單上署名，并注明接待內容；部門經理應在第二天，將手續補齊后交財務審計處審查，如不補辦手續，將視同本人消費并在其當月工資中扣除；假如總經理打電話到康樂部通知接待客人，由康樂部領班以上人員填寫接待單，并于二個工作日內將手續補齊交財務審計核查。8、鑰匙交接：客人游泳沖洗完后，由康樂部更衣室服務員將客人衣柜鑰匙交到服務臺服務員處，在雙方交接鑰匙時，必需辦理填寫“鑰匙交接表”（一式兩聯），財務收銀員要起到監督作用，并在表上署名證實；當日營業結束后，將此單一聯連同記錄表一起交財務審計查對，一聯由康樂部留存備查。9、當班營業結束后，填寫營業繳款憑證，按要求辦理好交款交單程序。（十二）保齡球館工作程序1、客人進館消費打球時，預先交押金，由收銀員開出“押金收條”（一式三份），將第二聯交球館服務員作為開道憑據，第三聯交客人留底。2、球館服務員接到收銀員傳輸“押金收條”后，注上開道時間及球道號，并給客人開道打球。3、假如客人消費金額超出“押金收條”上押金，由球館服務員通知客人到收銀處并再次交納押金后，才能給繼續消費。4、客人打完球后，球館服務員在“押金收條”上注明結束時間，并寫明客人所打局數及消費金額，將“押金收條”第二聯交給收銀員結帳。5、收銀員接到球館服務員傳輸結帳信息后，收回客人留底第三聯“押金收條”，依據客人消費項目及消費額開出結算單，并和客人結帳。結算單一式四聯，填寫時必需一起填寫，不得分別填寫。6、假如客人押金多于實際消費，結帳時須退款給客人，由廳面管理人員署名證實后，交收銀員辦理退款手續。7、用于開“押金收條”押金單和結算單必需聯碼使用，填寫時必需按單據內容及客人消費項目規范填寫，不得隨意修改及作廢單據。修改或作廢結算單必需由收銀員寫明原因，并由廳面管理人員及收銀領班以上人員證實。8、無償接待：根據賓館制訂無償接待措施實施。總經理接待時，由總經理在接待單上署名確定。假如不能立即署名，由部門經理替換接待，由部門經理先在接待單上署名并注明接待內容，部門經理在第二天將手續補齊后，交財務審計處審查；假如不補辦，將視同其本人消費，并在其當月工資中扣除；假如總經理打電話到康樂部通知接待客人，由康樂部領班以上人員填寫接待單，并于二個工作日內將手續補齊交財務審計核查。9、客人購置月卡、優惠卡時，需填寫四聯結算單據，注明卡號、起止時間，并讓客人署名。10、客人持月卡消費時，需填寫結算單，注明卡號、使用次數，并有客人署名。接待員憑結算單直接給客人開局。11、客人使用贈票，收銀員收到票時在票面上寫上“作廢”字樣并注上日期，當班營業結束后，將贈票交財務審計查對審查。12、當班結束營業后，填寫營業繳款憑證，按要求辦理交款交單程序。（十三）棋牌室工作程序1、當客人到棋牌室打球消費，收銀員接到服務員傳輸信息后，開出收費結算單，注明客人開始消費時間、所用房間號及不一樣桌類收費，并在記錄表中做好統計。2、客人在打牌過程中，發生其它消費，由服務員開出酒水單，注明客人消費項目、應收取金額及房間號，將酒水單傳輸給收銀員和其對應收費結算單一起和客人結算。3、客人結帳時，收銀員要在結算單上注明截止時間，客人消費應收款項，和客人結帳后，在記錄表中做好登記統計。4、無償接待：依據賓館制訂無償接待實施。總經理接待，由總經理在接待單上署名確定。假如不能立即署名，部門經理替換接待，由部門經理在接待單上署名，并注明接待內容；部門經理在第二天將手續補齊后，交財務審計處審查，如不補辦手續，將視同本人消費，并在其當月工資中扣除；如總經理打電話通知康樂部接待客人，由康樂部領班以上人員填寫接待單，并于二個工作日內將手續補齊交財務審計核查。5、在使用結算單和酒水單過程中，單據要連碼使用，修改及作廢單據、單據傳輸要嚴格根據單據使用管理要求實施。切記每次結帳時，全部要憑結算單才能和客人結帳。6、當班營業結束后，填寫營業繳款憑證，按要求辦理交款交單。二、前廳收銀工作程序前廳收銀服務工作，直接表現飯店服務水平，所以，要求每一名收銀員熟練地掌握自己工作內容及工作程序，作到結帳工作忙而不亂，資金收回正確無誤，立即和營業部門溝通，掌握第一手資料，其關鍵工作內容包含:（一）班前準備工作1、前廳收銀員按時到崗簽到，由前廳收銀員領班監督實施，并編報考勤表。2、清點上一班轉來周轉金，多種資料齊全后，在登記簿上簽字辦理轉交手續。3、領用前廳收據，檢驗次序號，如有缺號、短頁應立即退回；下班時，未使用收據應辦理退回或轉交手續。4、閱讀主管留言記事本，注意主管提出問題，在該班工作中加以糾正。（二）原始單據使用：1、預收房金收據：此單據連號三聯。當客人入住付費后，開出此單據，第一聯留存；第二聯交給客人；第三聯同原始訂房單一起，放在客人帳單里。（注：在收取散客客人房金時，需多收一天房費為住房押金。假如需要鑰匙押金、長話押金亦用此單，中國長途100元，國際長途1000元）。2、雜項收費單：此單據共兩聯，用于客人在賓館內無原始單據消費憑證，如預收冰箱費等。開出此單據時，需要注明收費名稱及收取日期，并請客人簽字。第一聯留存；第二聯放在客人帳單里。（注：此單據必需有客人簽字）假如客人入住時結清此項費用，則無須開出此份單據，而需開出發票并寫明客人交費項目、起始日期，將發票“第三聯”和客人帳單放在一起。3、發票：當客人結清相關費用時，需將發票第三聯撕下，和客人原始帳單放在一起（會議代表自付帳目標發票之第三聯，則需統一保留在會議帳單內）。4、備用金：分為兩類情況，第一類：收銀員收入比備用金多押金時，下班時和當班次單班結帳單放在一起，投入保險柜中；第二類收銀員本班次退款大于收銀，即已動用備用金時，下班時應將本班次單班結帳單和剩下備用金一起轉入下一班次，直到能夠補夠備用金時為止。5、結帳單：（1）客人結帳時，打印出“匯總帳單”，請客人簽字后和客人帳單放在一起保留。（2）當班次結束時，由各收銀員打印出“收銀員帳目明細表”和本人本班次結清客人帳單歸放一起，單獨放置在對應帳單夾里，以供當日夜審審核。6、信用卡、外幣、支票傳輸：由接班收銀員核查（金額、號碼、使用期）后負責簽收，同時傳輸人和接收人共同署名后認可。要尤其注意支票和信用卡使用期（對于預收長包房客人信用卡必需一月一結帳，不得出現信用卡過期；支票如有簽發日期則簽發日起10天內有效）。7、電腦班次更換：本班次結束前，打印出“今日收銀員帳目明細表”、“單班帳目明細表”和“單班結帳單”，立即退出個人操作號。(三)、配累計算機操作時要求接待員每日早班在中午12:00，中班在18:00，夜班在23:30之前核準計算機房態，由當班領班抽查。如經當日夜審審查明，確屬房態不準造成計算機多加房費，責任歸當班接待員。1、接待員每日夜班須核查當日入住客人登記信息（姓名、進離店日期、房價、簽證使用期、帳務是否超限），尤其對于長包房客人簽證加以核查，填寫客人信息表，為次日早班催促客人，補登新信息。2、早班接待員每日十二點半左右打印出當日“應離未離客人表”，立即催客人辦續住手續。3、收銀員每日打印兩份單班帳單，由每日夜班整理當日四班次單班結帳單及總班結帳單，并分別放入帳夾內。4、結帳時以電腦為準。如客人或收銀員出現任何疑問時，應請機房人員或當日領班簽字后調整計算機。5、必需加強對拖欠帳款催收。當日應離未離來賓由接待員通知客人辦理續住手續；首次出現欠款客人，由早班收銀員依據夜班提供“掛帳超限表”填寫催款單，通知到客人本人，此事由早班領班負責落實；對于連續三次出現超限客人，早班領班出具名單，交大堂付理報保衛部進行封門處理。（四）、發票、兌換水單作廢帳單管理1、發票管理1）每位收銀員領用發票由本人保管及核銷，不得她人代領和代核銷。領用發票第一本使用完后，要立即送財務部核銷，再領用第二本備用；核銷時作廢頁號折開，其作廢號碼要填入發票封面背后發票檢驗統計欄內，以這類推。2）填制發票金額要憑客人聯消費單金額填制（經辦人在發票相關項目中，要簽上姓名全稱），客人消費單要附在發票副聯后面。3）核銷發票時，如發覺發票副聯沒附上客人聯消費單或發票不連號時，經管人除要附上書面說明，還要負擔由此而產生一切經濟損失；4）丟失發票要立即以書面形式上報財務部，丟失發票申明作廢登報費用由經管人負責。2、兌換水單管理1）兌換水單由本人領用和保管，用完45套后，要立即到出納處再領，由出納員依據收銀員上交報表和水單負責核銷。2）依據客人要求兌換外幣要辯別真假，按金額填寫水單。填寫時，一式三聯，寫明外幣金額、幣別，按當日匯率折算人民幣金額，日期及經辦人，并請客人署名，注明外幣編號，寫明房號和證件號碼；水單不得涂改，兌換時不得不開水單，私自套換外幣者作嚴厲處理；遺失兌換水單視同套換外幣處理。3）作廢水單必需一式三聯注明作廢，并由領班以上證實署名并上交出納處核銷。3、作廢帳單管理1）收銀員當班結束時，對于經過電腦操作統計調整單、作廢單等全部應送審計稽核，作廢單必需由領班以上人員署名證實，注明作廢原因。2）如事后發覺有差錯，但又查不到保留帳單，其經濟責任應由收銀當事人負擔，同時還要追究原因。（五）、現金、信用卡、支票收受程序1、現金1）收現金時，應注意分辨真假、幣面是否完整無損；外幣應確定幣別，按當日匯率折算，缺角和被涂劃顯著外幣拒收（馬幣、新加坡幣不能有裂痕，日元、美金不能有缺角）；除人民幣外，其它幣別硬幣不接收；2）除兌換臺幣須致電到中行計劃科查詢匯率外，其它只接收匯率表范圍內外幣。2、信用卡1）收授信用卡時，應先檢驗卡使用期和是否在接收使用范圍內信用卡，查核該卡是否已被列入止付名單內（刷錯信用卡單、過期、止付期及非接收范圍內信用卡一律拒收）。2）客人結算時，將消費金額填入簽購單消費欄，請持卡人署名，認真查對卡號，使用期，署名應和信用卡一致。正確無誤后，撕下持卡人存根聯，隨同帳單交客人。3）代她人付款，而持卡人沒有入住本賓館或先離店，須請持卡人在簽購單上先署名，填寫付款確定書。收銀員應認真查對卡號和署名，按預住天數估計金額授權，取得授權后，在簽購單邊緣注明“已核”字樣簽上經辦員姓名，寫上授權金額和授權號碼。4）信用卡超出限額，一律要致電銀行信用卡授權中心或經過EDC取得授權，如實際消費超出授權金額應再補授權，一筆消費只能用一個授權碼，多個授權碼應分單套購，方可接收使用。5）簽購金額如超出授權金額10％以內，原授權碼仍可使用，不須再授權。3、支票1）收銀員當班接收客人使用支票時，應用大寫在支票填上使用年、月、日（假如當日不解繳銀行可填為次日日期），填上“××賓館”收銀人名稱，其它項目均按要求填入（避免遺失被盜用）。2）填寫支票一律用黑色鋼筆墨水填寫；（不得用其它顏色水筆或圓珠筆）。3）小寫金額前一位必需寫上幣號“￥”，以防涂改；4）漢字大寫金額數字；一律用正楷字或行書字書寫，不得任意自造簡化字；大寫金額數字到元或角為止，在“元”或“角”字以后應寫“整”或“正”字；大寫金額數字有分，分字后面不寫“整”字、大小寫金額不得涂改，印鑒不可反復，一經涂改，該支票立即作廢；如因收銀員填錯支票，一律由收銀員負責催換支票，直至收到款為止。5）收取支票時，應檢驗是否有開戶行帳號和名稱，印鑒完整清楚，通常印鑒是一個公章二個私章以上，如有欠缺，應先問交票人是否印鑒相符，并留下聯絡人姓名和聯絡電話；本賓館不接收私人支票，如由賓館經理以上人員擔保接收支票，該支票出現問題時，由擔保人負擔一切責任。（六）、下班前現金及未使用收據交接程序前廳收銀員結帳工作完成后，將所收現金，在現金袋上分別填寫，然后將現金裝入袋內。要求內裝現金和現金袋上統計金額一致，并在現金收入交接統計簿上簽字，辦理現金交接手續，并在接班人監督下將現金袋放入保險柜中；當交班人下班時，由接班人一一清點現金口袋，查對現金袋上金額和現金交收統計簿金額是否一致，無誤后在轉交人姓名欄內簽字。A，B，C，D班依次類推，手續不變，直到第二天總出納清點前為止。（七）、客房訂金處理程序賓館對于已簽協議長住戶，依據協議具體內容，預收六個月至十二個月房租訂金，作為抵消長住戶房租費用。依據權責發生制會計核實標準，將已收客房訂金分期表現在客房帳上；當賓館財務部收到一筆訂金時，前廳收銀也對應地做一筆增加，當客人入住時，以月為核實期，根據房租金額將預付訂金轉入在客房帳上，由此房租費用和訂金相互抵消，使房租客帳單為零。（九）、外幣兌換工作程序1、兌換周轉金出入庫程序依據賓館和銀行簽署代兌換外幣業務協議內容要求。銀行地域分行向賓館提供一定數量兌換周轉金，由兌換領班專員管理，單設保險柜，并建立嚴格出入庫手續，確保外幣兌換工作順利進行。外幣兌換周轉金通常天天入庫一次，出庫二次。每筆金額出入庫全部要做到簽字手續齊全，正確無誤。2、兌換前準備工作程序1）收銀員天天早上要按時收聽并錄音中國銀行公布外匯牌價，立即更改當日外匯牌價表。2）領用當日所使用兌換水單，檢驗是否連號，是否有短號現象，并辦理領用手續。3）領用并配置大小面值兌換周轉金，辦理出庫手續。3、外幣兌換及承付現金程序1）問候：先生/小姐/女士，您好！請問您換錢嗎？2）當客人兌換時，首先請客人出示護照或其它證件，方可填寫水單。3）經辦人接到客人填好水單時，應注意檢驗客人國籍、姓名、護照號碼、房間號碼、兌換外幣金額等內容是否填寫齊全，判定識別真假外幣，通常旅行支票，全部要檢驗支票及水單簽字和支票背書是否一致。檢驗后，由經辦人依據中國銀行賣價或現鈔價，核實成外匯人民幣轉交復核員，經復核員再次審核無誤后，即可承付現金交經辦人。經辦人接現金后，復核承付現金是否正確，無誤后連同水單一起呈交客人。4）問候：先生/小姐/女士，請您查收，歡迎您下次再來。4、外幣兌換營業日報表編制程序當一筆兌換業務完成時，由復核員將水單號碼，兌換外幣種類及金額分別填寫在兌換營業日報上，編表要求是：1）根據水單次序號碼一一填寫；2）外幣現金、支票分別填寫；3）每筆現金、支票金額分別以現鈔價或賣價等于兌換外匯人民幣金額。5、兌換員下班前，外幣及周轉金交接程序：1）外幣交接程序：兌換營業日報表編制完成后，兌換員應將外幣日報表包捆好裝入現金袋內封好，并在口袋封口處簽上自己名字，放在指定保險箱內，待第二天領班查處、清點、匯總。2）兌換周轉金交接程序：當A班下班后將兌換周轉金余額清點好轉交給B班兌換員，并辦理交接簽字手續。當B班工作結束時，將兌換周轉金余額清點好裝入現金袋內，袋內現金應和現金袋上統計及兌換營業日報表周轉金余額一致，和外幣現金袋一同放到指定保險箱內。（十）、超定額客房掛帳催款程序根據賓館要求，對凡超客房掛帳5000元以上住店客房，每星期要進行兩次催款。催款程序為：1、打印一份超定額客房掛帳清單。2、在明細清單上注明客人離店日期。3、取消長住戶超定額掛帳，待月結帳一次發單催款。4、對持信用卡客人，如費用發生額超出該信用卡最高限額，應和信用卡企業聯絡要授權號碼，此客人不列為發單催款之內。5、編制來賓欠款明細表，轉交前廳部經理查閱來賓欠款表，前廳經理依據客人情況，決定實際發單催款名單。由收銀主管簽發催款通知書，假如客人仍不付款，則由財務經理簽發催款通知書。（十一）、客人保險箱使用程序首先由客人填寫保險箱統計卡，將房間號碼及姓名填寫在該卡上，經前廳收銀員檢驗無誤后，將保險箱鑰匙號碼填寫在該卡內，待客人把錢、物放入保險箱以后，立即鎖好箱門，將鑰匙交給客人。當客人要求打開保險箱時，要在登記卡背后欄內逐項登記，登記內容：開箱時間、房間號碼、客人簽字等。客人簽字要和登記卡正面簽字一致，方可取出錢物。當客人退還保險箱鑰匙時，立即注銷登記卡。三．收入審計工作程序收入核數工作是在收銀夜審工作基礎上，再次進行審核、分類、匯總，最終反應到財務帳戶中。它要求收入核數員掌握餐廳收銀、前廳收銀工作內容及工作程序，以正確方法考評營業收入情況，并將應收款立即收回，使資金得到正常使用。其工作內容關鍵包含：(一)夜審班前準備班前必需了解日審工作相關交班事宜,檢驗打印機和電腦是否正常,從審箱中將各營業點繳款憑證和帳單分類,關鍵有三部分:1、前臺客房結帳單及收銀日報表。2、餐廳繳款憑證及帳單包含：東園餐廳、西園餐廳。3、其它部門繳款憑證及附件單：游泳館、游泳保健、保齡球館、咖啡廳、臺球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂商品、游藝廳、商務中心。（二）夜審工作步驟1、查看收銀員繳款憑證，同電腦報表查對：審計員要查看繳款憑證各類明細填寫同電腦報表是否一致，假如數據有修改，收銀員應說明原因。沒有收銀機繳款憑證，要統計附件單數據和收銀員填寫繳款憑證是否相符。2、打印出“今日入住客人匯報”，依據入住匯報，審核今日入住每一間房房價輸入和開房單上價格是否一致，折扣房手續是否完整。如有錯誤應立即通知接待員調整，并將情況寫入夜審匯報交日審處理。3、打印出“今日非平帳離店報表”，審核非平帳離店原因，確定責任人。4、打印出“今日調整帳目表”審核調整帳目標原因，調整帳目單需責任人簽字。5、查詢各收費點轉帳是否正確：將每一筆轉帳（未結帳部分）帳單上客人署名同開房單上客人署名及電腦統計進行查對，查看是否相同、是否轉錯房間，假如是署名不一樣，要提醒收銀員結帳時注意；假如是轉錯房間，則要立即調整。6、打印出“今日離店客人匯報”（交日審查半天房費用）。7、夜審審計資料維護：將當日數據復制到“c”盤或“d”盤，為夜審順利進行做好準備。8、進入夜審數據統計：營業組審核（打印出營業點總班結帳表），完成預審匯報，完成自動過費，審核帳務匯報兩遍，終審。9、數據整理。10、出具夜審報表：A、編制“××賓館營業日報表”。B、編制“今日非平帳離店報表”、“今日調整報表”各一份。C、填寫“夜間審計匯報表”：將夜審過程中發生每件事統計下來，需日審幫助處理要注明清楚，填寫時要認真。11、當班結束：各項工作完成后，將資料進行整理分類后，交到日審辦公室。（三）日審工作步驟1、處理夜間遺留問題，負責落實通知書內容天天接到“夜間審計匯報表”后，對遺留問題要立即處理；立即填寫審計通知書，通知責任人所在部門主管，并負責落實處理，然后將處理情況寫在通知書第一聯上，最終將通知書編號存檔，月底統計后，注上處理意見報財務送經理處理。2、帳單核銷：接到收銀員結帳單后，檢驗所付帳單是否齊全，然后根據帳單號碼，在票證查對表上按號劃銷。如有缺號，調整作廢單據手續不齊，要寫入夜審匯報交日審處理。3、查對前臺結帳處結帳單及收銀員個人報表客房結帳單是由前臺收銀員為住店客人結帳所打印帳單，反應向客人收取房租、餐費及其它等費用。收銀員收銀明細表是反應該日所結房客帳（包含向客人收取現金、信用卡、支票、外匯、轉會議帳）匯總表。4、查對餐廳結帳單：1）查對餐廳結帳單時應注意；帳單和附件單查對，點菜單中每一項全部要同電腦結帳單相查對，假如不符，要找收銀員查明原因，并進行處理。附件單如有修改，應由修改人在單上說明修改原因，并由廳面管理人員署名證實，收銀員應起監督作用。2）查對營業對帳表：要查看表中填寫數據和收銀員上繳附件單據中數據是否一致，查對表中收銀員填寫數據和廳面其它相關人員填寫數據是否一致，如有不符，應立即向收銀員查明原因并立即做出處理，確保營業收入正確反應。3）打折手續應完整：用賓館優惠卡打折，要在帳單上注明卡號及客人署名；假如是賓館管理人員為客人打折，要有管理人員署名并注明所打折扣。審計員在查對時，要注意收銀員所打折扣是否正確，假如不正確，要找收銀員查明情況，立即做出處理。4）無償接待是否符合標準：各級管理人員在賓館無償接待，簽單權限應對照各級管理人員權限表。查看各級管理人員是否在權限范圍內簽單接待，假如發覺接待超標，應立即找其補辦手續，不然上報財務經理處理。5、查對其它部門繳款憑證及收費單：其它部門（包含康樂中心游泳館、保齡球館、棋牌室、臺球廳，商務中心，咖啡廳等）收銀員在營業結束后，依據收銀單匯總填制繳款憑證，繳款憑證各項金額和所附收費單金額累計應相符。1）收費單核銷及管理：收費單必需按號次序使用，審計員對各部門每日交來收費單按號在“票證使用單”上逐張劃銷，發覺不聯碼使用，應向收費單使用人查詢原因，立即催交。作廢單必需有領班以上人員簽字方可。2）查對商務中心繳款憑證：要查清收費單中各項收費項目金額正確性，定時到商務中心采集機器上數據，做到帳實相符。6、檢驗夜間審計人員制作各項營業報表：負責檢驗夜間審計人員所做各項報表正確性，如數據計算有誤，應立即修改，并追究夜間審計員責任。7、審計主管同日審人員要常常到各營業點進行檢驗：檢驗收銀員及廳面其它操作人員是否按規范程序操作，營業款是否如實反應，現金是否如實上繳。假如發覺收銀員或其它操作人員不按規范操作，應立即糾正，并將情況及處理意見立即反應到部門經理和財務經理及質檢部門，以預防情況再發生，確保賓館不受損失。8、報表裝訂：按日期次序將“收銀員操作統計”、“各收費點繳款憑證”和各收費點原始帳單裝訂成冊，封面上注明起止日期存檔。（四）帳務處理工作步驟1、每日營業收入傳票編制編制收入傳票依據是每日銷售總結匯報表和試算平衡表。收入憑證編制方法是：借：應收帳款——客帳應收帳款——街帳——明細應收帳款——團體銀行存款貸：營業收入應付帳—電話費2、街帳、客帳分配表統計街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、職員私人帳、優惠卡及應回而未回帳單等內容，收入核數員天天要填寫街帳、客帳統計表，進行分配。立即準備將費用統計到每一帳戶中。作到日清月結，為月末填寫街帳、客帳匯總表做準備。3、客人清算應收款后帳務處理客人接到賓館催款通知后，要求在30天之內向賓館結算應收帳款。當客人付款時，賓館應開正式收據呈交客人，作為結算憑證。收入核數員便依據客人付款內容及金額，天天進行帳務處理：在編制記帳憑證前，首先查明該企業帳號、帳項參考號碼及付款內容，并填寫在每日現金收入統計表中。4、超60天應收款掛帳催款依據月結應收款對帳單統計及帳項，分析匯報內容。對通常超60天以上應收款掛帳用戶，進行再次催款，催款前首先了解還未付款帳項具體內容，并將情況向財務經理匯報。由財務經理簽發催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對客人提出問題要立即給回復，協商處理措施，為立即清算應收帳款排除障礙。5、負責將編制記帳憑證輸入財務電腦系統。四、成本及應付款組工作程序成本及應付款組是用好資金、管好資金關鍵機關。加強資金管理和監督，是成本核實員關鍵職責之一，每一名核實員要了解并掌握資金來龍去脈，控制成本費用開支標準，使資金得以正常周轉及利用。其工作關鍵內容有：（一）支票領用及結帳采購員依據當日所采購具體內容，由采購部主管同意后，將購貨發票、及驗貨單送往財務部辦理結帳手續。結帳時，成本核實員要檢驗發票五大要素：A.發票簽發日期；B.購貨物名；C.購貨數量及單價；D.大小金額是否一致；E.持票單位公章。檢驗驗貨憑證和發票金額是否一致，經辦人、驗貨人、收貨人簽字是否齊全，并注銷采購單。經審核無誤后，將金額及購貨內容填寫在支票領取登記簿上，即可轉入每日銀行支出統計。（二）每日銀行支出數統計支出出納員要將天天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報表。在統計前，首先按支票號碼次序及轉帳承付單發生時間，填寫支出登記簿，注明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內容。按結帳程序復核無誤后，即可編制各銀行支出表。統計表一式兩聯，一聯交收入出納作為編制銀行日報表依據，另一聯作為復核及備查之用。統計表內各銀行支出額，要和天天填寫支出登記簿金額一致。（三）、支出憑證編制程序支出憑證根據權責發生制會計核實標準，及會計科目使用說明，正確無誤地反應在帳戶中，支出憑證編制程序為：1、填寫付款單位名稱；2、填寫付款日期；3、填寫經濟業務內容摘要；4、填寫會計科目及帳號；5、填寫經濟業務發生額。在實際編制過程中，要做到發票金額和支票存根統計一致，多種收貨統計和發票金額一致，支出憑證累計金額和發票金額一致。負責將編制記帳憑證輸入財務電腦系統。（四）物料用具領用費用分配程序由成本核實員對物品庫房記帳員轉來出庫單進行審核，檢驗每一張出庫單數量單價及總金額是否正確，根據權責發生制會計核實標準及會計科目使用說明，正確反應到帳戶中，以部門為核實單位，按科目分類填寫費用分配明細表，并作到出庫金額和三級帳統計一致，該表作為月末編制出庫費用結轉憑證。并負責將編制記帳憑證，輸入財務電腦系統。（五）、食品及飲料報損程序1、已領用食品飲料報損程序餐廳、廚房已領用食品及飲料報損時，需經餐廳經理或廚師長、飲食部經理、飲食成本核實員三方面同意后，填寫報損單，方可做帳務處理。對于工作不慎，造成經濟損失，需經部門經理提出處理意見，轉交財務部進行財務處理。2、食品及酒水庫報損程序過期或變質食品、飲料報損時，需經倉庫主管、采購部主管、財務經理三方面同意后，填寫出庫單，方可做帳務處理。（六）、飲食成本分攤程序查對本月食品及酒水庫入庫金額是否正確，作到總帳和三級帳相符。1、依據出庫單匯總表，編制食品及酒水轉貨憑證。2、按上月成本率，結轉交際應酬費。3、依據轉貨統計匯總表，結轉各餐廳及廚房轉貨成本。4、結轉VIP客人水果籃所用原材料成本。5、結轉銷售食品所用原材料成本。6、負責將編制記帳憑證輸入財務電腦系統。（七）、飲食成本匯報編制內容1、飲食營業總結匯報2、飲食銷售比較表3、食品成本匯報4、食品周轉次數匯報5、飲料成本匯報6、飲料周轉次數匯報7、煙草成本匯報8、MINI-BAR統計表五、固定資產購置及提前報廢處理程序1、固定資產購置，必需是年度購置預算同意后采購項目。固定資產購置不管是進口還是從當地購置，到貨后，經收貨部辦理驗收手續，由驗收人、使用部門經辦人簽字，資產核實員依據收貨統計及固定資產價值填寫固定資產記錄表，將固定資產名稱、型號、金額、固定資產類別及使用地點等填寫清楚。憑此資料建立固定資產明細帳，按月計提折舊。2、固定資產提前報廢處理程序由使用部門填寫固定資產報損單，轉交工程部做技術判定，經實地檢驗認可，屬于既不能修理，又不能再使用，提出報損意見，送報財務部，由資產核實員填寫固定資產原值，已提折舊額及固定資產凈值，將報損單送交財務經理、總經理同意，整套手續完成后，方可進行帳務處理。復印該固定資產明細帳，報損單作為固定資產提前報損憑證，編制記帳。負責將編制記帳憑證輸入財務電腦系統。六、工資表編制程序職職員資發放，是依據上個月考勤情況計算出來。人力資源部按時向財務部提供升、降、缺勤工資變動表，工資核實員則依據工資變動內容，編制工資表。工資核實員以部門為核實單位編制工資表，然后填寫工資匯總表，作為編制工資記帳憑證。并負責將編制記帳憑證輸入財務電腦系統。七、提取福利費等工作程序1、提取福利費工作程序依據企業提取職員福利費相關要求，根據工資總額計提14%福利費，1.5%教育經費。2、提取工會經費程序依據工會法相關要求，根據職員個人收入總額計提2%工會經費，提取基數內容包含：正式職職員資、臨時工工資、加班費、夜班費。四項之和2%為工會經費總額。3、提取住房補助程序依據企業提取職員福利費相關要求，根據正式職員人數上繳住房基金。八、銀行調整表編制支出出納待相關銀行收支憑證輸錄完成后，打印各銀行存款科目發生額，依據銀行對帳單，逐筆進行查對。將未達帳項一一摘錄，并編制銀行調整表。編表公式為：銀行對帳單期末余額A加：賓館已收，銀行未收銀B銀行已支，賓館未支款C減：銀行已收，賓館未收銀D賓館已支，銀行未支款E銀行存款帳戶余額：A+B+C－D－E九、出納員工作及程序（一）、現金收入清點、整理程序收入出納和收銀領班一起，將前一天放入保險柜中現金袋一一打開，查對現金數額和現金袋上統計金額是否一致。現金和現金收入交收統計簿上統計金額是否一致。（二）、出納員現款統計表編制程序出納員現款統計表分為兩部分：第一部分是實收現款部分，反應賓館每個營業部門、每個班次、每個收銀員實收現金；第二部分是應收現款部分，反應飯店每個營業部門、每個班次、每個收銀員應收過機實數。收入出納依據現金收入交收統計簿上每個班次、每個收銀員實交現金數額一一填寫，并將財務部正式收據同時匯入此表中，該統計表累計數為當日應存入銀行現金收入總數。（三）、每日現金收入統計表編制程序每日現金收入統計表是在完成出納員現款統計表基礎之上編制而成。它既是出納員統計表補充說明，又是概括總結。收入出納將財務部收入正式收據次序排列起來，依據該統計格式要求，對于付款單位、付款金額、支票號碼等內容一一填寫，再分別將前廳、餐飲部、康樂部等每個營業部門現金總匯入此表中，累計數應和出納員現款統計表金額一致。該表將作為財務部編制現金輸入憑證原始憑證。（四）、差額查對：1、目標是為了預防收銀員繳款憑證（報表）漏交出納或審計。2、出納員將當日開箱收到繳款憑證（繳款報表）匯總后，送審計員進行差額查對。審計員要將當日繳款員上繳繳款憑證審計聯，同出納員傳輸過來出納聯逐一進行相符查對，并加蓋私章。假如繳款憑證只有出納聯，而沒有審計聯，要在“差額記錄表”中登記為正數；假如審計聯有而出納聯沒有，要在“差額記錄表”中登記為負數。登記日期以繳款憑證（繳款報表）日期為準。3、在記錄表中將繳款憑證（繳款報表）分為前臺收銀組、餐廳收銀組、其它部門及合作部門四部