/興安肥牛育肥基地及屠宰加工廠建立可行性研究報告目錄第一章總論3第二章工程建立的背景及投資建立的必要性8第三章市場分析及擬建規模12第四章廠址〔產品〕選擇與基地建立16第五章布置方案與交通運輸26第六章消費工藝及種牛品種選擇28第七章育肥基地公用工程30第八章環境保護、勞動平安及消防32第九章資源綜合利用與節能34第十章企業組織、勞動定員及人員培訓35第十一章建立工期及施行進度38第十二章投資估算與資金籌措39第十三章經濟效益分析42第十四章結論與建議46附表：現金流量表損益表委托書位置示意圖供水協議書供電協議書環保證明土地證明單列式半封閉圍欄牛舍

第一章總論1.1工程概況1.1.1工程名稱：大興安嶺興安肥牛育肥基地及屠宰加工廠1.1.2工程性質：新建1.1.3擬建地址：大興安嶺地區加格達奇區1.1.4建立單位：大興安嶺興安肥牛綠色產業有限責任公司1.1.5工程法人代表：閆渤1.2工程建立單位概況大興安嶺興安肥牛綠色產業有限責任公司位于黑龍江省大興之間，該地區行政上屬于黑龍江省大興安嶺行署管轄，林區由國家林業局直屬大興安嶺林業集團公司經營。大興安嶺興安肥牛綠色產業有限責任公司隸屬于大興安嶺行署和林業集團公司指導，該公司是以開展天然綠色食品為主的股份制企業。該公司于2003年7月1日在大興安嶺地區工商局注冊，公司是由大興安嶺林業集團公司森林經營部技術推廣總站與閆渤同志合資組建的，公司股東投入均為固定資產，公司資產重置價值為260萬元，評估價值為130萬元，注冊資金伍拾萬元，法定代表人：閆渤；監事：趙啟凱；繁育總工程師：〔東北農業大學教授、博士生導師〕李武；飼料總工程師：〔東北農業大學教授、博士生導師〕潘玉春；防疫及疾病控制總工程師暫缺。公司現有職工26人，其中大專以上學歷技術人員15人。公司的宗旨是充分發揮大興安嶺綠色、純天然、無污染的優勢，遵循可持續開展戰略，以優質牧草為依托，以消費綠色環保牛肉及其制品為主產品，實現各種資源的優化組合，為大興安嶺經濟的振興和開展做奉獻。公司主要經營肉用牛的繁育；疫情控制；疾病控制；架子牛的回收和育肥；飼料加工；肉用牛的屠宰、加工、銷售以及其副產品的研制和開發。公司采用公司加基地的產業化消費形式在大興安嶺及周邊地區開展工作。在繁育方面，公司為養殖戶提供優質的科技效勞體系；在疫情控制和疾病控制方面，公司為全區養殖戶建立包括畜牧110在內的疫情、疾病監控網；在意外損失方面，公司與保險公司合作為養殖戶提供保險業務；在扶貧與再就業方面，公司為全區貧困戶借款養殖肉牛提供資信擔保；在架子牛回收方面，公司為養殖戶提供高于一般市場價的最低保護價，保證養殖戶的銷售渠道。并方案在全區建立養殖合作社，成立肉用牛養殖協會，以及建立肉用牛育肥基地、屠宰加工廠、皮革廠等工程。1.3可行性研究報告編制根據1.3.1黑龍江省委?關于建立農業強省畜牧大省的決定?1.3.2國家產業政策1.3.3?大興安嶺地區國民經濟和社會開展“十五〞規劃綱要?1.3.4地區資源開發及市場需求1.4可研范圍及內容1.4.1根據國家天然林保護政策和大興安嶺野生動物馴養繁殖基地建立的實際情況論證工程建立的必要性。1.4.2根據國內外市場需求和行業開展趨勢及與之相適應的可運作資金額度，確定消費規模，并根據建立地的資源狀況進展建廠條件論證。1.4.3按照產業需求進展設施〔設備〕規劃選型、確定經營指標1.4.4對工程所需輔助及公用工程進展技術論證，并遵照國家和當地政府對環境保護的有關規定，綜合評價工程的施行對環境的影響，并提出行之有效的環保和勞動平安等保護措施。1.4.5對工程所需資金進展估算，并從財務分析的角度對工程進展經濟分析，做出客觀的公證的評價。其內容包括：總說明、工程建立的背景及投資建立的必要性、市場分析及擬建規模、廠址〔產品〕選擇與基地建立、布置方案與交通運輸、消費工藝及種牛品種選擇、公用工程、環境保護、勞動平安及消防、資源綜合利用與節能、企業組織、勞動定員及人員培訓、建立工期及施行進度、投資估算與資金籌措、經濟效益分析、結論與建議。1.5建立工程構成本工程擬對養殖戶的牛進展人工授精技術培育皮埃蒙特雜交牛，回收架子牛育肥，育肥牛屠宰、銷售。工程組成如下：1.皮埃蒙特種牛凍精引進2.犢牛繁殖3.架子牛回收4.育肥基地建立5.屠宰車間、醫療室、辦公室、員工宿舍。6.其它配套設施及相關設備1.6工程主要技術要求序號主要技術要求1種牛的品種及購置要求1.皮埃蒙特種牛凍精9000份，人工授精成功率1.5：12.皮埃蒙特種牛凍精引進地以意大利為主2飼養方式1.圈養：實行圈養育肥，采用青貯料飼喂法及氨化秸稈飼喂法31.飼料構造區分精、粗和礦物飼料精飼料：谷物、蛋白質料等粗飼料：青貯、干草、玉米秸、糠麩類、油餅類等礦物質：石粉貝殼粉、骨粉、鹽、微量元素等2.飲水量：每100千克體重需供水10－12升/日4衛生標準1.飼料衛生要求不霉變，無土及其它雜質2.飲水器具整潔3.牛舍無臭、無腐、無毒4.定期防疫5育肥基地、牛舍建立1.牛舍三側朝陽，光照好2.牛舍避開主風方向，牛舍各棟間有寬闊的走廊，有利于牛進展別離、喂養方便3.青草垛在牛舍上坡或平行的下坡處，便于取用并預防糞、尿污染飼料6母牛懷胎及仔牛成活率1.齡懷胎率：100%；2.成活率：98%7工程主要經濟指數序號工程名稱單位指標備注1員工定員：242人；機關人員37人；育肥基地：65人；屠宰廠：140人人2422基地占地面積1.牛舍；2.牧養基地；3.其它占地平方米518583工程總投資其中：1.中央及省投資金2.企業自籌萬元3714.053000714.054資金用途及流向1.土建2.設備、安裝3.其他費4.預備費5.流動資金萬元2238999.91115.04161.10200設備購置如有余額挪動到土建5基地產品銷售收入萬元5588.646年利潤總額萬元2200.767投資利潤率％59.258投資利稅率％60.489投資回收期年5.02含建立期10內部收益率％36.881.8可行性研究結論1、本工程符合國家天然林保護政策和產業政策指導思想，對調整林業企業產業構造，培育新的經濟增長點，安置下崗分流人員，帶動農民和下崗職工走上致富之路，進步人民身體素質，促進區域經濟開展具有重要意義。2、本工程所需技術、資金及自然條件可以得到滿足，因此所要求的各項工作的合理性與先進性均完善、配套。3、產業基調及產品研發方向符合國家可持續開展戰略，資源優勢發揮到位，規模合理并有持續調整擴大再消費的根底。4、本工程投資利潤率59.25%，投資利稅率60.48%，投資回收期5.02年，內部收益率36.88％，各項財務指標均說明，該工程具有顯著的經濟、社會、生態效益和較高的抗風險才能，具有長足開展的產業優勢和市場潛力。1.9工程建議及結論該工程與飼養戶的關系是嚴密型經濟、結合關系，工程建成后，公司市場開發〔包括產品架子牛市場〕及與之相配套的產業鏈需加強，否那么會發生供求、產銷矛盾。同時還須保證品種優良和適時更新換代。總之，該工程社會效益，經濟效益、生態環境的效益都非常顯著，供求思路明晰，長足開展定位準確，工程是可行的。

第二章工程建立的背景及投資建立的必要性2.1背景大興安嶺是我國重要國有林區之一，資源匱乏引發的經濟危機嚴重地困擾著我區的開展。為此，地委、行署、林業集團公司為興企富民強區，提出了“二次創業〞可持續開展的戰略設想，以天然林保護工程啟動施行為契機，加快產業構造調整步伐，大力開展綠色特色產業，畜牧養殖業，深度開發野生資源，逐步實現具有我區特色的立體經濟。為了從根本上遏制我區生態環境惡化，保護現有森林資源，減少天然林采伐量，恢復天然林資源，保護生物多樣性，促進林業可持續開展，國家對國家天然林保護非常重視，要求下決心把國有林區的木材消費采伐量減下來，加大植樹造林和森林保護力度，給森林資源一個休養生息的時機。在木材消費大幅度減產的同時，必須從林區的實際情況出發，跳出林業搞林業，集思廣益，廣開就業途徑，妥善安置分流充裕人員，確保林區職工的正常收入和社會穩定。養殖業是近幾年在林區出現的新型產業，對林區產業產品構造調整起到了一定的推動作用，也是安置下崗職工，培育新的經濟增長點的有效途徑。轉產工程建立是天然林保護工程的重要組成局部，而天然林保護工程的全面施行又為包括養殖業在內的轉產工程建立提供了良好的機遇。2.2工程建立的必要性2.2.1調整產業構造的需要大興安嶺國有林區是我國最大的林業消費基地，開發建立以來為我國經濟建立做出了重要奉獻，但是，由于長期實行過量采伐，森林資源環境遭到嚴重破壞，森林資源構造性危機逐漸加深，使獨木支撐的林業經濟陷入危困的境地，為改變林區“兩危〞場面，地委、行署、林業集團公司提出了“二次創業〞可持續開展的戰略目的，并發揚“戰嚴寒、破禁區〞的大興安嶺精神，積極調整產業、產品構造，培育新的經濟增長點，特別是天然保護工程的施行，為振興林區的經濟帶來了難得的機遇，大興安嶺林區具有豐富的草原資源、農作物的秸稈，特別是大豆的皮、桿，柞樹的葉等資源也較為豐富，這些資源為飼養牛提供了堅實的食物根底，牛的飼養方法簡便，經濟效益高，牛肉市場看好，特別是國際需求量大。可為我區對外貿易出口創匯起到推動作用。2.2.2建立養牛基地為農民脫貧致富提供時機養肉牛投資少，效益高。飼料主要是秸稈、青草、糟渣和適量精料〔玉米、糠麩、餅粕等〕，來源廣泛，農戶飼料本錢低。牛舍要求不高，牛病少，抵抗力強，易于管理，平均每頭上市肉牛純收入2000元。同時，養牛業可以帶動相關行業〔如飼料廠、肉食品加工廠、屠宰廠、皮革廠、醫藥加工廠等〕的開展，為勞動力就業創造了時機。2.2.3為輕工業提供原料，外貿出口創匯的需要飼養肉牛所消費的肉、皮、毛、骨、內臟、血液等副產品，是食品、醫藥、制革、服裝等輕工業的重要原料。肉牛飼養業的開展，可以促進與之相配套的輕工業的開展。肉牛產品是國際市場上的暢銷商品，我國黃牛經過改良育肥后質量完全到達國際標準，加之我國育肥肉牛本錢較低，價格競爭實力強，可以促進牛肉對外貿易的開展。2.2.4促進實現生態農業良性循環的需要養牛可提供畜產品，又可提供糞肥，增加土壤肥力，改變土壤構造，進步土壤蓄水力，促進糧、果、菜增產，降低消費本錢，增加農民收人。種植業為養牛提供了秸稈、農副產品、精飼料，牛利用了這些飼料，減少了燃燒秸稈。所以既有經濟效益，又有生態效益。一頭牛每日排糞尿30千克，年產糞肥11000千克，約相當于100千克氮、磷、鉀肥料。河北省無極縣是牛多肥多，每年施有機肥29萬噸，相當于碳銨4350噸、磷肥1921噸、硫酸鉀1370噸，降低了消費本錢，糧食平均每公頃產11790千克，同時土壤有機肥增加0.15個百分點，走出了農牧結合良性循環的路子。安徽省阜陽地區由于大力開展養牛，大量牛糞還田，近年來土壤有機質由1%上升到1.39%，全區糧食產量也由502.7萬噸〔1990年〕迅速進步到600萬噸〔1993年〕，3年就增產100萬噸，增長19.4%。當然，增產是多種因素綜合作用的結果，但其中土壤有機質含量進步是個重要的因素，形成“牛多、肥多、糧多、草〔秸稈〕多〞的良性循環。2.2.5開展肉牛業有利于優化畜牧業消費構造，推進節糧型畜牧業構造的建立農業產業構造調整是2000年以后農業工作的重點，而畜牧業又是農業構造調整的重要組成局部。根據中央精神，畜牧業構造調整的重點內容是要穩定開展生豬和禽蛋的消費，加快開展牛、羊肉消費，突出奶類和羊毛消費。由此可見，牛肉在構造調整中的重要作用。畜牧業構造指的是畜種、品種、畜群和產品構造，任何國家的畜牧業消費構造都應與其國情相適應。我國的畜牧業消費構造關系到我國畜牧業的前途和命運，也關系到市場供應和人民膳食構造的改善。節糧型畜牧業是以優化的畜種構造、以先進科學飼養技術和飼料資源的合理利用為特征的節糧高效畜牧業。我國人口眾多、耕地每年減少、糧食消費缺乏、飼料短缺的根本國情，決定了開展畜牧業必須走節糧型的道路，在消費上要發揮牛等草食家畜的優越性和消費潛力。從畜種構造看，我國畜牧業歷來是以耗糧型生豬為主的，從肉類構造看，1998年全國肉類耗糧型豬肉占67.8%，禽肉占18.7%，而以草食料為主的牛、羊肉僅占12.5%，構造極不合理。假設按每頭生豬需精料350千克計，我國那么需0.2億多公頃土地為生豬消費飼料糧，這對人多地少的我國無疑是一個很大的負擔。假設養牛，每頭每年需80—100千克左右的精料。為此，必須開發利用農作物秸稈和草山、草地開展養牛業，增加牛肉的比例，使我國肉類構造繼續得到優化，從而逐步建立起適宜我國國情的畜牧業消費構造。我國人多地少，糧食偏緊的狀況將長期存在，不能和不可能拿出更多的飼料糧用于畜牧業。但是，我國草業資源有近4億公頃，居世界第二位。每年各類作物秸稈有7億～8億噸，同時還有800萬噸棉、菜籽餅和4000萬噸糧渣等農副產品。牛是反芻家畜，具有特殊的消化功能，可以充分利用青、粗飼料和農副產品。特別是農區大量的秸稈經過科學處理后，粗蛋白質進步1～2倍，消化率進步20%，相當于中等青干草的質量，飼喂肉牛效果良好。開展牛、羊等草食家畜，建立我國“節糧型〞畜牧業是一條必由之路。

第三章市場分析與擬建規模3.1市場分析3.1.1國內市場需求預測肉類是居民生活中必不可少的全價營養性動物蛋白食品，食肉量的多少，是衡量人們生活程度的重要標志。我國人均日攝取的蛋白質和其中的動物性蛋白質量還低于世界平均程度，人們對動物性蛋白質的需求量還很大。牛肉是人類理想的肉食品之一，其營養豐富，肉質鮮美，蛋白質含量高，脂肪和膽固醇低，含有多種必需氨基酸、維生素和微量元素等。興隆國家年人均消費牛肉30千克以上，而我國還缺乏3千克。20世紀80年代以來，我國肉牛業獲得了迅速開展。中國的牛肉產量已經從1980年26.9萬噸增長到1998年的479.9萬噸，成為僅次于美國和巴西的第三牛肉消費大國。在肉牛養殖比較興隆的地區，肉牛屠宰與加工業也有了相應的開展，肉牛產業已成為當地經濟開展的支柱產業。80年代以前我國很少進口牛肉，80年代以后隨著我國對外開放程度的進步，國內對高品質牛肉的需求增加，開始進口高品質牛肉以滿足高級賓館和飯店的需要，但進口數量很小，1990－1969年進口牛肉及牛肉制品一直保持在2000～3000噸之間，1996年以后，年進口牛肉及牛肉制品增加到了1萬噸左右。進口的主要國家和地區有美國、澳大利亞。新西蘭和中國香港地區等，其中，從澳大利亞進口的牛肉最多，占60%以上，其次是美國、新西蘭和中國香港地區。隨著人們生活程度的進步和保健意識的增強，各類綠色食品的市場份額也呈上升趨勢，目前，人們崇尚無污染的綠色食品，而牛肉及其副產品恰好彌補了一般食品的缺陷，以其天然、無污染、高蛋白的綠色食品形象，牢牢的抓住了人們的消費脈搏。同時，牛的其它制品也正得到越來越多人們的認可。3.1.2國際市場需求牛肉市場占有量的比較。80年代以來，我國的牛肉消費有了大幅度的增長，牛肉產量占世界牛肉總產量的比重從1980年的0.5%，進步到1990年的2.3%，1998年又進一步進步到8.4%，但是在這一時期我國牛肉在世界牛肉市場所占的份額卻呈下降的趨勢。牛肉的出口量在世界市場的份額，1990年為2.2%，到1997年下降到0.6%。假設從貿易的貨值進展比較，我國牛肉在世界市場上所占有的份額就更加卑微。1990年我國牛肉出口額占世界牛肉出口額的比重為1.2%，到1997年下降到0.4%。從以上比較可以看出，目前我國牛肉在世界牛肉市場上的競爭才能還很低。20世紀80年代我國牛肉出口呈緩慢上升趨勢，但90年代以來牛肉出口波動較大，1991年全國共出口牛肉13.2萬噸，是我國出口牛肉的歷史頂峰，1992—1998年牛肉出口一直維持在2萬～5萬噸之間。主要出口到俄羅斯、中東國家和中國香港地區。其中出口俄羅斯的一般占出口總量的60%以上，出口香港地區的一般占到25%左右。從以上來看，開展牛畜牧業及副產品對培育我區農牧業的支柱產業，增大外貿出口額，支持國家出口創匯有著非常重要的意義。3.1.3大興安嶺畜牧業開展的需求：根據大興安嶺畜牧業開展規劃，到2021年，肉牛、肉羊的屠宰加工才能分別到達1.2萬噸、6萬噸。畜牧產品加工業實現銷售收入60億元。2021年畜牧業及畜牧產品加工產業體系得到充分完善，并形成品牌，產品走出大興安嶺，打入國內外市場。3.2產品價格分析90年代以來，伴隨人們消費程度的進步和保健意識、追求生命質量意識、崇尚綠色無污染食品、藥品理念的形成，牛產品的銷售呈逐年上漲趨勢。肉牛屠宰產品的價格估算產品數量〔千克〕單價〔元/千克〕小計高檔肉20.51202460優質切塊78.3503915一般肉153.2142144.8分割碎肉29.64118.4皮1〔張〕300〔元/張〕300腹內脂肪22.3244.6內臟43.94175.6頭蹄骨782156合計9314.4育肥基地牛存欄數為2000頭，育肥時間為120天，育肥基地每年共消費育肥牛6000頭。表中均指原料產品，屠宰率約60%，凈肉率50.7%；全部肉的價值約占肉牛總價值的90%，可見進步產肉量是極為重要的，高檔肉與優質切塊在重量上只占17.9%；但價值卻占肉牛價值的58.1%，在抓好高檔與優質牛肉消費的同時，搞好皮革、內臟、骨等深加工，那么肉牛消費必然會創造更高的經濟效益。綜合以上因素與分析，本工程設計產品、產量與價格可以到達社會、生態經濟效益目的。3.3擬建規模3.3.1一期工程設計引進皮埃蒙特種牛凍精9000份，年人工授精繁殖6000頭雜交牛，集中育肥規模按2000頭計算，年育肥6000頭牛；建立屠宰廠〔包括處理牛、豬、羊、皮毛加工〕。3.3.2二期工程第二期方案建立粉廠、血粉廠。使之成為東北較大的牛產品消費基地，開展大興安嶺地區的養牛事業，基地以扶持農戶，林戶單獨飼養示范戶為先導，走家家、戶戶分散飼養之路。根據其他地區的經歷推算、我區現有各類農場達260處，每個農場養殖30只牛，作為副業消費，全區農場可飼養7800只牛，同時引導下崗職工都來開展家庭養牛業，每戶飼養2只牛，年收入即可超過工資，這樣，全區下崗轉產職工可飼養2萬余牛。我區以馴養繁殖基地為龍頭，以各農場下崗職工養牛為紐帶。全區可開展外延養牛28,000余只，加之基地的飼養第二期工程，可形成養—宰—加工—銷售的具有我區特色的牛經濟產業鏈。3.3.3產品方案1、考慮大興安嶺地區目前牛養殖業還沒形成較大規模，人們對養牛事業還需要進一步認知并達成共識，因此建立規模以第一期年育肥6000牛為起點，第二期為長遠開展目的。2、關于產品構造：以牛肉為主導產品，其它為副產品。

第四章廠址〔產品〕選擇與基地建立4.1區域概況加格達奇區地貌屬于低丘陵區域，海拔在400—1400米的寒溫帶大陸氣候，年平均氣溫-2—2之間，日照時間長，最長可達17個小時，年無霜期100天左右，土質肥沃，水草豐富，具有較豐富的野生植物藥用資源。雖然加格達奇區域內可采林木資源減少，但可牧資源非常豐富，根據調查。該區可宜牧荒原100余萬畝，多為草甸類，草質較好，無污染，充分利用這局部土地，加之該區農業開發區的小麥，大豆等長項農作物的秸桿做為牛羊等飼養的動物飼料，可完全滿足萬余只牛飼料的需要。4.2基地建立條件4.2.1自然條件一、地理位置根據實地踏察和牛對地形地貌、植被的需要，廠址選擇大興安嶺林管局局址所在地，位于加格達奇以南13公里左右處。二、地形地貌該地區為低丘陵地帶，北部較高，東南西部較低，縱觀地勢平坦，平均坡度9°52′，平均海拔573米左右。三、氣象條件該地區屬于寒溫帶大陸性季風氣候，冬季受西伯利亞的高壓控制，多西北風，枯燥寒冷而漫長。夏季受太平洋高壓的影響，多東南風，溫涼潮濕而短暫，年平均氣溫-2.5℃左右，七月份平均氣溫18.5℃，一月份平均氣溫-25℃，無霜期95-116天，年平均降雨量400-500mm，集中在六、七、八三個月份，年主導風向西北風。四、水文地質加格達奇地區系嫩江水系發源地，境內較大的河流有甘河、額爾格氣河、多布庫爾河等，平均流量32.3億立方米/年。五、交通、通訊交通方便：鐵路有嫩林線和牙林線從西部穿過，相會于加格達奇，還有通往塔河、阿里河、嫩江、呼瑪的公路，至齊齊哈爾市的公路也已建成通車。111國道2000年已經全線貫穿直達省城、京城。加格達奇經臥都河可通往黑河口岸。郵電、電訊網絡暢通。為產品運輸、種牛的引進與出售信息查詢，提供了有利條件。4.3育肥基地建立本工程擬回收架子牛，在圈舍內進展人工飼養育肥，不會破壞禁地資源和自然環境。4.3.1育肥基地布局及牛舍建立架子牛育肥施行圈養，育肥基地內牛舍及設施應保證育肥要求，合理布置育肥基地的飼養、管理和操作區域。育肥基地的建筑布局，按消費區、辦公生活區、綠化帶、隔離區污染道、清潔道牛糞堆放點等進展布置，運送飼料的車沿道路直接進入消費區，牛舍的下面朝陽并避開主風方向，保證光照。牛圈舍各棟間應有寬闊的走廊，以便對牛進展撥離，飼料庫、飼料加工間要方便牛的喂養、青草垛、青貯窖在牛舍的上坡或平行的下風處，便于取用。并有利于防火、防糞尿污染、糞場的位置在一切建筑物的下風處，與牛舍間隔30米以上，以利于衛生防疫。牛舍建立采用單列式半封閉圍欄牛舍，三合土地面，牛舍周邊挖深1.5米、寬2米的排水溝，牛食槽至糞尿溝找坡1.5用磚瓦頂棚。4.3.2育肥基地主要建筑工程量育肥基地建筑物工程量表項目數量總面積〔平方米〕參考價〔元/平方米〕金額〔萬元〕牛舍2018000500900料庫140030012辦公室20080016飼養庫12004509加工間1506009機修房1003003青儲窖4360010036氨化池101200〔立方米〕約200平方米60012地磅1602501.5門衛21004004裝牛臺1241200.3配電室1406002.4鍋爐房1606003.6水泵房1245001.2堆草場1120001518糞場1100001515污水沉淀池12004008道路600036停車場5001206合計5185810934.4牛的育肥管理4.4.1牛的育肥原那么對育肥牛要合理地搭配飼料，以青粗飼料為主、精飼料為輔，定時定量喂食；保持飼料量及種類的相對穩定，供應充足的飲水。對放牧牛群要保證鹽和礦物質飼料的供應量和野外飲水需要量。4.4.2育肥管理根本條件合理配套飼料、科學安排喂養時間，保證飼料的多樣化和營養價值的高質量。保證育肥場區內，無外人進入。保持場內植物資源不受任何污染，保證育肥圈內衛生條件，嚴格飼料的衛生標準：無腐、無臭、無毒。保證牛飲用水的供應，充足的光照條件，每100千克體重需供水10－12升/日。4.4.3牛的飼養管理1.飼養管理育肥牛要根據不同的生長發育階段對營養的需求，進展合理調制、科學配比、安排牛的日采食、要保證飼料的多樣化，保證飼料的營養價值。保護圈舍內的安靜，盡量謝絕外人參觀，防止公牛驚慌炸群而損傷。應隨時注意改善圈內的溫度濕度，隨時保持牛舍的衛生。定時定區讓牛群活動，促進新陳代謝，增強體質，保證充足的日光照射。2.飼料供應牛的飼料分為精、粗飼料和礦物質飼料精飼料：谷物、蛋白質料等粗飼料：青貯、干草、玉米秸、糠麩類、油餅類等礦物質：石粉貝殼粉、骨粉、鹽、微量元素等3.飼料來源牛圈養期的精、粗飼料由基地自行采購，礦物質類飼料到指定地點購置。4.飼料加工粗飼料以切短、適口為標準，通過加工調制處理，進步對飲料的利用率。基地建有加工車間和加工設備，到達圈養期間平衡供應的目的。4.5病防及防疫在養牛消費過程中對牛疾病的預防要認真貫徹“預防為主，防重于治，防治結合〞的方針。要建立健全必要的衛生防疫制度。加強飼養管理，改善環境衛生，對飼養管理人員進展普及牛傳染病的預防知識的教育，做好檢查檢測工作，杜絕各種傳染和傳播時機。4.5.1建立基地衛生防疫制度第一飼料管理制度；第二飲水衛生制度；第三牛舍衛生制度；第四育肥基地管理制度。4.5.2健全衛生防疫措施防疫是指預防和防止牛傳染病的發生而言。傳染病的發生一般是由病原微生物、傳染媒介、易感染三個因素共同作用的。切斷其中一環，傳染病就不能發生。防疫措施，一是通過消滅老鼠殺蟲來消滅病原微生物和控制傳染途徑；二是通過加強飼養管理和預防接種，進步牛體內機體的免疫力和抗病才能。4.6育肥基地的選擇育肥基地擬建距加格達奇以南13公里處，該地區地勢較為平坦寬闊，草地面積大，水草茂盛，北側有山坡依靠，且多生長樺、柞樹等野生植物，非常適于牧業消費，完全可以滿足本工程工程建立占地面積的需要。4.7建立條件該基地水質達標，沒有任何污染，完全可以滿足該基地的消費、生活用水，基地開展規劃設計中還要建水泵房及水井1眼，基地生活、消費用水完全可以保證。基地主要是生活用電，利用通往科研站的供電線路，直接引入基地，設置配電室，即可滿足工程建立的消費、生活用電需要。新選擇的廠址地理位置較好，有公路直通市區，通訊設施也很便利，每天還有不定時的公交車過往，交通條件較為方便。由于天然林資源工程施行，調減了木材產量、產生了局部下崗充裕人員，為該基地提供了充足的勞動力資源。4.8屠宰廠建立4.8.1建筑工程根據牛的屠宰要求，屠宰廠異地建立，建立地點位于加格達奇區東出口糧食儲藏中心東側，廠區占地面積15000平方米，建筑面積6000平方米。屠宰廠建筑為單層建筑，建筑物主體長180米、寬26米，局部寬度為46米，室內凈高為10米，平面布置集血間、電控室、空壓機室、牛皮暫存間、進牛道、屠宰臟區、屠宰凈區、白內臟區、紅內臟及牛頭加工間、計量間、胴體自動清洗、病牛間、滑輪暫存消毒間、二分體排酸間6間、四分體站、剔骨分割區、分揀區、內包裝材料間、包裝區、穿堂、結凍庫4間、二次包裝處、冷藏庫2間、封閉式月臺、物料間、發貨辦公室、維修室、配電室、消毒池、衛生間、淋浴間、男、女更衣室、刀具消毒間、走道、工人休息室、貴賓接待室、貴賓更衣室、阿訇室等。構造形式為框架構造，根底采用鋼筋混凝土獨立式根底，室內裝修滿足屠宰加工車間要求。4.8.2供熱采暖由新建四噸鍋爐房供熱，熱媒為熱水，出水溫度為90℃。新增室外供熱管線采用焊接鋼管DN150聚胺脂保溫δ=40MM沿地直埋，埋深1.4m，長度為80m。4.8.3采暖采用散熱器采暖方式。室內采暖計算溫度按18～20℃。總計本工程采曖熱負荷為600KW。4.8.4給排水一、給水由加區市政給水供應。供水壓力為0.4Mpa，水質完全能滿足消費生活用水標準。日用水40m3，要求最大供水為6m3／h。新建建筑總長為180m，劃分為2個防火分區，占地面積6000m2，單層建筑，耐火等級二級，總高＜24m，總體積大于10000m3，室內消防給水要求15L／s，室外消火栓用水按20L／S，消防延續對按2h，一次消防最大用水量252m3。消防水源采用市政給水系統，沿管線布設地下式消火栓4處。市政給水壓力0.4MPa，可滿足本工程上消防用水需求。本工程增設冷、熱給水主要設備均己列入工程預算。二、排水屠宰廠污水經場地南側污水處理池及化糞池處理后排入市政排水管線。三、給、排水管徑室外生活消防共用給水管線DN150鋼管理設總長200m。DN300鋼筋砼室外排水管線埋設總長150m。4.8.5供電一、電源新增315KVA桿上變壓器1臺，由當地供電局供應10KV電源。新建屠宰廠后可以滿足用電要求。二、電力負荷屠宰廠動力設備容量達240KW，室內外照明合計120KW，設備總容量達120KW，全部為380／220V低壓用電設備。三、供配電方案采用VV23－l000V型電力電纜引至中心配電室配電柜，由配電室分配至各配電箱，車間內配電線路導線采用BV－1000型導線鐵管保護，分配方式為樹干式與放射式相結合。四、照明及其它按使用場所及裝修要求選擇照明燈具，采用高效節電光源。動力設備外殼均與鐵管、保護零線〔PE線〕可靠電氣連接，做好接地保護。4.8.6設備黑龍江大興安嶺興安肥牛綠色產業有限責任公司時產30頭牛屠宰、分割成套設備清單和價格序號設備各稱單位數量單價〔元〕總價〔元〕備注一、屠宰設備區域1牽牛機臺116000160002氣動翻板箱臺119000190003平安樁根20600120004放血提升機臺128000280005放血自動輸送機套140000400006放血吊鏈返回系統套140000400007放血吊鏈根3030090008轉換平臺臺125000250009后蹄滑槽蹄接收輸送車臺23500700011滑輪吊鉤只100022022000012滑輪吊鉤運輸車輛440001600013滑輪吊鉤運輸車提升機臺1120001200014轉掛提升機臺1140001400015胴體加工輸送機臺112000012000016雙柱氣力升降機臺43500014000017液壓剝皮機臺1550005500018剝皮氣力升降強臺2150003000019固定前腿平臺臺11000100020剝皮鏈消毒器頭清洗器臺1150001500022固定式工作平臺臺780005600023氣動白內臟接收滑槽臺1250002500024盤式白內臟檢疫輸送機臺1600006000025紅內臟同步檢疫輸送機套1900009000026氣動白內臟別離裝置臺1150001500027白內臟輸送滑槽臺16000600028白內臟加工工作臺套1150001500029廢棄白內臟接收車輛23500700030廢棄紅內臟接收車輛23500700031紅內臟接液槽套16000600032紅內臟輸送車輛1540006000033疑病胴體軌道系統套1200002000034胴體修整軌道系統套1140001400035胴體稱重系統套1160001600036懸掛構造噸890007200037病牛下降機胴體沖淋裝置套1300003000039胴體自動輸送線米851500127500小計1466500元二、屠宰手開工具1牛角/前蹄切割器HLS12臺10進口2后蹄切割器LS15臺10進口3開胸骨鋸BBH30－03臺10進口4帶式劈半鋸SB50－08臺10進口5氣動剝皮刀SD11臺10進口6食管結扎器臺10進口7肛門結扎器臺10進口8往復式四分體鋸ST40－11臺10進口9手動噴林器只230060010坡式〔提升〕下降機臺2120002400011鋸骨臺鋸600只23500070000小計94600元三、衛生/消毒設備1帶刀具消毒器的洗手裝置臺162500400002圍裙清洗裝置臺56000300003消毒裝置臺44000160004劈式鋸消毒裝置臺160006000小計92000元四、屠宰中央控制系統1屠宰中央控制系統套11200001200002螺桿式空氣壓縮機6.4m3/min套1120000120000小計240000元五、胃容物輸及加工1胃容物風送系統套170000700002洗肚機計108000元六、預冷間及分割間滑道、分割設備1道岔付60800480002彎道付20500100003吊架個110060660004管軌米6802201496005雙層分割平板輸送機臺280000160000L＝20米，不銹鋼制造，輸送帶為符合食品衛生的帶子6雙層分割工作臺1200*700*800臺48160076800不銹鋼機架，上層為防滑無毒朔塑料板，下層為不銹鋼托輥7旋轉分揀臺臺21600032000不銹鋼轉臺及外殼小計542400元七、安裝主鋼梁：50T*6000＝300000熱鍍鋅八、安裝費：2843500*6%＝170600九、運輸費：需方自提十、包裝費：無合計人民幣：3014100元注：本屠宰設備及消費線均按歐共體衛檢標準配置，所采用的不銹鋼材料均符合食品衛生標準。電源：以380v/220v,50HZ為根底。控制電壓：24v，直流。

第五章布置方案與交通運輸5.1場地概況本工程擬在加格達奇以南13公里處建立,占地面積5.23公頃。目前，場地已勘察完畢，場區內有充足的場地，水肥草美，場內通路及與場外道路連接點及場內道路整修工作量已測定完畢，內外交通連接順利。5.2總面積布置5.2.1總面積布置原那么1.符合養殖技術及牛的生活習性的需要，確保場區設置平安性、合理性。2.在總體布局上建筑物有最正確的朝向，到達能有最大最多的天然光線和自然通風條件。4.為今后開展留有余地。5.建筑物及其它物品倉儲設施符合防火、衛生、防疫和平安等有關標準或規定的要求。5.2.2總平面布置方案根據上述總平面圖布置原那么及場地的詳細條件，將場區總體分為消費區、辦公生活區、綠化帶、隔離區污染道、清潔道牛糞堆放點。〔詳細見圖〕5.3豎向設計本工程建立地地勢平坦，坡度5%左右，由南向北傾斜，可以滿足地面交通及特大雨季排水及牛的自然尋坡就青的季節性生活習性需要。5.4道路運輸設計5.4.1場內地勢平坦，雙驅動機車在非雨季的季節里根本可以行使，但為了滿足人流、物流及防火的要求，仍需建立1500延長米的場內道路。整體設計為4米寬砂石路。5.4.2運輸方式選擇牛產品外銷運輸以鐵路為主，場內飼料及產品運輸采用道路運輸。5.4.3運輸設備選擇東風141型汽車1臺，消費生活兼用5.5主要技術經濟指標育肥基地主要技術經濟指標序號名稱單位數量1占地面積平方米518582圈舍占地面積平方米180003其它建筑工程占地面積平方米53584道路占地面積平方米60005料場、糞場、停車場平方米22500

第六章消費工藝及種牛品種選擇6.1概述本工程設計規模：第一期引進皮埃蒙特種牛凍精9000份，年人工授精繁殖6000頭雜交牛，集中育肥規模按2000頭計算，年育肥6000頭牛；建立屠宰廠〔包括處理牛、豬、羊、皮毛加工〕。第二期為開展目的為建立骨粉廠、血粉廠。6.2消費綱領凍精購進、人工授精，架子牛回收、育肥、育肥牛的出售及牛副產品加工與銷售。6.2.1繁育體系凍精購進→人工授精→1.5年齡架子牛回收→育肥→屠宰→加工→出售。6.2.2該工程主導產品牛肉是該工程的主導產品；牛皮、牛血及牛骨是副產品。6.2.3工作制度工作制度表6-1單位年工作日日工作表班有效工時〔小時〕繁育5016育肥3601106.3工藝技術與種牛優選6.3.1人工授精繁育人工授精繁育是基地擴大再消費和施行二期工程目的,帶動下崗職工和農民走上致富之路的重要途徑。因此，種牛凍精的質量與優選程度決定著農民和基地自身的投入產出程度。人工授精繁育根本道路是購進優等的種牛凍精→目的化配種→適時淘汰→躲避近親→標識分群→良性循環6.3.2牛的喂養飼料搭配：粗飼料＞精飼料＞礦物質比例適當→定時→定量→水+飼料→人員固定→牛群靜態。6.3.3環境建立圈舍→整潔、寬闊→通風→朝陽→光照→無糞便存留→防火設施齊全。

第七章育肥基地公用工程7.1采暖通風7.1.1鍋爐房鍋爐房主要用于辦公室等取暖，鍋爐為1噸水暖爐。7.1.2圈舍通風成牛圈舍通風以自然通風為主，不附加任何通風裝置。牛舍建筑時封閉墻體留有空氣對流窗口。7.2給水與排污及廢棄物去除7.2.1給水1、利用場內的深水井與圈舍的給水管道連接，日供水量約7噸左右。2、圈舍的給水系統定時給水。7.2.2排污及廢棄物去除1、圈舍內的糞便去除實行人工日理日清，運輸以汽車為載體把糞便遠送區外或自耕自種飼料地內。7.3供電7.3.1電源電源與通往科研站的線路接通。考慮該工程施行后用電容量不大，設桿上變壓器一臺，將低壓引入室內的低壓配電室。再用電纜埋地或架空配至各用電處所。7.3.2供電設備設低壓配電室一處，統配場區及牛舍用電和生活區用電，線路設置根據實際需要而定。7.4通訊為使消費與經營活動到達訊捷、高效，保證指揮到位，溝通及時，場區內設分式和挪動，有條件時對場區內的牛群活動設置電腦監控系統。

第八章環境保護、勞動平安及消防8.1設計根據8.1.1?中華人民共和國環境保護法?8.1.2?中華人民共和國森林法?8.1.3?中華人民共和國土地法?8.1.4?中華人民共和國消防法?8.2環境保護8.2.1建立區環境狀況育肥基地擬建在加格達奇以南13公里，屠宰廠位于加格達奇東出口，遠離居民區，該地區地表水、流經河流均未被污染，周圍空氣干凈，有較大的環境容量。，8.2.2主要污染源污染物及治理措施本工程對污水采用污水池進展地下處理，對牛的糞便進展發酵處理，機器噪音采用防護處理。8.2.3育肥基地排放的糞、尿及廢棄食物、集中于貯糞池內進展發酵，直接輸送到田里，與種植業配套開展，消費出來的農副產品用來喂牛，不僅使環境污染問題得到了治理，而且促進了農業的開展。使基地建立符合環境保護的有關規定。8.2.4場區內進展綠化。場區道路兩側載植樹木和草坪，美化環境。8.2.5環境管理與監測1、從場內管理人員一直到每個員工均兼職環境管理工作。劃分小區，不同小區制訂不同環保標準，責任落實到人。2、確定環境監測點，制定“點〞的監控標準并由點到面，建立完善的環境保護與監測體系。8.3職業平安衛生8.3.1牛繁殖基地消費過程管理，按動物養殖業有關操作規程作業，并加強對員工的勞動平安教育和防火平安教育，建立健全各種規章制度。8.3.2確定不平安消費工序，對關鍵消費工序進展不平安因素分析，有針對性地對員工進展培訓和平安教育，并提供預防設施。不平安因素控制點序號名稱不安全原因1牛飼養平安飼養時被牛碰傷2飼料加工平安機械損傷3防火平安粗飼料引起火災3屠宰加工碰傷、機械損傷8.3.3衛生措施1.牛舍內日清日潔，定期消毒，做到無臭、無腐、無毒。2.保證牛舍內通訊設施的有效性。3.喂養人員服飾保持整潔并定期消毒殺菌。4.對牛群進展定期檢疫并及時對疫牛進展別離。5.對喂養人員進展定期體檢，杜絕帶有傳染病源的員工與牛群接觸。6.屠宰加工人員免疫、消毒、定期體檢。8.4消防1.本工程建立嚴格執行有關防火平安規定，飲料場地杜絕使用煙火，在消費輔助區設置滅火器材。2.加強對從業人員的防火滅火知識教育，以保證平安消費的需要。

第九章資源綜合利用與節能9.1設計根據9.1.1?中華人民共和國節約能源法?9.1.2林業部關于“國家天然林保護工程〞有關森林資源、綠色植被開發利用與保護的規定。9.2.資源的綜合利用9.2.1森林資源(綠色植被)的利用與節約牛所需要的食物草、秸桿等通過收購的途徑解決。9.2.2牛資源的綜合利用牛資源開發利用前景非常廣闊：干牛角可以加工雕制成工藝品。牛肉是高蛋白、低膽固醇食品，皮是皮革制品的原料。牛產品對人類安康，豐富人民的飲食、物質文化生活和精神風貌都是非常可貴的。本工程完全建成后大興安嶺興安肥牛綠色產業有限責任公司的工廠加工業組成產業鏈，為牛資源的綜合開發利用奠定了堅實根底。因此，加大產業鏈條建立的內涵與外延力度是非常必要的。9.3節約用電、用水本育肥基地本工程育肥基地用水量比較大，每天消耗水資源6000公斤，再加上生活用水，一天累計用水量約7000公斤。為節約用水，本設計方案提出了供水系統設備設施的建立工程。為節約用水，合理用水提供了物質保證。

第十章企業組織、勞動定員及人員培訓10.1企業組織本工程擬建的企業是根據社會主義市場經濟的要求和?公司法?的規定，本著新企新制、專款專用、“產權明晰、政企分開、科學管理〞的原那么，設立大大興安嶺興安肥牛綠色產業有限責任公司。公司廣開渠道，吸引各方資金，實行資本構造多元化。當第二期工程施行后，使公司成為拉動大興安嶺地區經濟開展、為下崗職工和農民提供致富時機的龍頭企業。10.2企業開展的外延建立與下崗職工和農民的利益共同體：牛業養殖及研發有限責任公司向下崗職工和農民出售種牛并同農民和下崗職工簽訂產品收購合同：當牛產品價格比合同簽約期上漲時，公司按上漲額局部的50%收購養殖戶的牛產品；當價格低于簽約期時，公司仍然按簽約期價格收購養殖戶的產品，減少養殖戶風險，保證養殖戶的利益。對特困農民和下崗職工采取先養牛后付貨、以牛產品頂替貨款、借用流動資金的方法、扶持下崗職工農民走上致富之路。10.3組織機構公司內部設董事會、監事會，由董事會聘任總經理，由公司總經理根據“減少層次，職責清楚、有利消費，進步效益，降低本錢，減少費用〞的原那么，建立高效、精煉、適應產業化、集團化開展的組織機構與管理體系。公司管理實行一人多職、多能、高薪、高效的用人機制。10.4公司職工定員職工定員表序號崗位人數合計1機關人員37372育肥基地人員65653屠宰廠人員140140總計242242機關人員配置表科室科室人數職位人數董事長室1人董事長兼總經理1人監事室1人監事1人總工辦15人主任1人繁育總工1人飼料總工1人防疫與疾病總工1人技術員10人業務洽談員1人總經理辦10人主任1人會計1人出納1人秘書1人文書1人司機1人炊事員1人鍋爐工2人勤雜工1人銷售部10人主任1人業務員8人統計員1人總計37人育肥基地人員配置表序號車間人數序號車間人數1廠長1人6檢疫室2人2財務室3人7隔離室3人3鍋爐2人8獸醫1人4電工1人9飼養工45人5飼料加工室6人10司機1人人員總計65人屠宰廠人員配置表序號車間人數序號車間人數1廠長1人11檢疫室2人2財務室4人12阿訇1人3車間主任1人13電工2人4屠宰間26人14維修工3人5排酸間2人15機房室2人6分割間48人16鍋爐室2人7包裝間10人17憩養場4人8冷庫6人9內臟間16人10搬運工10人人員總計14010.5人員培訓本工程施行后，職工來源主要是大興安嶺地區的下崗職工和農民。本工程施行后扶持和聯結對象是大興安嶺地區下崗職工、農民。因此，本工程施行后，分兩個層面對從業人員進展技術培訓：一是基地員工，二是扶持聯結對象。在對扶持聯結對象培訓后，組建咨詢效勞網絡，在運營過程中進展現場技術指導。第十一章建立工期及施行進度11.1工程綜合施行進度11.1.1本工程擬于2004年12月立項報批11.1.2工程根據資金到位情況于2005年3月份前購進凍精、人工授精繁育。11.1.3工程批復后于2006年5-10月籌建育肥基地和屠宰廠11.2工程施行規劃2007年按設計規模的50%達產。2021年按設計規模100%達產。2021年施行二期工程，但假設可能的話，也打算陸續浸透二期工程。

第十二章投資估算與資金籌措12.1編制根據1、大興安嶺興安肥牛綠色產業有限責任公司在經營中積累的經歷參數。2、根據大興安嶺興安肥牛綠色產業有限責任公司與大興安嶺地區工程咨詢中心雙方簽訂設計委托書。3、國家計委關于?建立工程經濟評價方法與參數?的有關規定4、工程建立工程其他費用定額5、參照近期黑龍江省各類工程造價指標12.2土建工程采用定額1、黑龍江省現行建筑工程概算定額〔土建、水暖、通風、電氣局部〕。2、大興安嶺地區“十五〞期間建立工程預算定額單價表。12.3投資估算本工程固定資產投資3714.05萬元。12.4資金籌措申請國家西部產業工程投資3000萬元，企業自籌資金714.05萬元購置估算表序號工程名稱單位數量單價〔元〕金額〔萬元〕1豆餅粉碎機臺160000.62粗飼料粉碎機臺160000.63鍘草機臺880006.44實驗室器具、液氮液氨儲藏箱等805獸醫器械套160000.66地磅臺230000.67141東風車輛16000068鍋爐臺15000059冰柜個33300110辦公設施套110000111供水系統裝置套110000112供電設施套110000113變壓器〔200KVA〕臺150000514電腦監控設施套120000215通訊設施套125000216消防器材套170000.717手推車105000.518凍精購置份9000504519污水處理套1120000012020屠宰設備4121屠宰廠污水處理、變壓器、鍋爐房〔含設備〕等附屬設施、設備3200000320合計900.41設備安裝費估算主要項目費用單位料庫3.5萬元地磅2萬元變壓器5萬元鍋爐5萬元水塔、泵房10萬元維修車間2萬元污水處理2萬元場區工程10萬元屠宰加工60萬元合計99.5萬元

投資估算明細表工程名稱大興安嶺興安肥牛育肥基地加工廠實際概算價值3714.05萬元回收金額序號工程名稱單位數量單價〔元〕金額〔萬元〕備注1場區道路延長米150024036沙石2牛舍平方米180005009004深水井眼15000055飼養庫平方米20045096加工車間平方米15060097機修房平方米10030038門衛平方米10040049鍋爐房平方米606003.610水泵房平方米245001.211配電室平方米406002.412辦公室平方米2008001613料庫平方米4003001214青貯窖平方米36001003615停車場平方米500120616地磅平方米602501.517裝牛臺平方米241200.318堆草場平方米12000151819糞場平方米10000151520污水沉淀池平方米200400821氨化池立方米12001001222屠宰廠平方米60001800108023屠宰廠場地平方米600010060小計223822設備購置費用900.4123安裝費用99.5小計999.9124其他費用建立單位管理費64.44勘察設計費45.6環保評估費5小計115.0425預備費161.10小計161.1026流動資金200小計200合計3714.05第十三章經濟效益分析根據國家計投資〔1993〕530號關于?建立工程經濟評價方案與參標?的規定，結合本工程特點，按現行財稅政策和市場價格，對本工程運行的經濟效益進展了預測分析。13.1消費本錢和銷售收入指標工程計算期為11年〔含建立期〕投產后第一年消費才能到達設計才能的50%，第二年到達設計才能的100%。1、固定資產折舊〔1〕建筑工程固定資產原值2514.23萬元，殘值按5%計算，攤銷年限20年，年計提折舊119.43萬元〔2〕設備設備原值999.91萬元，殘值按5%計算，攤銷年限10年，年計提折舊94.99萬元固定資產年計提折舊總計214.42萬元2、直接材料架子牛回收3000元/頭，6000頭架子牛回收需1800萬元；根據飼養需要及消費達產程度，一頭架子牛育肥120天需經費720元〔每天精、粗飼料、獸藥等經費6元〕，6000頭架子牛育肥年需原材料費432萬元；總計2232萬元。3、直接人工根據消費規模及實際需要人員242人，平均每人年工資8000元，年工資總額為193.6萬元，計提職工福利費14%，工會經費2%，教育經費1.5%，三項費用計提33.88萬元。4、制造費用此項包括固定資產折舊費214.42萬元,其它為勞保費支出、運費、低質易耗品攤銷、設備修理費41.7萬元。5.燃料動力費年燃料動力費40萬元6、管理費用包括辦公用品用具、財產保險、勞動保險費用，此項支出預計6萬元。7、土地使用費8萬元/年8、銷售費用包括為銷售產品發生的運輸費、廣告費等各項支出年預計2萬元。9、基準折現系數根據有關規定，基準折現系數取值12%按此基數計算工程的財務凈現值及財務內部收益率。10、稅金增值稅按一般納稅人計算稅率為17%，城市維護建立設施和教育費附加分別按應納增值稅額的5%和3%計算，所得稅按利潤總額的33%計算〔詳見表二〕11、產品銷售收入產品數量〔千克〕單價〔元/千克〕小計高檔肉20.51202460優質切塊78.3503915一般肉153.2142144.8分割碎肉29.64118.4皮1〔張〕300〔元/張〕300腹內脂肪22.3244.6內臟43.94175.6頭蹄骨782156合計9314.46000頭牛年累計銷售收入5588.64萬元13.2財務分析1、財務效益靜態分析工程達產后可實現年收入5588.64萬元，實現利潤2200.76萬元，凈利潤1474.51萬元，繳納所得稅726.25萬元，工程投資3714.05萬元。投資利潤率＝投資利潤率＝×100%＝59.25%2200.763714.05××100%＝60.48%投資利稅率＝2200.76+45.653714.05投資回收期=5.02年〔含建立期〕從以上結果可見，工程投資利潤率投資利稅率都是比較高的，靜態投資，回收期也較短，說明該工程具有較好的收益才能。2、財務動態分析〔1〕凈現值分析工程經營期15年基準折現系數12%那么凈現值=現金流入折現數-現金流出數=2811.35萬元說明該工程收益才能較高〔2〕內含報酬率該工程內含報酬率36.94%，遠遠高于基準折現率12%，工程可承擔最高為36.94%的貸款利率，說明該工程是可行的。產品本錢測算表單位：萬元本錢工程變動本錢固定本錢合計原材料工資及福利費管理費用燃料動力土地使用銷售費用制造費用其中：折舊2232227.4864082256.12214.42223228.264082256.12214.42消費本錢2515.48256.122771.6銷售稅金及附加預測表單位：萬元工程2007年2021年2021年產品銷售收入2794.325588.645588.64增值稅銷項〔17%〕475.03950.07950.07進項189.72379.44379.44