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文檔簡介

審計與風掌控度第一章總則第一條目的與依據為確保企業內部的運營、決策和財務情形的合法性、公正性和透亮性，加強風險管控，規范企業內部的審計與風控活動，訂立本制度。第二條適用范圍本制度適用于企業全部部門及相關人員，在審計與風控活動中應嚴格遵守。第三條審計與風控基本原則合法合規：審計與風控活動必需依法依規進行，不得違反本國法律法規和企業內部的規定。公正公平：審計與風控活動應公正、公平、客觀，不偏袒任何個人或部門。保密安全：對于審計與風控活動中所涉及的數據、信息和結果，應嚴格保密，確保其安全性。第四條職責與權限企業高層領導應高度重視審計與風控工作，訂立審計與風控策略和目標，確保執行落實。相關部門負責人應組織開展內部審計與風控工作，確保制度的有效運行。每位員工都有責任樂觀參加審計與風控活動，并搭配供應相關數據和信息。第二章審計制度第五條審計目標確保企業內部各項業務活動的合法性和規范性。監督和評估企業內部掌控的有效性。發現并矯正企業內部潛在的風險和問題。供應可靠的決策依據和管理建議。第六條審計程序訂立審計計劃：企業內部審計部門應依據企業發展和風險特征訂立年度審計計劃。進行審計調查：審計人員應依照審計計劃，手記和分析相關數據和信息，開展審計調查。訂立審計看法：審計人員應依據調查結果，訂立審計看法，并及時向相關部門負責人提出。跟蹤整改情況：審計人員應跟蹤監督被審計部門的整改情況，確保問題得到解決。第七條審計報告審計報告應包含審計目的、范圍、程序、調查結果、問題和建議等內容。審計報告應準確、清楚地反映實際情況，客觀公正地提出問題和建議。審計報告應及時上報給企業高層領導及相關部門負責人，并妥當保管備查。第三章風掌控度第八條風險識別與評估風險識別：相關部門應定期開展風險識別工作，確定可能存在的風險點。風險評估：通過科學的方法和工具，對已識別出的風險進行評估，確定其嚴重性和潛在影響。第九條風險防范和應對風險防范：相關部門應采取有效措施，防備已識別和評估的風險發生。風險應對：一旦風險發生，相關部門應及時應對，并訂立應急預案，降低風險帶來的影響。第十條內部掌控內部掌控制度的建立：各部門應訂立適應本部門特點和業務需求的內部掌控制度。內部掌控的執行：各部門應依照內部掌控制度要求，嚴格執行，做到內部掌控的全面掩蓋。第十一條監督與評估風險監督：企業內部風控部門應定期監督各部門的風控工作，發現并矯正問題。評估報告：風控部門應定期編制風控評估報告，評估企業風險管理的有效性。第四章附則第十二條違規與懲罰對嚴重違反本制度和其他相關規定的人員，將依照企業相關規定進行紀律處分和法律追責。第十三條本制度解釋權本制度的解釋權歸企業高層領導全部。第十四條本制度的修訂和生效本制度的修訂應經過企業高層領導的審議并簽署。本制度自頒布之日起生效。以上為我所擬定的《審計與風掌控度》，請相關部門負責人和全體員工遵

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