PAGEPAGE210（必會）（二級）理財規劃師近年考試真題題庫匯總（300題）一、單選題1.相比較貨幣市場，資本市場的特點不包括()。A、交易期限至少在一年以上B、交易的目的主要是解決長期投資性資金供求矛盾C、流動性差，風險大D、易變現答案：D解析：D項是貨幣市場的特點。2.對于和子女分開居住的老年人夫婦來說，小戶型住宅是養老的較佳選擇，其原因不包括（）。A、地處市區，方便子女探訪和舊街坊、親友等相互往來和聚會，使老人不致有“與世隔絕”之感B、周圍配套完善、醫療機構齊全且設備先進，萬一身體不適，需要醫療救護可以做到及時、方便C、面積不大，不易使老人因家里空曠而產生恐懼感，且易于清潔衛生D、由于大戶型住房總價高，老年人工作時間尚短、經濟實力相對不強，一般難以承受答案：D解析：對于和子女分開居住的老年人夫婦來說，小戶型住宅也是養老的較佳選擇。目前我國已進入老齡化社會，再加上年輕人紛紛自立，老人們迫切需要尋找一個適宜自己養老的居所。但受傳統觀念的限制，相當多的老人不愿意住進專門的養老機構，小戶型恰好迎合了他們的需要，原因包括：①地處市區，方便子女探訪和舊街坊、親友等相互往來和聚會，使老人不致有“與世隔絕”之感；②周圍配套完善、醫療機構齊全且設備先進，萬一身體不適，需要醫療救護可以做到及時、方便；③面積不大，不易使老人因家里空曠而產生恐懼感，且易于清潔衛生。3.某公司擁有一處價值100萬元的商業房產。如果以融資租賃的方式出租該房產，那么應納房產稅()元。假設扣除比例為20%。A、9600B、12000C、13200D、96000答案：A解析：融資租賃房屋的，以房產余值為計稅依據計征房產稅。應納稅額=應稅房產原值*（1-扣除比例）*1.2%=100*(1-20%)*1.2%=0.96（萬元），即9600元。4.祖父母、外祖父母屬于第二順序繼承人，祖父母、外祖父母享有繼承權，其繼承方式不包括()。A、法定繼承B、遺囑繼承C、轉繼承D、代位繼承答案：D解析：代位繼承是指被繼承人的子女先于被繼承人死亡時，由被繼承人的死亡子女的晚輩直系血親代替繼承其應繼承的遺產份額制度，又稱間接繼承、承租繼承。先于被繼承人死亡的繼承人，稱被代位繼承人，簡稱被代位人。代替被代位人繼承遺產的人稱代位繼承人，簡稱代位人。代位人代替被代位人繼承遺產的權利，叫代位繼承權。5.下列關于重婚的說法，錯誤的是()。A、當事人一方或者雙方已存在有效的婚姻關系，或者說前一婚姻關系仍然有效存續，這是構成重婚的前提條件B、如果雙方均沒有婚姻關系的存在，則必然不構成重婚C、如果一方或雙方雖有婚姻關系，但其婚姻已被宣告無效或被撤銷，亦不構成重婚D、無效婚姻或可撤銷婚姻的當事人，若與他人結婚，不構成重婚答案：D解析：重婚是指有配偶者又與他人結婚的違法行為，即一個人在同一時間內存在兩個或兩個以上的婚姻關系。如果一方或雙方雖有婚姻關系，但其婚姻已被宣告無效或被撤銷，亦不構成重婚。但是，對于無效婚姻或可撤銷婚姻的當事人，在其婚姻未被依法定程序宣告無效或撤銷之前，仍屬于有配偶的人，若與他人結婚，則構成重婚。6.理財規劃師在了解客戶的購房需求后，應幫助其確定購房目標，購房的目標不包括（）。A、計劃購房的時間B、希望的居住面積C、屆時房價D、房屋未來的增值能力答案：D解析：理財規劃師制訂住房消費方案的第四步是幫助客戶制訂購房目標，包括購房的時間，希望的居住面積和屆時的房價。7.我國對稅收法律關系中納稅人的確定，采取的是()。A、屬地原則B、屬人原則C、屬地兼屬人的原則D、屬地或屬人原則答案：C解析：納稅人是稅收法律關系中的一方，其確定原則是稅收法律關系中的重要問題。我國對稅收法律關系中納稅人的確定，采取的是屬地兼屬人的原則。這一原則是指，納稅人既與其所在地的稅務機關建立稅收法律關系，又與其個人或單位的身份建立稅收法律關系。這種原則的實施，有利于保障稅收法律關系的公平、公正和合法性。因此，本題的正確答案是C。8.下列說法錯誤的是()。A、國際收支平衡表中的無償轉移不屬于經常項目B、國際收支平衡表一般采用復式記賬法記錄經濟交易C、從國際收支平衡表中可以看出，國際儲備的增減等于國際收支的順差或逆差D、國際收支不平衡是絕對的，平衡是相對的答案：A解析：A項，國際收支平衡表中的無償轉移屬于經常項目下的轉移收支。9.一般來說，理財規劃師每年需要對客戶的理財規劃方案評估()。A、一次B、兩次C、三次D、四次答案：B解析：一般來說，理財規劃師每年需要對客戶的理財規劃方案評估兩次。10.()主要是納稅時間推遲，或前期納稅少、后期納稅多，相對增加了稅后收益。A、絕對節稅B、相對節稅C、風險節稅D、組合節稅答案：B解析：稅收籌劃的原理包括絕對節稅原理、相對節稅原理、風險節稅原理和組合節稅原理等。其中，相對節稅是指一定時期納稅人的納稅總額并沒有減少，但一段時間內各個納稅期的納稅數額發生變化，主要是納稅時間推遲，或前期納稅少、后期納稅多，相對增加了稅后收益，相對于收益而言，納稅總額相對減少。11.在間接標價法下，匯率數值的上下波動與相應外幣的價值變動在方向上______，與本幣的價值變動在方向上________。()A、一致；相反B、相反；一致C、一致；一致D、相反；相反答案：B解析：在間接標價法下，匯率與外幣價值呈反比例關系，與本幣價值呈正比例關系，在變動方向上一致。12.小楊進行連續4年的債券投資，分別獲得了6.5%、7%、6%、7.5%的收益率，而在這4年里，通貨膨脹率分別達到了3%、3%、2.5%、3.5%，則小楊的債券投資的實際年平均收益率為()。A、3.64%B、3.75%C、6.75%D、6.16%答案：B解析：幾何平均數主要應用在涉及跨期收益率以及增長率等方面的計算。該投資的實際年平均收益率={圖}13.中金投資公司目前擁有的股票組合市值為75000萬元，該股票組合的β值為1.2，現在該公司財務人員認為市場將在未來三個月內走弱，因此需要將公司股票組合的β值下調，并且制訂出目標β值為0.9。而目前三個月到期的滬深300股指期貨的價格為150萬元，β值為0.96，那么，計算該投資公司應當交易三個月到期的滬深300股指期貨合約的數量為()。（取整數）A、126B、137C、148D、156答案：D解析：Nf=(βr-βS)/βf*(S/f)=(0.9-1.2)/0.96*(75000/150)=-156.25。14.關于商業貸款的基本程序包含了六大步驟，以下排序正確的是（）。A、銀行審貸貸款申請簽訂合同發放貸款貸款結清按期還款B、簽訂合同銀行審貸貸款申請發放貸款按期還款貸款結清C、貸款申請銀行審貸簽訂合同發放貸款按期還款貸款結清D、簽訂合同銀行審貸貸款申請發放貸款按期還款貸款結清答案：C解析：商業貸款的基本程序包含了六大環節：①貸款申請，借款人需持有銀行規定的證明文件或證明材料，到貸款經辦網點填寫申請表；②銀行審貸，銀行自收到貸款申請及符合要求的資料后，應當按規定對借款人擔保、信用等情況進行調查，按程序進行審批，并在3周內將審批結果通知借款人；③簽訂合同，借款人的申請獲得批準后，與銀行簽訂借款合同和相應的擔保合同，辦理公證、保險、抵（質）押登記等手續；④發放貸款，在借款人辦妥相關手續后，銀行將貸款發放至借款人個人賬戶或根據借款人的委托將貸款劃付至相關的收款方賬戶；⑤按期還款，借款人按借款合同約定的還款計劃、還款方式償還貸款本息，目前常見的還款方式有委托扣款和柜臺還款兩種方式；⑥貸款結清，包括正常結清和提前結清兩種。15.萬能壽險是在傳統壽險的基礎上發展起來的，具有許多傳統壽險不具備的特征。下列選項不屬于萬能壽險的特征是()。A、保費支付靈活B、保單面額可適時調整C、使用當期利率D、保單的儲蓄功能和保障功能不分離答案：D解析：萬能保險是一種繳費靈活、保額可調整，非約束性的壽險，具有如下特點：①兼具保障與投資功能；②投保人可以獲得最低保障和最低投資收益；③投保人承擔最低保障和最低投資收益以上的風險；④具有較強靈活性和透明性。16.金融工具，是在金融交易活動中產生的，能夠證明金融交易金額、期限、價格的書面文件，是具有法律約束力的契約。以下不屬于金融工具的基本特征的是()。A、期限性B、流動性C、風險性D、成本性答案：D解析：金融工具的基本特征包括：①期限性；②流動性；③風險性；④收益性。17.下列因素中，不影響商業銀行信用創造能力的是()。A、原始存款B、中央銀行法定存款準備金率C、貸款需求D、資本盈余與短缺之間的調劑答案：D解析：影響商業銀行信用創造能力的因素包括：①原始存款；②中央銀行法定存款準備金率、商業銀行自身的現金準備率以及客戶存款提現率；③貸款需求。18.某國政府規定了苛刻的進口技術標準，下列不屬于該標準的是()。A、衛生檢疫條件B、綠色環保要求C、包裝和標簽條例D、進口配額制答案：D解析：各國常用的貿易管制手段包括：①進口配額制；②進口許可制；③規定苛刻的進口技術標準；④歧視性采購政策；⑤歧視性稅收政策。其中，進口技術標準包括衛生檢疫條件、綠色環保要求、安全性能指標、技術性能規定、包裝和標簽條例等。19.家庭與事業形成期的需求分析不包括()。A、增加收入B、儲蓄和投資C、財產傳承D、風險保障答案：C解析：家庭與事業形成期的需求分析包括：①購買房屋；②子女出生和養育；③建立應急基金；④增加收入；⑤風險保障；⑥儲蓄和投資；⑦建立退休資金。C項，財產傳承屬于家庭退休前期的理財需求分析之一。20.下列行為中，不屬于濫用代理權表現形式的是()。A、代理人以被代理人的名義同自己進行民事活動的行為B、代理人與第三人惡意串通，損害被代理人利益的行為C、代理人同時代理雙方的民事法律行為D、代理人在代理權終止后以被代理人的名義進行的代理行為答案：D解析：代理權的限制和禁止包括三種形式，即自己代理、雙方代理（又稱為同時代理）和代理人的懈怠行為與詐害行為。D項屬于無權代理中代理權已終止后的代理。21.從不同的角度看，國際信用包括許多不同種類的信用，但不包括()。A、銀行信用B、消費信用C、商業信用D、國家信用答案：B解析：國際信用是國際間的借貸行為，包括：①以賒銷商品形式提供的國際商業信用，如來料加工和補償貿易等；②以銀行借貸形式提供的銀行信用，主要表現為出口信貸和進口信貸；③政府間提供的相互信用。22.客戶在進行財產分配與傳承規劃時，希望選用管理機制靈活，且對客戶私人信息絕對保密的工具，理財規劃師應向其推薦()。A、保險B、公證C、信托D、遺囑答案：C解析：財產分配和傳承規劃都屬于客戶私人事務的范疇，而信托是被世界各國所普遍采用的私人事務管理工具，其主要優勢體現在管理機制的靈活設計及對客戶私人信息的絕對保密上，它可以更好地實現客戶的財務及生活目標。23.吳先生將閑置的一套機器設備出租，在出租財產過程中繳納稅金500元，獲得租賃收入5000元。則吳先生就其財產租賃所得應納個人所得稅稅額為()元。A、720B、740C、900D、1080答案：A解析：財產租賃所得在出租財產過程中繳納的稅金可從其財產租賃收入中扣除。每次收入不超過4000元的，定額減除費用800元；每次收入在4000元以上的，定率減除20%的費用。應納個人所得稅稅額=(5000-500)*(1-20%)*20%=720（元）。24.按照房產計稅價值征稅的，按()計征。A、房產原值B、房產市場價值C、房產原值一次減除lO%～30%后的余值D、房產原值一次減除20%～30%后的余值答案：C解析：按照房產計稅價值征稅的，稱為從價計稅，即按房產原值一次減除10%～30%后的余值計征。25.企業所得稅是指國家對境內企業()生產、經營所得和其他所得依法征收的一種稅，它是國家參與企業利潤分配的重要手段。A、不包含個人獨資企業和合伙企業B、包含個人獨資企業C、包含合伙企業D、包含個人獨資企業和合伙企業答案：A解析：在中華人民共和國境內，企業和其他取得收入的組織為企業所得稅的納稅人，依照規定繳納企業所得稅，但是個人獨資企業、合伙企業不適用。26.特雷納指數利用證券市場線進行基金業績的評價，度量了單位系統風險所帶來的()。A、回報B、超額回報C、收益D、平均回報答案：B解析：特雷納指數利用證券市場線(SML)進行基金業績的評價，度量了單位系統風險所帶來的超額回報。特雷納指數又稱波動回報率，由美國經濟學家特雷納提出。27.()可以用來衡量投資組合價值波動的幅度。A、系統風險B、單位風險回報率C、標準差D、決定系數答案：C解析：標準差可以用來衡量投資組合價值波動的幅度，它反映的是投資組合面臨的全部風險，包括系統風險和非系統風險。B項，單位風險回報率即夏普指數，反映的是投資組合單位風險的獲利能力。28.根據公司法律制度的規定，股份有限公司發生下列情形時，不符合召開臨時股東大會條件的有()。A、董事人數不足公司章程所定人數2/3時B、公司未彌補的虧損達到股本總額的1/3時C、持有公司股份5%的股東請求時D、監事會提議召開時答案：C解析：臨時股東大會應在有下列情況之一時兩個月內召開：①董事人數不足公司法規定的人數或者公司章程規定的人數的2/3時；②公司未彌補的虧損達到股本總額的1/3時；③單獨或者合計持有公司股份10%以上的股東請求時；④董事會認為必要時；⑤監事會提議召開時；⑥公司章程規定的其他情形。29.隨著經濟的發展，家庭財產結構日漸復雜，家庭財產的表現形式也日趨多樣化。在進行財產分配規劃時，要全面考慮分割家庭財產的因素，下列選項中不屬于這些因素的是()。A、夫妻雙方各自對婚姻財產的獲得所做的貢獻B、分配給夫妻雙方各自財產的價值C、撫養、贍養以及夫妻債務等情況D、夫妻感情狀況答案：D解析：在進行財產分配規劃時，要全面考慮影響家庭財產分割的因素，如夫妻雙方各自對婚姻財產的獲得所作的貢獻，包括一方以操持家務的方式所作的貢獻；分配給夫妻雙方各自財產的價值；離婚前提下進行的財產分割還要考慮婚姻持續的時間及財產分割生效時雙方的經濟狀況；要考慮撫養、贍養以及夫妻債務等情況。30.王某和李某由于感情不和辦理了離婚手續，后二人又重新以夫妻名義生活在一起，但是并未辦理婚姻登記手續，依照法律，下列說法正確的是()。A、二人目前的婚姻關系有效B、二人目前的婚姻關系無效C、法院應當按照事實婚姻對待D、二人財產應當視為夫妻共有財產答案：B解析：夫妻雙方辦理離婚手續后，婚姻關系即告消滅，如果雙方離婚后想要復婚，必須重新結婚，否則屬于無效婚姻。本案中王某和李某離婚后并未結婚，應按照非法同居關系來處理，雙方的財產屬于一般共有財產。31.無風險收益率為5%，市場期望收益率為10%的條件下：A證券的期望收益率為12%，β系數為1.1；B證券的期望收益率為15%，β系數為1.2；那么投資者的投資策略為()。A、買進A證券B、買進B證券C、買進A證券或B證券D、買進A證券和B證券答案：D解析：根據CAPM模型，A證券：5%+(10%-5%)*1.1=10.5%，因為12%＞10.5%，所以A證券價格被低估，應買進；B證券：5%+(10%-5%)*1.2=11%，因為15%＞11%，所以B證券價格被低估，應買進。32.某項目從現在開始投資，2年內沒有回報，從第3年開始每年獲利額為4，獲利年限為5年，則該項目利潤的現值為()。①A*（P/A，i，5）*(P/S,i，3)②A*(P/A，i，5）*(P/S,i，2)③A*（P/A，i，7）-A*（P/A，i，2）④A*（P/A，i，7）-A*（P/A，i，3）A、①③B、①④C、②③D、②④答案：C解析：遞延年金現值=A*（P/A，i，n-s）*(P/S,i，s)=A*[（P/A，i，n）-(P/A，i，s)]，其中s表示遞延期，n表示總期數。33.下列關于綜合理財規劃工作程序的順序，排列正確的是()。①完成理財規劃方案的執行與調整部分②完成分項理財規劃③完備附件及相關材料④確定客戶的理財目標⑤分析理財方案預期效果A、④①⑤②③B、④①②⑤③C、④②⑤①③D、④⑤②①③答案：C解析：綜合理財規劃工作程序的順序應該是先確定客戶的理財目標，然后進行分項理財規劃，分析理財方案預期效果，完成理財規劃方案的執行與調整部分，最后完備附件及相關材料。因此，正確的順序應該是④②⑤①③，選項C符合要求。34.約定的違約金過分高于造成的損失的，當事人可以()。A、適當減少支付違約金B、拒絕支付違約金C、請求法院予以適當減少D、依照約定支付違約金答案：C解析：根據《合同法》第一百一十四條規定，約定的違約金低于造成的損失的，當事人可以請求人民法院或者仲裁機構予以增加；約定的違約金過分高于造成的損失的，當事人可以請求人民法院或者仲裁機構予以適當減少。35.作為理財規劃師，你認為()方式可以完全打消當事人關于財產分配方面的顧慮。A、信托B、夫妻財產協議C、夫妻財產協議公證D、法院的判決答案：A解析：信托是被世界各國普遍采用的私人事務管理工具，其主要優勢體現在管理機制的靈活設計及對客戶私人信息的絕對保密，可以更好地實現客戶的財務及生活目標?；橐黾彝バ磐幸话憔哂性诩彝ソ洕霈F危機時保障家庭基本生活、逃避離異配偶或其再婚配偶惡意侵占財產等作用。36.如果股票A的投資收益率等于7%、9%、10%和12%的可能性大小分別為30%、40%、20%、10%，那么，股票A的期望收益率為()。A、8.9%B、8.8%C、8.7%D、8.6%答案：A解析：證券A的期望收益率為這四項的加權平均數，可采用計算方法，即：37.甲和乙簽訂合同，約定違約金為5萬元。后來甲違約，給乙造成近10萬元的損失，則()做法正確。A、甲的實際賠償數額不會超過5萬元B、乙可以請求甲雙倍支付違約金C、甲必須賠償乙所有的損失D、乙只能請求人民法院予以適當增加違約金答案：D解析：由違約造成的損失應該依據交易雙方合同的規定執行，所以在本案例中，乙方所遭受的損失應該由甲方按照合同的約定執行。約定的違約金與違約所致損失在數額上有差異的，當事人可以請求人民法院或者仲裁機構另行調整。38.根據《合伙企業法》規定，普通合伙人對企業債務負()。A、有限責任B、無限責任C、無限連帶責任D、連帶責任答案：C解析：普通合伙企業由普通合伙人組成，合伙人對合伙企業債務承擔無限連帶責任。39.下列關于經濟增長的說法錯誤的是()。A、經濟增長是指一個特定時期內經濟社會所生產的人均產量和人均收入的持續增長B、經濟的快速增長可以實現零失業率，是國家宏觀經濟政策追求的目標之一C、盡管經濟增長會增加社會福利，緩解失業壓力，但也有可能誘發通貨膨脹D、經濟增長并不是越快越好，經濟增長率的高低要與具體情況相符合答案：B解析：經濟增長和失業常常是相互關聯的，如何維持較高的增長率以實現充分就業，是國家宏觀經濟政策追求的目標之一，充分就業并不是零失業率。40.個人破產制是被發達國家廣泛采用的一種制度，它的優點不包括()。A、債務人在申請個人破產后，可以免除確實無法償還的大額債務B、可以更好的保護債務人的自身利益C、由于債權人也可以申請債務人破產，這樣可以防止債務人故意拖欠債務出現一方面欠有大量的債務，另一方面又錦衣玉食的情況D、督促人們控制好債務，防止過度消費答案：B解析：個人破產制是指個人可以像公司一樣申請破產。個人由于債務的大量增加導致資不抵債，向法院提出破產申請，債權人在發現債務人確實無法償還債務時，也可以向法院申請欠債人破產，法院在受理破產申請后，會對債務人全部的資產和負債進行清理。在留給債務人必需的基本生活費用后，會將剩下的資產按照一定的比例償還給債權人，并宣布債權人和債務人的債權債務關系終結。41.()是國家賦予其制定和執行貨幣政策，對國民經濟進行宏觀調控和管理監督的特殊金融機構。A、商業銀行B、中央銀行C、基金公司D、政策性銀行答案：B解析：中央銀行是國家賦予其制定和執行貨幣政策，對國民經濟進行宏觀調控和管理監督的特殊金融機構。jin42.在家庭綜合理財規劃方案中，專項理財規劃中的建立家庭現金儲備不包括()。A、日常生活儲備B、意外現金儲備C、投資現金儲備D、家庭支援現金儲備答案：C解析：一般來說，家庭建立現金儲備要包括日常生活消費儲備和意外現金儲備。D項，家庭支援現金儲備是指客戶家族的親友出現生產、生活、教育、疾病等重大事件需要緊急支援的準備，它屬于意外現金儲備的范圍。43.理財規劃師不按照合同約定提供承諾的服務，則客戶可要求理財規劃師所在機構()。A、承擔侵權責任B、承擔違約責任C、停業整頓D、承擔刑事法律責任答案：B解析：民事法律責任主要表現為違約責任和侵權責任：①如理財規劃師不按照合同約定提供承諾的服務，則客戶可要求理財規劃師所在機構承擔違約責任，所在機構承擔責任后，再追究理財規劃師的責任；②如理財規劃師向客戶提供虛假或誤導性信息，給客戶造成損害的，理財規劃師所在機構將承擔侵權責任，所在機構承擔責任后，可以追究理財規劃師的責任；③如理財規劃師故意貶損其他理財規劃師的形象，進行不正當競爭，則理財規劃師本人將被要求承擔侵權責任。44.假設某培訓班上的學員甲和乙由于時間關系約好輪流去上課，則把看到甲去上課的事件設為A，把看到乙去上課的事件設為B，于是事件A與事件B互為()。A、非相關事件B、互不相容事件C、獨立事件D、相關事件答案：B解析：互不相容事件是指事件A和事件B不可能同時出現。在本題中，甲和乙不可能同時去上課，即事件A與事件B不可能同時出現。45.政府參與信用創造主要的途徑是()。A、直接發行通貨B、實行財政政策C、實行貨幣政策D、發行公債答案：D解析：政府參與信用創造的主要途徑是發行公債。公債是政府向公眾募集資金的一種方式，政府發行公債可以吸收社會上的閑散資金，從而增加社會總需求，促進經濟發展。同時，公債也是政府借貸的一種方式，政府通過發行公債來籌集資金，用于國家建設和社會福利事業。因此，選項D是正確答案。選項A、B、C都是政府參與經濟活動的方式，但不是政府參與信用創造的主要途徑。46.某公司2015年預計銷售產品X件，每件產品的變動成本為20元，制造產品的固定成本總額為400000元，每件產品的售價為60元，為使該公司2015年不至于虧損，X至少應為()件。A、7500B、10000C、12500D、15000答案：B解析：銷售量、成本與利潤的關系為：利潤=銷售收入-固定成本總額-變動成本總額，因此，（60-20）*X-400000=0，求得X=10000（件）。47.A公司是一家上市公司，其發行在外的普通股為400萬股。利潤預測分析顯示其下一年度的稅后利潤為1000萬元人民幣。設必要報酬率為10%，當公司的年度成長率為6%，并且預期公司會以年度盈余的60%用于發放股利時，該公司股票的投資價值為()元。A、35.5B、36.5C、37.5D、38.5答案：C解析：①明年每股收益=稅后利潤/發行股數=1000/400=2.5（元）；②每股股利=每股盈余*股利支付率=2.5*60%=1.5（元）；③股票價值=預期明年股利/（必要報酬率一成長率）=1.5/（10%-6%）=37.5（元）。48.某理財規劃師在進行客戶心理分析時，發現某客戶對于辦公室環境特點的要求是“喜歡在一個整潔且不受干擾的環境下工作，辦公室的家具擺設賞心悅目但較為傳統”，可以得出該客戶的心理類型是()。A、直覺型B、思想型C、內在感覺型D、外在感應型答案：B解析：本題考查客戶心理分析的能力。根據題干中客戶對于辦公室環境特點的要求，可以得出該客戶注重整潔、不受干擾、喜歡傳統的家具擺設，這些特點與思想型的心理類型相符合。因此，選項B為正確答案。其他選項的特點與題干描述不符合。49.張先生認購某面值為100元的5年期附息債券，若債券的票面利率與到期收益率均為10%，則債券現在的價格為()元。（計算過程保留小數點后兩位）A、100.0B、95.6C、110.0D、121.0答案：A解析：到期收益率就是使債券產生的現金流量等于其市場價格（初始投資）的收益率（或貼現率）。這一收益率同時被看作債券自購買日持有至到期日為止投資者所獲得的平均報酬率。若票面利率與到期收益率相等，則債券價格為面值。50.企業以融資方式租入的固定資產，應當將其視為企業的資產。這體現了()。A、明晰性原則B、及時性原則C、重要性原則D、實質重于形式原則答案：D解析：實質重于形式要求企業應當按照交易或事項為經濟實質進行會計核算，而不應當僅僅將它們的法律形式作為會計核算的依據。例如，融資租入的資產，雖然從法律形式上看承租企業并不擁有其所有權，但從其經濟實質來看，企業能夠控制其創造的未來經濟利益，因此，會計核算上應將融資租入的資產視為承租企業的資產進行核算。51.()不能作為衡量證券投資收益水平的指標。A、到期收益率B、持有期收益率C、息票收益率D、標準離異率答案：D解析：投資收益可以用絕對數也可以用相對數來衡量，由于證券收益的絕對數與最初投入資金量的多少有關，所以證券投資的效果好壞或收益水平的高低，一般不以收益絕對數，而采用相對數指標衡量，即用一定期間內證券收益與期初投資額的比例數即收益率來衡量。52.某人希望在5年后取得本利和1萬元，用于支付一筆款項。若按單利計算，利率為5%，那么，他現在應存入()元。A、8000B、9000C、9500D、7800答案：A解析：根據單利現值計算公式，可得：V0=Vn/(1+i*n)=10000/(1+5%*5)=8000（元）。53.()理論強調了經濟周期的根源在于生產結構的不平衡，尤其是資本品和消費品之間的不平衡。A、政治周期B、創新C、消費不足D、投資過度答案：D解析：投資過度理論是指人們把當期收入分成儲蓄和消費兩部分。如果利率政策有利于投資，則投資的增加首先引起對資本品需求的增加以及資本品價格的上升，這樣就更加刺激了投資的增加，形成了繁榮。但是這種資本品生產的增長要以消費品生產下降為代價，從而導致生產結構失調。54.某人買了兩種不相互影響的彩票，假定第一種彩票中獎的概率為0.01，第二種彩票中獎的概率是0.02，那么兩張彩票同時中獎的概率就是()。A、0.0002B、0.0003C、0.0001D、0.5答案：A解析：相互獨立的事件滿足乘法原理，因此他中獎的概率為：0.01*0.02=0.0002。55.甲公司于6月5日以傳真方式向乙公司求購一臺機床，要求“立即回復”。乙公司當日回復“收到傳真”。6月10日，甲公司電話催問，乙公司表示同意按甲公司報價出售，并要求甲公司于6月15日來人簽訂合同書。6月15日，甲公司前往簽約，乙公司要求加價，未獲同意，乙公司遂拒絕簽約。根據合同法律制度的規定，下列表述中，正確的是()。A、買賣合同于6月5日成立B、買賣合同于6月10日成立C、買賣合同于6月15日成立D、甲公司有權要求乙公司承擔締約過失責任答案：D解析：乙出爾反爾，故意導致合同不成立，屬于惡意磋商。56.違反有效的要約造成受要約人信賴利益損失的，應當承擔()。A、締約過失責任B、違約責任C、侵權責任D、違約責任或者侵權責任答案：A解析：締約過失責任所賠償損失的范圍以信賴利益的損失為限。這不同于違約責任，因為違約責任的損失賠償限度為期待利益的損失。57.某上市公司資產負債率為34%，則該上市公司的權益乘數為()。A、1.52B、2.94C、0.66D、無法確定答案：A解析：權益乘數=1/（1-資產負債率）=1/(1-34%)=1.52。58.下列關于會計期間的說法，正確的是()。A、分為年度、半年度、季度和月度B、會計期間應該與日歷年度一致C、在我國會計實務中，通常從農歷1月1日起至12月31日止為一個會計年度D、季度和月份不是會計期間的形式答案：A解析：會計期間分為年度、半年度、季度和月度，且均按公歷起訖日期確定，即1月1日至12月31日。半年度、季度和月度稱為會計中期。59.財務安全與財務自由是理財規劃所要達到的目標，其中家庭的財務自由主要體現在()。A、家庭收入穩定充足B、已建立完備的家庭保障計劃C、投資收入完全覆蓋家庭發生的各項支出D、有穩定充足的收入答案：C解析：一般說來，個人或家庭的收入來自于兩部分：①工資薪金和其他與社會工作角色相關的收入如養老金、年金等；②個人或家庭進行金融投資或實業投資的投資所得。當投資收入可以完全覆蓋個人或家庭發生的各項支出時，就達到了財務自由的層次，個人或家庭的生活目標相比財務安全層次有了更強大的經濟保障。60.()不屬于關稅的納稅義務人。A、出口貨物的收貨人B、出口貨物的發貨人C、進口貨物的收貨人D、進出境物品的所有人答案：A解析：關稅是對進出關境或國境的貨物和物品征收的一種稅。關稅的納稅義務人為進口貨物的收貨人、出口貨物的發貨人、進出境物品的所有人。61.下列關于定期保險說法錯誤的是()。A、相比其他形態的人壽保險來說，定期壽險更接近于財產和責任保險B、定期保單具有終身有效的性質C、定期壽險的保險期間短則1年，長則10年、20年D、定期壽險每千元保額的初期費率要低于同樣條件下的其他壽險產品，后期費率會隨保單持續時間的延長而快速增加答案：B解析：定期壽險是指以死亡為給付保險金條件，且保險期限為固定年限的人壽保險。被保險人只有在保單約定的期間內死亡，收益人才可獲得保險金。62.貨幣制度的核心是()。A、貨幣本位B、本位貨幣C、標準貨幣D、計量單位答案：A解析：貨幣制度的核心是貨幣的標準和計量單位，即所謂的貨幣本位。在多種貨幣并存的情況下，充當計算單位或基本單位的貨幣，被稱為本位貨幣，即標準貨幣。63.已知名義利率為6.5%，通貨膨脹率為4%，則根據費雪方程式計算的實際利率為()。A、1.2%B、2.4%C、2.5%D、3%答案：B解析：費雪方程式為：1+Rn=（1+Rv）（1+Re），其中，Rn為名義利率，Rv為實際利率，Pe為預期通貨膨脹率。本題Rv=(1+Rn)/(1+Pe)-1=(1+6.5%)/(1+4%)=2.4%。64.()屬于遺囑執行人的首要職責。A、清理遺產B、審查遺囑有效性C、管理遺產D、將遺產交給繼承人答案：B解析：作為遺囑執行人，要盡力履行好自己的職責，主要應做到以下幾方面：①查明遺囑是否合法真實，這是遺囑執行人的首要職責；②清理遺產，清理遺產是指查清遺產的名稱、數量、地點、價值等狀況；③管理遺產，遺囑中對遺產的管理也有要求，遺囑執行人應當按照遺囑中的要求管理遺產；④按照遺囑內容執行遺贈或者將遺產最終轉移給遺囑繼承人；⑤遺囑執行人在執行遺囑時，任何人不得妨礙。65.某企業擬建立一項基金計劃，每年初投入10萬元，若利率為10%，5年后該項基金本利和將為()元。A、671561B、564100C、871600D、610500答案：A解析：先將財務計算器設成期初形式，PMT=100000，I/Y=10，N=5,FV=671561。66.遺囑繼承人的范圍是()。A、與法定繼承人的范圍相同B、與法定繼承人的范圍不同C、公民或法人D、公民、法人、國家或其他組織答案：A解析：根據《繼承法》第十六條規定，公民可以依照規定立遺囑處分個人財產，并可以指定遺囑執行人，公民可以立遺囑將個人財產指定由法定繼承人的一人或者多人繼承。這一規定說明，我國遺囑繼承人的范圍，僅僅限于法定繼承人中的一人或者多人，如子女、父母、配偶、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、父母先死亡的孫子女、外孫子女，以及對公、婆、岳父母盡了主要贍養義務的喪偶兒媳和喪偶女婿等。67.計算GDP的方法不包括()。A、生產法B、收入法C、支出法D、成本法答案：D解析：人們可以從生產法、收入法、支出法三個角度來計量GDP，不包括選項D。68.詹森指數能反映基金的超額收益情況，也是對基金經理的選股能力的一個檢驗，如果A基金的詹森指數為0.5，B基金的詹森指數為0.8，C基金的詹森指數為-0.5，以下判斷正確的是()。A、B基金的收益最好，A基金和C基金收益相同B、C基金的業績表現比預期的差C、A基金和C基金的業績表現都比預期的好D、C基金的收益與大盤走勢是負相關關系答案：B解析：詹森指數代表的就是基金業績中超過市場基準組合所獲得的超額收益。如果詹森指數＞0，表明基金業績表現優于市場基準組合，大得越多、業績越好；反之，如果詹森指數＜0，則表明績效不好。C基金的詹森指數為-0.5，所以C基金的業績表現比預期的差。69.納稅義務人的義務主要是按稅法規定辦理稅務登記、進行納稅申報、()和依法繳納稅款等。A、接受財務處理B、接受財務檢查C、進行資產清理D、接受稅務檢查答案：D解析：納稅義務人的權利主要有多繳稅款申請退還權、延期納稅權、依法申請減免稅權、申請復議和提起訴訟權等，其義務主要是按稅法規定辦理稅務登記、進行納稅申報、接受稅務檢查、依法繳納稅款等。70.下列客戶收入中波動性最大的是()。A、工資收入B、養老金C、年金收入D、投資收入答案：D解析：客戶的收入主要由經常性收入和非經常性收入構成，又可細分為工資薪金、自雇收入、獎金和傭金、養老金和年金、投資收入和其他收入等。相對而言，工資收入、養老金、年金收入比較穩定，而投資收入則有一定的波動性。71.股票X和股票Y，股票X的預期報酬率為20%，股票Y的預期報酬率為30%，股票X報酬率的標準差為40%，股票Y報酬率的標準差為50%，那么()。A、股票X的變異程度大于股票Y的變異程度B、股票X的變異程度小于股票Y的變異程度C、股票X的變異程度等于股票Y的變異程度D、無法確定兩只股票變異程度的大小答案：A解析：根據變異系數=標準差/數學期望*100%，可得：股票X的變異系數=40%/20%=2；股票Y的變異系數=50%/30%=1.67。72.主要用于樣本含量n≤30以下、未經分組資料平均數的計算的是()。A、加總法B、幾何法C、加權法D、直接法答案：D解析：C項，加權法用于樣本含量n≥30以上且已分組的資料。73.政府舉辦的社會保障計劃不包括()。A、失業保險B、養老保險C、社會救濟D、企業年金答案：D解析：政府舉辦的社會保障計劃包括養老保險、失業保險、基本醫療保險、工傷保險、生育保險和社會救濟、社會福利計劃。D項，企業年金是企業實行的補充養老保險計劃。74.某上市公司預計一年后支付現金股利1元/股，并且以后每年的股利水平將保持7%的增長速度，如果投資者對該股票要求的收益率為15%，該股票當前的價格應該為()元/股。A、10.5B、11.5C、12.5D、13.5答案：C解析：該股票當前的價格=1/（15%-7%）=12.5（元/股）。75.以下事項不屬于公證機關的基本業務的是()。A、證明合同（契約）、委托、遺囑B、證明財產贈與、分割C、證明親屬關系D、證明某具有疑義的文書的真實性答案：D解析：對于追償債款、物品的文書，只有在認為無疑義的情況下，公證機關才能在該文書上證明有強制執行的效力。76.在馬斯洛的需求層次中，()是最基本、最優先的一種需求。A、生理需求B、安全需求C、尊重需求D、自我實現需求答案：A解析：美國著名的人本主義心理學家馬斯洛把人的各種需求歸納為五個層次，包括生理需求、安全需求、尊重需求、歸屬與愛的需求和自我實現的需求。其中生理需求是一切需求中最基本、最優先的一種需要，選項A正確。77.夫妻之間有的權利義務關系不包括()。A、相互扶養B、相互繼承C、相互撫養D、平等處理共有財產答案：C解析：根據法律規定，夫妻有相互繼承的權利；有相互扶養的義務，而不是相互撫養，撫養專指父母對子女的撫養；夫妻財產為夫妻共同共有，有平等處理共有財產的權利。78.根據我國《民法通則》，延付或拒付租金的訴訟時效期間是()年。A、1B、2C、4D、20答案：A解析：根據《民法通則》第一百三十六條規定，下列民事法律關系的特別訴訟時效期間為1年：①身體受到傷害要求賠償的；②出售質量不合格的商品未聲明的；③延付或拒付租金的；④寄存財物被丟失或者損毀的。79.訴訟時效是指民事權利受到侵害的權利人在法定時效期內不行使權利，當時效期間屆滿時，權利人即喪失了()。A、上訴權B、請求權C、勝訴權D、起訴權答案：C解析：根據《民法通則》的規定，訴訟時效是消滅時效，時效期間屆滿以后，權利人喪失的是依訴訟程序強制義務人履行義務的權利，這種權利稱為實體意義上的訴訟，即勝訴權，權利人的實體權利并未隨之喪失，失去的只是上述依訴訟獲得司法保護的權利。80.李某想選擇遺囑執行人，其不可以通過()方式確定。A、在遺囑中指定遺囑執行人B、由李某生前聘請，不需任何證明C、由法定繼承人擔任遺囑執行人D、指定的專業機構和專業人士充當遺囑執行人答案：B解析：遺囑執行人可以依照以下標準確定：①遺囑人在遺囑中指定遺囑執行人；②法定繼承人擔任遺囑執行人；③遺囑人生前所在的單位或繼承發生地點的基層組織為遺囑執行人；④指定的專業機構和專業人士充當遺囑執行人。81.債券年利息與其市場價格之比為債券的()。A、當期收益率B、持有期收益率C、稅后收益率D、總收益率答案：A解析：債券的當期收益率是債券年利息與其市場價格之比。B項，持有期收益率是債券在持有期間內實現的回報率；C項，稅后收益率就是在扣除了利息所得稅后的收益率，其計算公式為：稅后收益率=稅前收益率*（1-稅率）；D項，總收益率是使債券投資額達到投資期末可得未來收入的收益率，其計算公式為：總收益率=（未來總收入/債券的購買價格）1/n-1。82.民事法律關系，是指民法調整的，在平等主體之間形成的以()為內容的社會關系。A、民事主體和民事客體B、民事權利和民事義務C、民事權利和民事責任D、民事義務和民事責任答案：B解析：民事法律關系是指由民事法律規范所調整的，平等主體間以民事權利和民事義務為內容的社會關系。民事法律關系本質上是由民事法律規范確認、保護的一定范圍和內容的社會關系。83.表3-1給出了股票A和股票B的收益分布。

則股票A和股票B的收益期望值E(RA)和E(RB)分別為()。A、11%;10%B、15%;10%C、11%;12%D、15%;15%答案：C解析：E(RA)=1/3*(15%+11%+7%)=11%；E（RB）=1/3*(7%+10%+19%)=12%。84.()是按全額累進稅率計算的稅額減去按超額累進稅率計算的稅額之間的差額。A、稅收附加B、加成征稅C、速算扣除數D、增值稅答案：C解析：A項，稅收附加是指地方政府在正稅外，附加征收的一部分稅額；B項，加成征稅是指對特定納稅人的一種加稅措施；D項，增值稅是就商品價值中增值額課征的一種稅。85.下列各項中，不屬于適用3%營業稅率的是()。A、交通運輸業B、建筑業C、金融保險業D、文化體育業答案：C解析：金融保險業適用5%的營業稅稅率。86.最常見的動態資產配置方法不包括()。A、購買并持有B、固定比例組合C、投資組合保險D、變動比例組合答案：D解析：最常見的動態資產配置方法有三種，分別是購買并持有、固定比例組合和投資組合保險，不包括選項D。87.張某于2013年2月1日被李某打成重傷。張某向李某提出賠償請求的最后期限為()。A、2013年6月1日B、2014年6月1日C、2015年2月1日D、2014年2月1日答案：D解析：身體受到傷害要求賠償的，適用一年的特別時效。88.從房屋收入中允許扣除的維修費用每次以()元為限。A、OB、800C、1600D、2000答案：B解析：允許出租人扣除能夠提供有效、準確的憑證，證明由其負擔的該出租房屋實際開支的修繕費用（一般為房屋出租后或出租前不久發生的修繕費用）。但允許扣除的修繕費用以每次800元為限，一次扣除不完的，準予其在下一次繼續扣除，直到扣完為止。89.某上市公司預計一年后支付現金股利1元/股，并且以后每年的股利水平將保持7%的增長速度，如果投資者對該股票要求的收益率為15%，則該股票當前的價格應該為()元/股。A、10.5B、11.5C、12.5D、13.5答案：C解析：根據股票穩定增長紅利貼現模型公式：P=D1/(k-g)=1/(15%-7%)=12.5（元）。90.有一項年金，前4年無流入，后5年每年年初流入500萬元，假設年利率為10%，其現值為()萬元。A、1455.45B、1423.52C、1542.32D、1354.23答案：B解析：該項年金的總期限是9年，由于后5年每年年初有流量，即在第5到第9年的每年初也就是第4到第8年的每年末有流量，如圖7-3所示，與普通年金相比，少了第1、2、3年末的三期年金，所以遞延期為3。

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現值=500*普通年金現值系數(5,10%)*復利現值系數(3,10%)=500*3.791*0.751=1423.52（萬元）。91.小張與劉小姐二人相戀多年，計劃于2014年9月登記結婚，但由于劉小姐現年剛滿18周歲，未達到法定結婚年齡，無法領取結婚證登記結婚。劉小姐用姐姐的身份證進行了結婚登記，婚后二人為家庭瑣事經常吵架，于2015年2月向法院起訴離婚，則二人的婚姻屬于()。A、無效婚姻B、可撤銷婚姻C、有效婚姻D、不確定答案：A效婚姻是指男女雙方雖經登記結婚，但由于違反結婚的法定條件，而不發生婚姻效力，應被宣告為無效的婚姻。無效婚姻的原因包括：重婚的；有禁止結婚的親屬關系的；婚前患有醫學上認為不應當結婚的疾病，婚后尚未治愈的；未達法定婚齡的。92.下列關于客戶和理財規劃師爭端處理與解決的描述，不正確的是()。A、理財規劃師首先要做的事情就是與客戶進行聯系與溝通，妥善解決爭端B、如果理財規劃師代表所在機構與客戶通過協商無法解決爭議，可以請第三方出面調解C、理財規劃師代表所在機構對外提供理財規劃服務，面對很多客戶，所以一旦與某一客戶之間發生爭議，由第三方居中協調解決富有效率，不會影響理財規劃師處理其他業務D、如果客戶和理財規劃師雙方經過反復的探討與協商之后，客戶仍然對爭端處理的方法與結果表示不滿，那么就只有按照理財規劃合同的約定通過訴訟或仲裁解決這一爭議答案：C解析：C項，理財規劃師代表所在機構對外提供理財規劃服務，面對很多客戶，所以一旦與某一客戶之間發生爭議，由第三方居中協調解決未必有效率，可能會影響理財規劃師處理其他業務。93.下列用于理財規劃師的措辭中，較好的是()。A、可能B、保證C、肯定D、必然答案：A解析：不要使用“保證”、“肯定”、“必然”或其他具有承諾性質的措辭。這些措辭在法律上具有約束力，應根據情況使用“估計”、“可能”和“一般情況下”等相對留有余地的措辭。94.人壽保險信托不具備的功能是()。A、儲蓄與投資理財B、免稅C、人身風險隔離D、第三方專業財產管理答案：C解析：人壽保險與信托相結合具有儲蓄與投資理財的雙重功效和免稅功能。另外，人壽保險信托除了具有財產風險隔離、第三方專業財產管理、保障家庭生活等個人信托產品所具有的功能外，其還可以被運用在企業中，通過企業合伙人或股東之間相互投保人壽保險信托，一旦出現意外就可以用人壽保險信托中所產生的信托財產購買企業股權，防止企業經營股權外流，規避企業經營風險。95.某投資者正在考察一只股票，并了解到當前股市大盤平均收益率為12%，同期國庫券收益率為5%，已知該股票的β系數為1.5，則該只股票的期望收益率為()。A、13.5%B、14%C、15.5%D、16.5%答案：C解析：由資本資產定價模型可得該只股票的期望收益率為：E（RA）=Rf+β（E(RM)-Rf）=5%+1.5*（12%-5%）=15.5%96.關于職業道德，下列說法中正確的是()。A、職業道德具有法律上的強制約束力B、職業道德規范是從法律責任的角度界定一個行業的執業標準C、職業道德規范的實行，是由國家機關依靠國家強制力來保證實施的D、職業道德是一個行業從業人員所應恪守的道德標準，或者說是人們在其職業活動中應當遵循的行為規范和準則答案：D解析：A項，職業道德不是法律規范，因此不具有法律上的強制約束力；B項，職業道德規范并非從法律責任的角度界定一個行業的執業標準，而是通過行業自律機制確立一個行業的道德準則；C項，職業道德規范的實行，依靠的是從業人員的自覺和集體約束行為，不是由國家機關依靠國家強制力來保證實施的。97.白小姐周末和朋友去一家餐廳吃飯。刮開發票，中獎2000元。白小姐就發票獎金應納個人所得稅()元。A、OB、168C、240D、400答案：D解析：個人取得單張有獎發票獎金所得不超過800元（含800元）的，暫免征收個人所得稅；個人取得單張有獎發票獎金所得超過800元的，應全額按照個人所得稅法規定的“偶然所得”稅目征收個人所得稅。因此，白小姐應納個人所得稅=2000*20%=400（元）。98.投資者的投資目標不包括()。A、短期目標B、中期目標C、長期目標D、近期目標答案：D解析：投資者的投資目標按照實現的時間進行分類，可以劃分為短期目標、中期目標和長期目標。99.假定汪先生當前投資某項目，期限為3年，第一年年初投資100000元。第二年年初又追加投資50000元。年收益率為10%，那么他在3年內每年末至少收回()元才是盈利的。A、33339B、43333C、58489D、44386答案：C解析：普通年金A=PVA0/PVIFAi,n=[100000+50000/(1+10%)]*10%/[1-1/(1+10%)3]=58489.41（元）。100.某服裝廠與某紡織廠簽訂了一份購銷合同，約定紡織廠向服裝廠供給純毛衣料100萬米，按紡織廠提供的樣品交貨。紡織廠交貨經服裝廠驗收后，服裝廠即將衣料加工成衣服銷售。后購買衣服的消費者反映衣料的質量有問題。經過檢驗，紡織廠提供的樣品是含有80%滌綸的衣料，紡織廠亦是按照該樣品向服裝廠交貨。本案為()。A、重大誤解B、民事欺詐C、違約行為D、侵權行為答案：A解析：根據《民法通則意見》第七十一條規定，行為人因對行為的性質、對方當事人、標的物的品種、質量、規格和數量等的錯誤認識，使行為的后果與自己的意思相悖，并造成較大損失的，可以認定為重大誤解。題中購銷合同約定的質量標準與樣品的標準不一致，應屬于服裝廠對衣料質量有錯誤認識.因此應屬于重大誤解。101.政府依照一定的基準，確定若干優先發展的產業，再施以政府的各種支持，使之得到較為迅速有效的發展進而推動經濟增長的政策屬于()。A、產業組織政策B、產業布局政策C、產業技術政策D、產業結構政策答案：D解析：產業結構政策，通常是指政府制定的通過影響并推進產業結構轉換而促進經濟增長的產業政策。產業結構政策的核心內容是產業發展的重點順序選擇問題，即首先依照一定的基準，確定若干優先發展的產業，再施以政府的各種支持，使之得到較為迅速有效的發展，進而推動經濟增長。102.在理財規劃方面，生活費、房租與保險費通常發生在______，收入的取得、每期房貸本息的支出、利用儲蓄來投資等，通常是用______。()A、期初；期末年金B、期末；期初年金C、期末；期末年金D、期初；期初年金答案：A解析：生活費、房租與保險費通常是在期初；而因謹慎起見，收入的取得、每期房貸本息的支出、利用儲蓄來投資等，都假設發生在期末，因此是用期末年金。103.當到期收益率降低某一數值時，價格的增加值大于當收益率增加時價格的降低值，這種特性被稱為債券收益率曲線的()。A、有效久期B、久期C、修正久期D、凸性答案：D解析：本題考查債券收益率曲線的特性。當到期收益率降低時，債券價格的增加值大于當收益率增加時價格的降低值，這說明債券價格與收益率之間的關系不是線性的，而是呈現出一定的凸性。因此，答案為D，凸性。選項A、B、C分別是債券久期的概念，與本題無關。104.甲向乙借款5萬元，雙方約定年利率為4%，以單利計息，5年后歸還，則屆時本息和為()萬元。A、6.08B、6.22C、6.00D、5.82答案：C解析：屆時本息和FV=5*(1+4%*5)=6（萬元）。105.我國民法調整的是()的財產關系和人身關系。A、公民之間B、法人之間C、平等主體之間D、所有答案：C解析：民事法律關系是平等主體之間的社會關系。民法調整的社會關系以平等性為基本特征和根本屬性，自然人、企業、事業單位、社會團體、國家機關甚至地方政府與國家最高權力機關作為民事主體時，其權利、義務地位都是平等的。106.4月8日某投資者以46元/噸賣出一張（200噸）執行價格為850元/噸的9月小麥看跌期權，當日期貨結算價為875元/噸（上一交易日為864元/噸），期貨交易保證金按照5%收取，則當日應從其結算準備金賬戶劃出的交易保證金應為()元。A、16440B、16455C、16760D、17550答案：A解析：當日成交時的交易保證金劃出=權利金+上一交易日期貨交易保證金-虛值期權的一半=[46+864*5%-(864-850)/2]*200=16440（元）。107.下列關于金融工具償還期的說法，錯誤的是()。A、是指債務人必須全部歸還本金之前所經歷的時間B、如果某投資者2008年購入一張2000年發行的10年期債券，其償還期為2年C、活期存款的償還期可以看作是零D、債券和股票的償還期是無限的答案：D解析：D項，只有永久性債券的償還期是無限的。108.在借貸關系的存續期內，利率水平可隨市場利率變化的利率是()。A、固定利率B、浮動利率C、優惠利率D、一般利率答案：B解析：浮動利率又稱可變利率，是指利息率隨著市場利率的波動而定期調整變化的利率。A項，固定利率是指利息率在整個借款期內固定不變的利率；CD兩項是根據對不同的貸款對象執行不同利率水平的情況劃分的。109.某人以40元的價格購入某股票，預期股利為每股1.02元，一年后能夠以50元的價格賣出，則該股票的持有期收益率為()。A、2.04%B、27.55%C、21%D、55.1%答案：B解析：持有期收益率是債券在持有期間內實現的回報率，通常以投資凈收益即以收入和資本增益的總額與期初投資額相比的百分率表示。該股票的持有期收益率=（50+1.02-40）/40=27.55%。110.分析客戶財務狀況是理財服務流程的重要步驟，()不屬于分析客戶財務狀況的主要內容。A、投資偏好分折B、資產負債表分析C、現金流量表分析D、財務比率分析答案：A解析：分析客戶財務狀況是理財服務流程的重要步驟，客戶財務狀況分析主要包括：①資產負債表分析；②收入支出表分析；③客戶財務狀況比率分析；④預測客戶財務發展趨勢。111.某股票X在未來的情況預期如表7-2所示。

{圖}

該股票的預期收益率和標準差分別為()。A、16%;24.33%B、16%;25.65%C、20%;24.33%D、20%;25.65%答案：C解析：股票的預期收益率：E（Ri）=P1R1+P2R2+…+pnRn=0.2*（-20%）+0.5*18%+0.3*50%=20%；標準差：

{圖}。112.理財方案建議書經過修改最終交付客戶后，需要客戶簽署聲明書，一般來說，客戶聲明不包括()。A、已經完整閱讀該方案B、信息真實準確，沒有重大遺漏C、理財師就重要問題進行了必要解釋D、完全接受該建議書的建議答案：D解析：一般來說，客戶聲明應包括如下內容：①已經完整閱讀該方案；②信息真實準確，沒有重大遺漏；③理財規劃師已就重要問題進行了必要解釋；④接受該方案。由于客戶的差異性，客戶聲明并不局限于這些內容，可以根據不同客戶的具體情況，適當進行必要的增補。113.今年年初，分析師預測某公司今后2年內（含今年）股利年增長率為10%，之后股利年增長率將下降到6%，并將保持下去。已知該公司上一年末支付的股利為每股2元，市場上同等風險水平的股票的預期必要收益率為80%如果股利免征所得稅，那么今年初該公司股票的內在價值最接近()元。A、112B、114C、118D、120答案：B解析：根據股利貼現模型，今年初該公司股票的內在價值：

114.甲公司與乙公司訂立一買賣合同，甲將5輛汽車賣給乙。該民事法律關系的客體是()。A、買賣合同B、5輛汽車C、甲將汽車所有權轉讓給乙的行為D、汽車所有權答案：C解析：民事法律關系的客體是指民事權利和民事義務所共同指向的對象，即體現一定物質利益的行為，單純的物或者單純的行為都不能構成民事法律關系的客體。本題中甲乙之間的行為是債權行為，債權行為的客體是給付行為，即甲轉讓汽車給乙的行為。115.為了反映客戶資產的真實狀況，我們需要以客戶資產的()為依據。A、購買成本B、市場公允價值C、重置成本D、沉沒成本答案：B解析：為真實地反映客戶資產情況，我們必須為各類資產進行合理定價。與企業資產的定價模式不同，客戶資產的價值應以當前市場公允價值為定價依據。只有按照當前市場公允價值對客戶資產進行測算，理財規劃才能真實客觀地對客戶資產進行把握。116.王先生的性格特點是實事求是、仔細、客觀、獨立、理性化分析問題，王先生符合以下()的性格特點。A、現實主義者B、理想主義者C、行動主義者D、實用主義者答案：A解析：客戶個性偏好分析模型是建立在馬斯洛的自我價值實現理論上的，但又有很大發展。按照這一理論，可將客戶分為四種類型：現實主義者、理想主義者、行動主義者和實用主義者?，F實主義者通常具有實事求是、仔細、客觀、有節制、獨立、理性等特征。117.收盤價低于開盤價時，二者之間的長方柱用黑色或實心繪出，這時上影線的最高點為()。A、開盤價B、最高價C、收盤價D、最低價答案：B解析：收盤價低于開盤價時，則開盤價在上，收盤價在下，二者之間的長方柱用黑色或實心繪出，稱之為陰線，其上影線的最高點為最高價，下影線的最低點為最低價。118.當市場處于均衡狀態時，最優風險證券組合T()市場組合M。A、不等于B、小于C、等于D、大于答案：C解析：所有投資者擁有同一個證券組合可行域和有效邊界；每個投資者按照各自的偏好購買各種證券，其最終結果是每個投資者手中持有的全部風險證券所形成的風險證券組合在結構上恰好與切點證券組合T相同。當市場處于均衡狀態時，最優風險證券組合T就是市場組合M。119.以A表示事件“甲種產品暢銷，乙種產品滯銷”，則其對立事件A為()。A、“甲種產品滯銷，乙種產品暢銷”B、“甲、乙兩種產品均暢銷”C、“甲種產品滯銷”D、“甲種產品滯銷或乙種產品暢銷”答案：D解析：設B表示事件“甲種產品暢銷”，C表示事件“乙種產品滯銷”，則依題意得A=BC。于是對立事件{圖}={甲種產品滯銷或乙種產品暢銷}。120.如果資產組合的系數為1.5，市場組合的期望收益率為12%，無風險收益率為4%，則該資產組合的期望收益率為()。A、10%B、12%C、16%D、18%答案：C解析：資產組合的期望收益率E(RP)=Rf+β[E(RM)-Rf]=4%+1.5*（12%-4%）=16%。121.下列不屬于財產權的是()。A、著作權B、自物權C、債權D、他物權答案：A解析：財產權包括物權、債權。著作權是知識產權的重要組成部分，它保護的是作者或其他著作權人對其作品的權益，亦稱無形財產權，以區別于有形財產權。122.薛女士投資于多只股票，其中20%投資于A股票，30%投資于B股票，40%投資于C股票，10%投資于D股票。這幾支股票的盧系數分別為1、0.6、0.5和2.4。則該組合的β系數為()。A、0.82B、0.95C、1.13D、1.20答案：A解析：該組合的β系數=20%*1+30%*0.6+40%*0.5+10%*2.4=0.82。123.理財規劃師在和客戶溝通時做法正確的是()。A、提問“為什么你打算在60歲退休？”B、為節約客戶時間一次提問兩個問題C、提問客戶不懂的問題以體現自己的專業D、在會談快結束時進行總結答案：D解析：理財規劃師在提問時，問題不應該太多，只有那些為收集必要的信息而設計的，并且客戶能答得上來的，才是該問的問題，最好不要問原因式問題。另外，在會談快結束時，理財規劃師很有必要對談話內容進行總結，這樣能把談到的一系列零散的觀點歸納起來，使客戶確定理財規劃師已經理解他的意思，也可以幫助規劃師再次檢驗自己的理解。124.關于同居財產關系的說法錯誤的是()。A、雙方同居生活期間的財產關系可以適用《婚姻法》有關夫妻財產制度的規定B、無效婚姻在被依法宣告無效后，雙方同居期間所得的財產，推定為雙方的共有財產C、對于雙方共同共有的財產，按有關一般共有財產的規定合理分割，并應當照顧無過錯方D、同居關系中的“無過錯方”是指本人不具有婚姻無效或撤銷的原因，且善意相信登記成立的婚姻有效的一方答案：A解析：被宣告無效的婚姻溯及自婚姻成立之日起無效，雙方同居生活期間的財產關系不能適用《婚姻法》有關夫妻財產制度的規定。夫妻財產制度所調整的是夫妻間的財產關系，是以有效婚姻所產生的特定配偶身份關系為前提的，被宣告無效的婚姻當事人沒有這樣的身份關系，同居期間并非婚姻關系存續期間，所取得的財產不能按夫妻財產制處理。125.按照最新《理財規劃師國家職業標準》的規定，理財規劃師所要遵循的執業原則不包括()。A、正直誠信B、保本微利C、勤勉謹慎D、團隊合作答案：B解析：理財規劃師所要遵循的職業原則包括：正直誠信原則、客觀公正原則、勤勉謹慎原則、專業盡責原則、嚴守秘密原則、團隊合作原則。126.理財規劃師應找出理財計劃中不合理的部分并加以修改，在修改過程中，理財規劃師應主動邀請客戶討論，并鼓勵客戶提出意見。一般來說，修改做法中不包括()。A、提高儲蓄的比例B、參加額外的商業保險計劃C、增加消費支出D、進行更多高收益率的投資答案：C解析：本題考查理財規劃師在修改理財計劃時應注意的事項。根據題干中的“不合理的部分”和“修改做法中不包括”的提示，可以排除選項A、B、D，因為這些選項都是可能的修改做法。而選項C則是不合理的部分，因此應該被修改，故選C。127.境內某公司為其雇員（中國公民）代扣代繳個人所得稅，2014年10月支付給陳生的不含稅工資為4500元人民幣，則該公司為陳生代扣代繳的個人所得稅為()元。A、250.00B、2794.12C、419.12D、30.93答案：D解析：設該公司為陳生代扣代繳的個人所得稅為X元，則陳生應繳納的個人所得稅為：X=(4500+X-3500)*3%，解出X=30.93。128.下列項目中，在計算應納個人所得稅時實行加征的項目是()。A、勞務報酬所得B、稿酬所得C、偶然所得D、財產轉讓所得答案：A解析：根據《個人所得稅法實施條例》規定，“勞務報酬所得一次收入畸高”是指個人一次取得勞務報酬，其應納稅所得額超過20000元。對應納稅所得額超過20000～50000元部分，依照稅法規定計算應納稅額后再按照應納稅額加征五成；超過50000元的，加征十成。129.投資者進行期貨交易的目的主要是套期保值或()。A、價格發現B、投機獲利C、轉移風險D、交割實物答案：B解析：期貨的主要功能包括規避價格風險、發現價格以及進行風險投資。投資者可通過在期貨市場上進行套期保值從而規避價格風險，而利用期貨交易進行風險投資主要是為了投機獲利。130.下列關于債券到期收益率公式的說明，正確的是()。A、到期收益率的日計數基準均采用“實際天數/365”方式，即一年按365天計算，一月按實際天數計算，閏年的2月29日照計不誤B、債券的剩余期限規定為從交割日開始到債券到期日截止的實際天數所包含的付息周期數，若為小數，則四舍五入C、最后付息周期是指附息債券處在上一次利息已經支付過、只剩下最后一次利息尚未支付的時期，如果債券是半年付息一次，則最后付息周期指債券續存期的最后一年D、對一年付息多次的債券：w=D/當前付息周期的實際天數，其中D為從債券交割日距最近一次付息日的天數答案：D解析：A項，閏年的2月29日一般不計息；B項，債券剩余期限若為小數，不做處理；C項，半年付息一次的債券，最后付息周期為債券續存期的最后半年。131.以下屬于城鄉居民儲蓄存款余額的是()。A、農民個人儲蓄存款B、居民的手持現金C、工礦企業單位存款D、團體存款答案：A解析：城鄉居民儲蓄存款余額是指某一時點城鄉居民存入銀行及農村信用社的儲蓄金額，包括城鎮居民儲蓄存款和農民個人儲蓄存款，不包括居民的手持現金和工礦企業、部隊、機關、團體等單位存款。132.2014年3月10日甲以其不動產為抵押，與乙簽訂為期1年的借款合同。2015年2月10日，乙將甲抵押的不動產作為標的與丙簽訂買賣合同，甲得知后對此表示反對。根據合同法律制度的規定，乙、丙所簽訂的合同在效力上屬于()。A、有效合同B、無效合同C、可撤銷合同D、效力待定合同答案：B解析：乙將甲抵押的不動產作為標的與丙簽訂買賣合同，乙對該不動產無處分權，該合同處于效力待定狀態。由于權利人甲得知后對此表示反對，因此乙、丙所簽訂的合同屬于無效合同。133.股票X和股票Y，這兩只股票下跌的概率分別為0.4和0.5，兩只股票至少有一只下跌的概率為0.7，那么，這兩只股票同時下跌的概率為()。A、0.9B、0.7C、0.4D、0.2答案：D解析：兩只股票同時下跌的概率=0.4+0.5-0.7=0.2。134.投資者持有一份10月份到期的多頭小麥期貨合約，為了沖銷投資者的10月小麥期貨合約頭寸，投資者應該()。A、買一分10月到期的小麥期貨合約B、賣一份10月到期的小麥期貨合約C、買兩份9月到期的小麥期貨合約D、一份就9月到期的小麥期貨合約答案：B解析：平倉是指交易者了結持倉的交易行為，了結的方式是針對持倉方向作相反的對沖買賣。該投資者目前為小麥期貨合約的多頭，應賣出一份10月份到期的小麥期貨合約，以對沖目前小麥期貨合約的多頭頭寸。135.關于65（或70）歲到期定期壽險，下列說法正確的是()。A、這一保單所提供的死亡保障期間比平均余命定期壽險要長B、其保費比平均余命定期壽險高C、保單期滿時現金價值為零D、平均余命定期壽險是非水平保費支付的一種方式答案：C解析：AB兩項，65（或70）歲到期定期壽險提供的死亡保障期間比平均余命定期壽險要短，所以保費相對較低。C項，保單為人們在工作期間提供死亡保障，因為65歲通常已經退休，與平均余命定期壽險一樣，該保單也具有現金價值.，積累到某一點后逐漸下降至零。136.下列關于起征點與免征額的說法，正確的是()。A、兩者實質相同B、起征點以下的部分免予征稅C、超過免征額則對征稅對象的全部數額征稅D、對納稅人來說，在其收入沒有達到起征點或沒有超過免征額的情況下，都不征稅，兩者是一樣的答案：D解析：起征點是稅法規定征稅對象開始征稅的數額。征稅對象數額未達到起征點的不征稅，達到或超過起征點的就其全部數額征稅。免征額是稅法規定的征稅對象中免予征稅的數額。免征額部分不征稅，只對超過免征額的部分征稅?！捌鹫鼽c”與“免征額”是兩個不同含義的概念。但在收入沒有達到起征點或沒有超過免征額的情況下，兩者是一樣的。137.如果市場上一共有300只基金，其中五星級基金有30只，投資者任意從這300只基金里挑選2只進行投資，則任意挑選的這兩只基金都是五星級基金的概率是()。A、0.0100B、0.0090C、0.2000D、0.0097答案：D解析：兩只基金都是五星級基金的概率=30/300*29/299=0.0097。138.2，3，4，9，10，這五個數的幾何平均數是()。A、3.81B、4.20C、4.64D、5.60答案：C解析：{圖}139.某債券面值100元，每半年付息一次，利息5元，債券期限為5年，若一投資者在該債券發行時以118.66元購得，則其實際的年收益率是()。A、5.88%B、6.09%C、6.25%D、6.41%答案：B解析：半年收益率計算公式為：，得出r=3%，則實際年收益率為(1+r)2-1=6.09%。140.()不是人壽保險信托的主要功能。A、財產風險隔離B、專業財產管理C、家庭生活保障D、更好地實現投保人的投保目的答案：D解析：人壽保險信托，可以更好地滿足保險投保人和保險受益人的要求，彌補了保險業務的不足，使被保險人對遺屬日后的生活更加放心。人壽保險信托的主要功能包括：財產風險隔離、專業財產管理、家庭生活保障、稅收優惠等。多選題1.甲乙二人進行木材交易，二人決定將合同履行過程中發生的爭議交給仲裁機構解決，對此，二人簽訂了仲裁協議，根據規定，該仲裁協議滿足以下()條件時，仲裁協議有效。A、有約定仲裁的意思表示B、經過仲裁機構審查批準C、約定仲裁事項D、選定了仲裁機構E、明確約定排除人民法院管轄答案：ACD解析：只要仲裁協議滿足ACD三項即可生效，不必經過仲裁機構審查批準，仲裁協議一旦達成并生效，就具有排除人民法院管轄的效力。甲乙二人不必明確約定排除人民法院管轄。2.關于新《企業所得稅法》，說法正確的是()。A、內外資企業稅率統一B、稅制的改革減輕了很多民族企業稅負C、新法擴大了稅前扣除標準.縮小了稅基D、新法實施后，企業的實際稅負將低于名義稅率E、新法的實施使銀行有效稅率上升答案：ABCD解析：新稅法將法定稅率水平確定在25%，對外資企業的過渡期設定在3～5年。這將使內資企業整體實際稅負將有所下降、外資企業整體實際稅負上升。由于新稅法擴大了稅前扣除標準，縮小了稅基，新稅法實施后企業的實際稅負將明顯低于名義稅率。3.國際收支平衡表由三部分構成：經常項目、資本與金融項目和錯誤與遺漏項目。其中資本項目反映資產在居民與非居民之間的轉移，它由()構成。A、資本轉移B、直接投資C、證券投資D、非生產、非金融資產交易E、儲備資產答案：AD解析：資本項目反映資產在居民與非居民之間的轉移，它由兩部分組成：①資本轉移；②非生產、非金融資產