機械制造企業存貨管理制度共7頁第1頁機械制造企業存貨管理制度1總則1.1公司的存貨是指在生產經營過程中為銷售或耗用而儲備的由各種方式形成的物資，包括各種原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在產品、外購商品、外協件、自制半成品、產成品等。上述物資，凡產權已屬于公司，則不論其存放何處，均應納人公司的存貨管理。1.2公司存貨管理的領導機構為由分管財務副總、公司綜合管理部門、財務部門和各物資管理部門負責人組成的物料管理委員會。1.3公司物料管理委員會的主要職責：統一領導和組織制定物料管理制度，制定和修訂各種物料的消耗定額，審批各職能部門制訂的年度、季度和月度物料采購和生產計劃，并負責計劃執行情況和業績考核。各職能部門必須健全各項原始記錄，加強定額管理，嚴格計量驗收和清查盤點制度，做好物料管理工作。2存貨管理的職能部門和相關憑證2.l各種存貨日常管理的職能部門：存貨項目內容職能部門原材料鋼材、有色金屬、其他黑色金屬及爐料、五金、汽配件、化學材料、各種邊角料、廢料、修理備用件、毛坯件采供部門、工具管理部門、設備制造部門原材料外協作件、外購半成品物資采供部門燃料各種油料物資采購部門包裝物各種包裝箱、包裝袋物資采購部門低值易耗品各種工具、工裝夾具及其毛坯工具管理部門低值易耗品維修備品備件及其他低值易耗品設備制造部門共7頁第4頁低值易耗品辦公用品、辦公用具物資采購部門在產品各種在制品生產管理部門4.2存貨增加的管理4.2.1公司物資采供等部門根據批準的產品生產計劃、產品原材料消耗定額和實際庫存情況按季編制采購計劃。采購計劃經公司物料管理委員會或公司主管領導批準后交物資采供等存貨管理部門、財務部門組織實施安排資金和存查。物資采供等存貨管理部門按照批準的采購計劃簽訂購貨合同，實施采購。外購存貨的價格管理納人公司的價格管理體系。物資采供等部門購入的原材料、燃料、外購商品、外協作件等及時交公司儲運部門或外部儲運部門辦理提貨手續。購入的存貨送達各倉庫待驗收后，倉庫管理人員清點實物數量后開列請驗報告單送公司質檢部門。質量部門檢驗完畢后出具檢驗報告，合格時在物資采供等部門填列的外購物資入庫單等憑證上簽章，不合格時將原材料等退采購部門作退貨處理。發票帳單連同采購人員、采購主管人員、倉庫保管人員、質量部門檢驗人員簽章的外購物資入庫單等是原材料等存貨增加的依據。月終已辦妥實物驗收手續，但供應單位發票、帳單未到時，采購人員必須填列外購物資入庫單，并按規定在以后發票、帳單收到時作相應調整，外購物資入庫單同樣也是存貨增加依據，手續同上。購入原材料等的合理損耗，公司規定如下：黑色金屬生鐵有色金屬染包線煤焦磅差3％3％1％2％3％運耗5%爐輔砂粉石炭6m／m以下標準件7—12rn/m標準件磅差3％小于等于2％小于等于1％運耗5％汽油柴油煤油機油染香焦水甲醇磅差3％3％3％3％3％運耗1％5％2％內耗1％5％2％3%3%酒精其他固體化工其他液體化工磅差3‰3‰3‰運耗5‰1‰共7頁第5頁內耗5‰5‰磅差黑色金屬零星發放6‰2‰超過上述損耗率的，必須辦理報批手續，按照實際情況向供應單位、運輸部門、保險公司索賠、由過失人賠償或經公司批準后報損。4.2.2生產部門根據批準的產品生產計劃、產品材料消耗定額、自制半成品庫存情況、各生產分廠在產品情況，下達自制半成品生產計劃。各生產分廠完工并經質量部門檢驗合格后，填制自制半成品完工交庫單。經生產分廠主管人員，質量部門檢驗人員和保管人員簽章的自制半成品完工交庫單，是自制半成品等存貨增加的依據。4.2.3物資采供部門根據批準的生產計劃、產品材料消耗定額和庫存情況，編制委托外單位加工計劃。加工費用納入公司價格管理。委托外單位加工材料收回入庫時，應填列委托加工收料單，手續同外購物資入庫單。手續齊備的委托加工收料單是存貨增加的依據。委托加工材料所消耗的加工料由財務部門核銷。財務部門和物資采供等部門要定期與加工單位核對結存材料。委托外單位加工的半成品由配套協作部門負責管理，其手續同委托外單位加工材料。4.2.4低值易耗品根據其用途劃分為二大類，與產品生產有關的低值易耗品增加的管理，同上述4.2.1、4.2.2、4.2.3；與經營管理有關的低值易耗品，如辦公用品，辦本文共7頁，第6頁公用具等由采供部門根據公司批準的需求計劃采購或委托公司其他部門制造。經實業公司主管人員、倉庫保管人員簽章的人庫單或交庫單，是存貨增加的依據。4.2.5各生產分廠按照生產部下達的生產計劃組織產品生產。產品完工后，由質量部門檢驗合格后交公司銷售成品庫。由各分廠開列并由質量部門、成品庫保管人員簽章的產品入庫單，是產成品增加的依據。4.3存貨減少的管理4.3.1各分廠按照生產部下達的生產計劃、產品材料消耗定額，領用定額材料、定額消耗工具等。由各生產分廠開列的，并由各分廠主管人員、物資采供部門、各分廠等部門指定人員審核批準的限額發料單、配套發料單、工具限額領用單，是存貨減少的依據。共7頁第6頁4.3.2各生產分廠由于各種原因需要領用超材料消耗定額以上的原材料或工具，必須辦理補料手續。補料手續須由各生產分廠領導審核，報公司生產部門批準后方能領料。補料單使用一般領料單。經批準的補料單是存貨減少的依據。4.3.3各職能部門或分廠領用各種存貨或消耗性材料，必須由所在部門領導和物資主管部門批準。由各部門填列的，并由各所在部門、物資主管部門領導或指定人員批準的一般領料單，是存貨減少的依據。4.3.4各生產分廠由于各種原因報廢的材料或自制半成品，必須填列報廢材料通知單。并將待報廢的材料或半成品，連同報廢材料通知單送質量部門檢驗。檢驗結果按“工廢”、“料廢”兩種情況填列在報廢材料通知單上。報廢的材料、半成品送達指定部門后，各分廠才能補領材料、工具、自制半成品等。由分廠指定人員、物料部門主管人員、質量部門檢驗人員、廢品保管人員簽章的報廢通知單，是存貨減少的依據。4.3.5委托加工材料經辦人員根據公司生產計劃和加工定額填列委托加工發料單。由物料主管部門計劃員、受托加工單位指定人員簽章的委托加工發料單，是存貨減少的依據。委托加工材料或自制半成品等的收、發、存由財務部門監督。4.3.6銷售部門辦理并由財務部門加蓋收款章的銷貨發票提貨單，是存貨減少的依據。4.4存貨的實物管理4.4.1公司各該存貨的主管部門會同綜合管理部門、財務部門根據公司正常生產、銷售情況制訂各項存貨最高和最低存量，并制訂最高和最低儲備量目錄（略）。4.4.2公司的各項存貨必須按職能部門分大類設庫核算和管理。4.4.3公司各庫房的存量必須保持在規定的最高儲備量和最低儲備量之間。各項存貨的主管部門和倉庫保管人員必須每月組織一次盤點工作，摸清庫存情況，及時調整采購計劃和生產計劃，避免超儲、積壓和脫節。共7頁第7頁4.4.4公司的超儲、積壓、呆滯存貨必須單獨保管，并由其主管部門負責處理。4.4.54.4.6實物管理中的自然損耗及收發計量差率見第九條。4.4.7凡生產用大宗物資或零星物資分別由物資采供、工具、設備制造等歸口部門采購，其他部門不得自行外出采購。4.4.8經公司主管領導批準后，由使用部門自行采購的物資，須經歸口倉庫辦理入庫手續后方可報銷。4.4.9文具、紙張等辦公用品，采供部門按標準統一采購、發料，委托外單位印刷（包括油印）表格文件等各種印刷品，經使用部門向采供部門提出申請，由采供部門統一歸口對外。因工作急需委外印刷，須經公司主管領導批準，并由歸口部門辦理入庫手續后方可報銷。4.5低值易耗品的管理公司低值耗品領用或發出采用一次攤銷法核算。為加強低值易耗品的實物管理，對于公司內部領用的低值易耗品（辦公用品和消耗工具除外），各領用部門應建立備查帳，每年清查核對一次。4.6在六月末、十二月末，以存貨的實際占用額，按1％計提存貨跌價準備，在當期損益中列支。第A版（03.3.28發布）職責范圍與規章制度呆滯存貨處理管理規定第A版（03.3.28發布）職責范圍與規章制度財務-3A-17-008本文共2頁，第1頁本文共6頁，第6頁制訂部門：財務處負責人：竇鈺管理處審定：宣建清制訂部門：財務處負責人：竇鈺管理處審定：宣建清制訂部門：財務處負責人：竇鈺管理處審定：宣建清制訂部門：財務處負責人：竇鈺管理處審定：宣建清制訂部門：財務處負責人：竇鈺管理處審定：宣建清制訂部門：財務處負責人：竇鈺管理處審定：宣建清制訂部門：財務處負責人：竇鈺管理處審定：宣建清制訂部門：財務處負責人：竇鈺管理處審定：宣建清制訂部門：財務處負責人：竇鈺管理處審定：宣建清制訂部門：財務處負責人：竇鈺管理處審定：宣建清制訂部門：財務處負責人：竇鈺管理處審定：宣建清制訂部門：財務處負責人：竇鈺管理處審定：宣建清制訂部門：財務處負責人：竇鈺管理處審定：宣建清制訂部門：財務處負責人：竇鈺管理處審定：宣建清制訂部門：財務處負責人：竇鈺管理處審定：宣建清制訂部門：財務處負責人：竇鈺管理處審定：宣建清制訂部門：財務處負責人：竇鈺管理處審定：宣建清制訂部門：財務處負責人：竇鈺管理處審定：宣建清制訂部門：財務處負責人：竇鈺管理處審定：宣建清制訂部門：財務處負責人：竇鈺管理處審定：宣建清制訂部門：財務處負責人：竇鈺管理處審定：宣建清制訂部門：財務處負責人：竇鈺管理處審定：宣建清制訂部門：財務處負責人：竇鈺管理處審定：宣建清制訂部門：財務處負責人：竇鈺管理處審定：宣建清制訂部門：財務處負責人：竇鈺管理處審定：宣建清制訂部門：財務處負責人：竇鈺管理處審定：宣建清制訂部門：財務處