二、二、(2023年1月1日至2023年12月31日止)目錄頁次目錄審計報告財務報表合并資產負債表和母公司資產負債表1-3合并利潤表和母公司利潤表4-5合并現金流量表和母公司現金流量表6-7合并所有者權益變動表和母公司所有者權益變動表8-11立信會計師事務所(特殊普通合伙)我們審計了建元信托股份有限公司(以下簡稱建元信托)財務報表，包括2023年12月31日的合并及母公司資產負債表，2023年度規定編制，公允反映了建元信托2023年12月31日的合并及母公司審計報告第1頁立信會計師事務所(特殊普通合伙)(一)保底承諾等事項請參閱財務報表附注五(二十九)2和十一(二)。共計人民幣15.84億元。其中，涉訴本金確認，轉入資本公積人民幣21.16億元。尚余保底承諾及其引發的訴訟預計發生損失的可能審計應對元信托管理層聘用的律師對尚余保底承諾出具的《法律意見書》及管理層的相關聲明；取得并核查/原股東侵占影響達成解決合意的相關文件；驗相關項目法律文件、預計負債終止時點和金額；代理律師訪談和函證；查閱近期同類型訴訟判例；利用專家工作，聘請律師對未決訴訟對財務報表的建元信托管理層(以下簡稱管理層)對其他信息負責。其他信息包括建元信托2023年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我審計報告第2頁立信會計師事務所(特殊普通合伙)披露與持續經營相關的事項(如適用),并運用持續經營假設，除非審計報告第3頁立信會計師事務所(特殊普通合伙)(五)評價財務報表的總體列報(包括披露)、結構和內容，并(六)就建元信托中實體或業務活動的財務信息獲我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲他事項，以及相關的防范措施(如適用)。:私立信會計師事務所(特殊普通合伙)果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利(項目合伙人)全7全7審計報告第5頁建元信托股份有限公司2023年12月31日(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)資產附注五交易性金融資產(二)(三)(四)(五)買入返售金融資產(六)(七)(八)(九)(十)固定資產(十一)(十二)(十三)(十四)開發支出長期待攤費用(十五)(十六)(十七)后附財務報表附注為財務報表的組成部分。建元信托股份有限公司合并資產負債表(續)2023年12月31日(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)附注五向中央銀行借款(十九)(二十)(二十一)(二十二)(二十三)(二十四)(二十五)(二十六)(二十七)(二十八)資本公積(二十九)(三十)(三十一)(三十二)后附財務報表附注為財務報表的組成部分。2023年12月31日資產附注十四以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產固定資產向中央銀行借款同業及其他金融機構存放款項以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債所有者權益(或股東權益)實收資本(或股本)資本公積后附財務報表附注為財務報表的組成部分。2023年度附注五(三十三)已賺保費(三十四)利息支出(三十三)手續費及傭金支出保單紅利支出分保費用稅金及附加(三十五)銷售費用管理費用(三十六)研發費用財務費用其中：利息費用(三十七)投資收益(損失以“-”號填列)(三十八)以推余成本計量的金融資產終止確認收益C兌收益(損失以“-”號填列)凈敞口套期收益(損失以“-”號填列)公允價值變動收益(損失以“-”號填列)(三十九)信用減值損失(損失以“-”號填列)(四十)資產減值損失(損失以"-"號填列)資產處置收益(損失以“-”號填列)三、營業利潤(虧損以“-”號填列)(四十一)減：營業外支出(四十二)四、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)減：所得稅費用(四十三)五、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(一)按經營持續性分類1.持續經營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)2.終止經普凈利潤(凈虧損以”-“號填列)(二)按所有權歸屬分類1.歸屬于母公司股東的凈利潤(凈虧損以“-”號填列)2.少數股東損高(凈虧損以“-”(一)不能重分類進損益的其他綜合收益3.其他權益工具投資公允價值變動(二)將重分類進損益的其他綜合收益(一)基本每股收益(元/股)(四十四)一)稀釋每股收益(元股)(四十四)報表第4頁2023年度附注十四利息支出手續費及傭金支出投資收益(損失以“-”號填列)以攤余成本計量的金融資產終止確認產生的投資收益(損失以“-”號填列)凈敞口套期收益(損失以“-”號填列)公允價值變動收益(損失以“-”號填列)匯兌收益(損失以“-”號填列)資產處置收益(損失以“-”號填列)二、營業總支出三、營業利潤(虧損以“-”號填列)減：營業外支出四、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)減：所得稅費用五、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(一)持續經營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(二)終止經營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(一)不能重分類進損益的其他綜合收益1.重新計量設定受益計劃變動額(二)將重分類進損益的其他綜合收益1.權益法下可轉損益的其他綜合收益7.現金流量套期儲備(現金流量套期損益的有效部分)報表第5頁2023年度附注五向中央銀行借款凈增加額向其他金融機構拆入資金凈增加額回購業務資金凈增加額(四十五)(四十五)額(四十五)報表第6頁2023年度向中央銀行借款凈增加額向其他金融機構拆入資金凈增加額回購業務資金凈增加額吸收投資收到的現金報表第7頁建元信托股份有限公司2023年度項門備、上年年末余額同一控制下企業合并三、本期增減變動金額(減少以“_”(二)所有者投入和減少資本本(三)利潤分配1.提取盈余公積(四)所有者權益內部結轉1.資本公積轉增資木(或股本)2.盈余公積轉增資本(或股本)(五)專項儲備2.本期使用(六)其他四、本期期末余額益備同一控制下企業合并(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本(三)利潤分配1.提取盈余公積四)所有者權益內部結轉1.資本公積轉增資本(或股本)2.盈余公積轉增資本(或股本)2.本期使用(六)其他四、本期期末余額報表第9頁建元信托股份有限公司2023年度(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)益(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本(三)利潤分配(四)所有者權益內部結轉1.資本公積轉增資本(或股本)2.盈余公積轉增資本(或股本)(五)專項儲備2,木期使用四、本期期末余額報表第10頁建元信托股份有限公司母公司所有者權益變動表(續)2023年度益(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1.所有者投入的普通股1.提取盈余公積1.資本公積轉增資本(或股本)2.蘊余公積轉增資本(或股本)(五)專項儲備1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本期期末金額后附財務報表附注為財務報表的組成部分。報表第11頁報表第11頁會計機構負責)(除特殊注明外，金額單位均為人民幣元)建元信托股份有限公司(原名：鞍山市信托投資股份有限公司、安信信托投資股份有限公司、安信信托股份有限公司)系非銀行金融機構。1992年經遼寧省經濟體制改革委員會和中國人民銀行遼寧省分行批準改組為股份有限公司，總股本為102,750,000股。1994年1月公司社會公眾股在上海證券交易所2023年1月19日，國家金融監督管理總局上海監管局(原上海銀保監局)出具《上海銀保監局關于同意安信信托股份有限公司變更公司名稱的批復》(滬銀保監復[2023]29號),同意公司變更名稱(核準公司注冊名稱如下：中文名稱：建元信托司),其前身為鞍山市信托投資公司，成立于1987年2月。經過轉增、送配股及定向增發，截至2023年12月31日，股本總數為9,844,448,254股，其中：有限售條件股份為4,557,647,739股，占股份總數的46.30%,無限售條件注冊地址：上海市楊浦區控江路1553-1555號A座3樓301室，法定代表人：秦懌。經營范圍：資金信托，動產信托，不動產信托，有價證券信托，其他財產或財產權信托，作為投資基金或者基金管理公司的發起人從事投資基金業務，經營企業資產的重組、購并及項目融資、公司理財、財務顧問等業務，受托經營國務院有關部門批準的證券承銷業務，辦理居間、咨詢、資信調查等業務，代保管及保管箱存放同業、拆放同業、貸款、租賃，投資方式運用固有財產，以固有財產為他人提供擔保，從事同業拆借，法律法規規定或中國銀行業監督管理委員會批準的其他業本財務報表業經公司董事會于2024年4月23日批準報出。(二)合并財務報表范圍截至2023年12月31日止，公司合并財務報表范圍包括本公司控制的結構化主體。本期合并財務報表范圍及其變化情況詳見本附注“六、合并范圍的變更”和“七、二、財務報表的編制基礎企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定(以下合稱“企業會計準則”),以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號——財務報告的一般規定》的相關規定編制。本公司自2018年度連續發生重大虧損，2023年度實現扭虧為盈。公司在有關部門指導下按市場化、法制化的原則，持續推進重組及風險化解重大事項、改善盈利能力和凈資本等監管指標，主要包括：1、完成向特定對象發行股票2023年2月15日，收到中國證券監督管理委員會(以下簡稱“中國證監會”)出具的《關于核準安信信托股份有限公司非公開發行股票的批復》(證監許可[2023]291號),批復主要內容如下：一、核準公司非公開發行不超過4,375,310,335股新股，發生轉增股本等情形導致總股本發生變化的，可相應調整本次發行數量。二、本次發行股票應嚴格按照公司報送中國證監會的申請文件實施。三、本批復自核準發行之日起12個月內有效。四、自核準發行之日起至本次股票發行結束前，公司如發生重大事項，應及時報告中國證監會并按有關規定處理。2023年4月4日，國家金融監督管理總局上海監管局(原上海銀保監局)出具《上海銀保監局關于同意安信信托股份有限公司變更注冊資本并調整股權結構的批復》(滬銀保監復〔2023〕200號)。本次發行新增4,375,310,335股份已于2023年4月24日在中國證券登記結算有限責本次發行的新股登記完成后，公司增加4,375,310,335股有限售條件流通股。上海砥安直接持有公司49.52億股股份，占公司已發行股份的比例為50.30%。通過本次發2、前期保底承諾的化解及相關訴訟事項消除工作公司在有關部門指導下，經充分協商，大量保底承諾持有人與公司達成了和解。截至本財務報表批準日，公司尚余保底承諾本金共計15.84億元。此外，為進一步消除保底承諾影響，確保公司正常經營，保護中小股東合法權益，就公司未能解決/尚未發現的保底承諾/原股東侵占影響，公司已與上海砥安達成解決合意。本期，在完成向特定對象發行股票后，相關接受和解方陸續啟動對相關財產凍結/查自2020年以來，公司遵照國家金融監督管理總局上海監管局(原上海銀保監局)要求積極整改，不斷加強內部管理，強化風控合規體系建設，優化人力資源配置，加同時，向特定對象發行股票完成后，相關股東在自身主營業務領域均具有較為突出的競爭優勢，公司后續也將在各股東單位的支持下著重推動信托業務戰略轉型、渠道建設、風險管控、人才隊伍培養等工作。公司應對業務重啟，已加快人才招聘力度，加強激勵機制建設，吸引一流人才加盟。公司亦將在新股東方的領導下，打造發展優勢，推進公司更名，重塑品牌形象。根據新股東方的資源稟賦，尋找細分市場，在資產管理信托、資產服務信托、公益/慈善信托等領域選擇確定一個或幾個主要發展方向，開發優勢產品，打造品牌團隊，開展差異化、專業化經營，逐步確立市場領先優勢，最終實現業績持續改善。綜上，公司能夠獲得足夠資源于2023年12月31日后12個月內持續經營。因此，公司認為采用持續經營基礎編制本公司財務報表是恰當的。以下披露內容已涵蓋了本公司根據實際生產經營特點制定的具體會計政策和會計估(一)遵循企業會計準則的聲明年12月31日的合并及母公司財務狀況以及2023年度的合并及母公司經營成果和現自公歷1月1日起至12月31日止為一個會計年度。本公司營業周期為12個月。(四)記賬本位幣本公司采用人民幣為記賬本位幣。(五)合并財務報表的編制方法本公司合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定，包括本公司、本公司控制的子公司及受本公司控制的結構化主體。本公司編制合并財務報表，將整個企業集團視為一個會計主體，依據相關企業會計準則的確認、計量和列報要求，按照統一的會計政策，反映本企業集所有納入合并財務報表合并范圍的子公司、結構化主體所采用的會計政策、會計期間與本公司一致，如子公司、結構化主體采用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合并財務報表時，按本公司的會計政策、會計期間進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。對于同一控制下企業合并取得的子公司，以其資產、負債(包括最終控制方收購該子公司而形成的商譽)在最終控制方財務報表中的賬面價值為基礎對其財務報表進行調整。子公司、結構化主體所有者權益、當期凈損益和當期綜合收益中屬于少數股東的份額分別在合并資產負債表中所有者權益項目下、合并利潤表中凈利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。子公司、結構化主體少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司、結構化主體期初所有者權益中所享(1)增加子公司或業務在報告期內，若因同一控制下企業合并增加子公司或業務的，則調整合并資利潤納入合并利潤表；將子公司或業務合并當期期初至報告期末的現金流量納入合并現金流量表，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合并后的建元信托股份有限公司(2)處置子公司或業務財務報表附注第5頁處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易不屬于一攬子交易的，在喪失控制權之前，按不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資的相關政策進行會計處理；在喪失控制權時，按處置子公司一般處理方法進行會計處理。(3)購買子公司少數股權本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日(或合并日)開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。(4)不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長期股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。(六)現金及現金等價物的確定標準將同時具備期限短(從購買日起三個月內到期)、流動性強、易于轉換為已知現金、價值變動風險很小四個條件的投資，確定為現金等價物。金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。根據本公司管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征，金融資產于初始確認時分類為：以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產和以公允價值計量且其變動計入當期損業務模式是以收取合同現金流量為目標且合同現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付的，分類為以攤余成本計量的金融資產；業務模式既以收取合同現金流量又以出售該金融資產為目標且合同現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付的，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(債務工具);除此之外的其他金融對于非交易性權益工具投資，本公司在初始確認時確定是否將其指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(權益工具)。金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金符合以下條件之一的金融負債可在初始計量時指定為以公允價值計量且其變1)該項指定能夠消除或顯著減少會計錯配。2)根據正式書面文件載明的企業風險管理或投資策略，以公允價值為基礎對金融負債組合或金融資產和金融負債組合進行管理和業績評價，并在企業內部以此為基礎向關鍵管理人員報告。3)該金融負債包含需單獨分拆的嵌入衍生工具。按照上述條件，本公司無指定的這類金融負債。本公司于成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。滿足下列條件的，終止確認金融資產(或金融資產的一部分，或一組類似金融資產的一部分),即從其賬戶和資產負債表內予以轉銷：(1)收取金融資產現金流量的權利屆滿；(2)轉移了收取金融資產現金流量的權利，或在“過手”協議下承擔了及時將收取的現金流量全額支付給第三方的義務；并且(1實質上資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但放棄了對該金融資產的控制。對于以常規方式購買或出售金融資產的，在交易日確認將收到的資產和為此將承擔的負債，或者在交易日終止確認已出售的資產，同時確認處置利得或損失以及應向買方收取的應收款項。交易日，是指本公司承諾買入或賣出金如果金融負債的責任已履行、撤銷或屆滿，則對金融負債進行終止確認。現有金融負債被同一債權人以實質上幾乎完全不同條款的另一金融負債所取代，或現有負債的條款幾乎全部被實質性修改，則此類替換或修改作為終止確認本公司對現存金融負債部分的合同條款作出實質性修改的，終止確認現存金金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認的金融負債與支付對價(包括轉本公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產并確認產生的資產和負債；未放棄對該金融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。(1)以攤余成本計量的金融資產以攤余成本計量的金融資產包括存放中央銀行款項、存放同業款項、拆出資金、買入返售金融資產、應收利息、發放貸款和墊款、債權投資等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額。持有期間采用實際利率法計算的利息計入當期損益。收回或處置時，將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額計入當期損(2)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(債務工具)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(債務工具)包括其該金融資產按公允價值進行后續計量，公允價值變動除采用實際利率法計算的利息、減值損失或利得和匯兌損益之外，均計入其他綜合收益。終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉(3)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(權益工具)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(權益工具)包括其他權益工具投資等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額。該金融資產按公允價值進行后續計量，公允價值變動計入其他綜合收終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉(4)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括交易性金融資產、衍生金融資產等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入當期損益。該金融資產按公允價值進行后續計量，公允價值變動計入當期損益。(5)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債包括交易性金融負債、衍生金融負債等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入當期損益。該金融負債按公允價值進行后續計量，公允價值變動計入當期損益。終止確認時，其賬面價值與支付的對價之間的差額計入當期損益。(6)以攤余成本計量的金融負債以攤余成本計量的金融負債包括向中央銀行借款、同業及其他金融機構存放按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額。持有期間采用實際利率法計算的利息計入當期損益。終止確認時，將支付的對價與該金融負債賬面價值之間的差額計入當期損益。本公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方，則終止確認該金融資產；如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該金融資產。在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，采用實質重于本公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1)所轉移金融資產的賬面價值；(2)因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額(涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(債務工具)、可供出售金融資產的情形)之和。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，(1)終止確認部分的賬面價值；(2)終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額(涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(債務工具)、可供出售金融資產的情形)之和。金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項金融負債。金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本公司若與債權人簽定協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，則終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其一部分，同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債賬面價值與支付對價(包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債)之間的差額，計入當期損益。本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值，將該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價值與支付的對價(包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債)之間的差額，計入當期損益。5、金融資產和金融負債的公允價值的確定方法存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，并優先使用相關可觀察輸入值。只有在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。對于以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(債務工具),以及部分貸款承諾和財務擔保合同，本公司結合前瞻性信息進行預期信用損失評估。對于納入預期信用損失計量的金融工具，本公司評估相關金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加，運用“三階段”減值模型分別計量其損失(i)階段三：已發生信用減值的金融工具。階段一金融工具按照相當于該金融工具未來12個月內預期信用損失的金額計量其損失準備，階段二和階段三金融工具按照相當于該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(債務工具),在其他綜合收益中確認其損失準備，并將減值損失或利得計入當期損益，不減少該金融資產在資產負債表中列示的賬面價值。在前一會計期間已經按照相當于金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量了損失準備，但在當期資產負債表日，該金融工具已不再屬于自初始確認后信用風險顯著增加的情形的，在當期資產負債表日按照相當于未來12個月內預期信用損失的金額計量該金融工具的損失準備，由此形成的損失準備的轉回金額作為減值利得計入當期損益；但購買或源生的已發生信用減值的金融資產除外。對于購買或源生的已發生信用減值的金融資產，在當期資產負債日僅將自初始確認后整個存續期內預期信用損失的累計變動確認為損失財務擔保合同要求提供者為合同持有人提供償還保障，即在被擔保人到期不能履行合同條款支付款項時，代為償付合同持有人的損失。財務擔保合同在初始確認時按照公允價值計量，除指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同外，其余財務擔保合同在初始確認后按照資產負債表日確定的預期信用損失準備金額和初始確認金額扣除按照收入確認原則確定的累積攤銷額后的余額兩者孰高進行后續計量。貸款承諾是本公司向客戶提供的一項在承諾期間內以既定的合同條款向客戶發放貸款的承諾。貸款承諾按照預期信用損失模型計提減值損失。本公司將財務擔保合同和貸款承諾的減值準備列報在預計負債中。(八)買入返售金融資產和賣出回購金融資產款購買時根據協議約定于未來某確定日返售的資產將不在資產負債表內予以確認。為買入該等資產所支付的成本，包括應計利息，在資產負債表中列示為買入返售款項。購入與返售價格之差額在協議期間內按實際利率法確認，計根據協議約定于未來某確定日期回購的已售出資產不在資產負債表內予以終止確認。出售該等資產所得款項，包括應計利息，在資產負債表中列示為賣出回購款項，以反映其作為向本行貸款的經濟實質。售價與回購價之差額在協議期間內按實際利率法確認，計入利息支共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。本公司與其他合營方一同對被投資單位實施共同控制且對被投資單位凈資產享有權利的，被投重大影響，是指對被投資單位的財務和經營決策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司能夠對被投資單位施加重大影響的，被投資單位為本公司聯營企業。(1)企業合并形成的長期股權投資及以發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投非同一控制下的企業合并：公司按照購買日確定的(2)通過企業合并以外的其他方式取得的長期股權投資以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公(1)成本法核算的長期股權投資公司對子公司的長期股權投資，采用成本法核算。除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認當期投資收益。(2)權益法核算的長期股權投資產公允價值份額的差額，計入當期損益。公司按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，沖減長期股權投資的賬面價值。其次，長期股權投資的賬面價值不足以沖減的，以其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益賬面價值為限繼續確認投資損失，沖減長期應收項目等的賬面價值。最后，經過上述處理，按照投資合同或協議約定企業仍承擔額外義務的，按預計承擔的義務確認預計負(3)長期股權投資的處置位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。處置的股權是因追加投資等原因通過企業合并取得的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權采用成本法或權益法核算的，購買日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉；處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合(十)固定資產固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，并且使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：(1)與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；(2)該固定資產的成本能夠可靠地計量。方式為企業提供經濟利益，則選擇不同折舊率或折舊方法，分別計提折舊。融資租賃方式租入的固定資產，能合理確定租有權的，在租賃資產尚可使用年限內計提折舊；無法合折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%)554565當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損益。(十一)在建工程在建工程按實際發生的成本計量。實際成本包括建筑成本、安裝成本、符合資本化條件的借款費用以及其他為使在建工程達到預定可使用狀態前所發生的必要支出。在建工程在達到預定可使用狀態時，轉入固定資產并自次月起開始計提折舊。(十二)無形資產(1)公司取得無形資產時按成本進行初始計量外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公允價值為基礎確定其入賬價值，并將重組債務的賬面價值與該用以抵債的無形資產公允價在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入賬價值，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的相以同一控制下的企業吸收合并方式取得的無形資產按被合并方的賬面價值確定其入賬價值；以非同一控制下的企業吸收合并方式取得的無形資產按公允(2)后續計量對于使用壽命有限的無形資產，在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷；無法預見無形資產為企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的每期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核。經復核，本年期末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。(十三)長期資產減值長期股權投資、固定資產、使用權資產、使用壽命有限的無形資產等長期資產，于資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。上述資產減值損失一經確認，在以后會計期間不予轉回。(十四)長期待攤費用長期待攤費用為已經發生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項長期待攤費用在受益期內平均攤銷經營租賃方式租入的固定資產改良支出，按剩余租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期限平均攤銷。(十五)職工薪酬本公司在職工為本公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為本公司為職工繳納的社會保險費和住房公積金，以及按規定提取的工會經費和職工教育經費，在職工為本公司提供服務的會計期間，根據規定的計提基礎和計提比例計算確定相應的職工薪酬金額。職工福利費為非貨幣性福利的，如能夠可靠計量的，按照公允價值計量。本公司按當地政府的相關規定為職工繳納基本養老保險和失業保險，在職工為本公司提供服務的會計期間，按以當地規定的繳納基數和比例計算應繳納金額，確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。本公司在不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，或確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時(兩者孰早),確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益。(十六)預計負債與訴訟、債務擔保、虧損合同、重組事項等或有事項相關的義務同時滿足下(1)該義務是本公司承擔的現時義務；(2)履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司；(3)該義務的金額能夠可靠地計量。本公司預計負債按履行相關現時義務所需的支出的最佳估計數進行初始計量。本公司在確定最佳估計數時，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。對于貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，確認的補償金額不超過預計負債(十七)收入收入在相關的經濟利益很可能流入本公司且金額能夠可靠計量，同時滿足以下不同利息收入金額，按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確定。實際利率是指按金融工具的預計存續期間或更短期間將其預計未來現金流入折現至其金融資產賬面凈值的利率。利息收入的計算需要考慮金融工具的合同條款并且包括所有歸屬于實際利率組成部分的費用和所有交易成本，但不包括未來貸款損失。當單項金融資產或一組類似的金融資產發生減值，利息收入將按原實際利率和減值后的賬面價值計算。手續費及傭金收入在同時滿足以下兩個條件時確(1)相關的服務已經提供；(2)根據合同約定，收取的金額可以可靠計量。(十八)政府補助政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產，分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。與收益相關的政府補助，在實際收到或者獲得了收取政府補助的權利并基本確定能收到時予以確認。其中：(1)用于補償企業以后期間的相關費用或損失的，取得時確認為遞延收益，在確認相關費用的期間計入用于補償企業已發生的相關費用或損失的，取得時直接計入當期損益。與資產相關的政府補助，沖減相關資產賬面價值或確認為遞延收益。確認為遞延收益的，在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益(與本公司日常活動相關的，計入其他收益；與本公司日常活動無關的，確認為遞延收益，并在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益(與本公司日常活動相關的，計入其他收益；與本公司日常活動無關的，計入營業外收入)或沖減相關成本費用或損失；用于補償本公司已發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益(與本公司日常活動相關的，計入其他收益；與本公司日常活動無關的，計入營業外收入)或沖減相關成本費用或損(1)財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向本公司提供貸款的，本公司以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借款費用。(2)財政將貼息資金直接撥付給本公司的，本公司將對應的貼息沖減相關借(十九)遞延所得稅資產和遞延所得稅負債對于可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產，以未來期間很可能取得的用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確對于應納稅暫時性差異，除特殊情況外，確認遞延所得稅負債。不確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的特殊情況包括：商譽的初始確認；除企業合并以外的發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)的對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債，除非本公司能夠控制該暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，當該暫時性差異在可預見的未來很可能轉回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額時，確認遞延所得稅資產。當擁有以凈額結算的法定權利，且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時，當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。(二十)租賃在合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同中一方讓渡了在一定期間內控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取對價，合同中同時包含多項單獨租賃的，本公司將合同予以分拆，并分別各項單獨租賃進行會計處理。合同中同時包含租賃和非租賃部分的，承賃部分進行分拆。本公司作為承租人(1)使用權資產在租賃期開始日，本公司對除短期租賃和低價值資產租賃以外的租賃確認使本公司后續采用直線法對使用權資產計提折舊。對能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，本公司在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊；否則，租賃資產在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。本公司按照本附注“三、(十三)長期資產減值”所述原則來確定使用權資產是否已發生減值，并對已識別的減值損失進行會計處理。(2)租賃負債在租賃期開始日，本公司對除短期租賃和低價值資產租賃以外的租賃確認租賃負債。租賃負債按照尚未支付的租賃付款額的現值進行初始計量。租賃付·固定付款額(包括實質固定付款額),存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相●購買選擇權的行權價格，前提是公司合理確定將行使該選擇權；本公司按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益或相關資在租賃期開始日后，發生下列情形的，本公司重新計量租賃負債，并調整相應的使用權資產，若使用權資產的賬面價值已調減至零，但租賃負債仍需進·當購買選擇權、續租選擇權或終止選擇權的評估結果發生變化，或前述選擇權的實際行權情況與原評估結果不一致的，本公司按變動后租賃付款額和修訂后的折現率計算的現值重新計量租賃負當實質固定付款額發生變動、擔保余值預計的應付金額發生變動或用于確定租賃付款額的指數或比率發生變動，本公司按照變動后的租賃付款額和原折現率計算的現值重新計量租賃負債。但是，租賃付款額的變動源自浮動利率變動的，使用修訂后的折現率計算現值。(3)短期租賃和低價值資產租賃本公司選擇對短期租賃和低價值資產租賃不確認使用權資產和租賃負債，并將相關的租賃付款額在租賃期內各個期間按照直線法計入當期損益或相關資產成本。短期租賃，是指在租賃期開始日，租賃期不超過12個月且不包含購買選擇權的租賃。低價值資產租賃，是指單項租賃資產為全新資產時價值較(4)租賃變更租賃發生變更且同時符合下列條件的，公司將該租賃變更作為一項單獨租賃租賃變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的，在租賃變更生效日，公司重新分攤變更后合同的對價，重新確定租賃期，并按照變更后租賃付款額和修租賃變更導致租賃范圍縮小或租賃期縮短的，本公司相應調減使用權資產的賬面價值，并將部分終止或完全終止租賃的相關利得或損失計入當期損益。其他租賃變更導致租賃負債重新計量的，本公司相應調整使用權資產的賬面(二十一)信托業務核算方法托人所有的財產(以下簡稱‘固有財產’)相區別，不得歸入受托人的固有財產或者理的信托項目是指受托人根據信托文件的約定，單獨或者集合管理、運用、處分信托財產的基本單位，以每個信托項目作為獨立的會計核算主體，獨立核算信托財產的管理、運用和處分情況。各信托項目單獨記賬，單獨核算，并編制財務報表。其資產、負債及損益不列入本財務報表。(二十二)信托賠償準備金根據中國銀行業監督管理委員會頒布的《信托公司管理辦法》有關規定，公司按當年稅后凈利潤的5%計提信托賠償準備金，累計達到注冊資本20%時，可不再提取。(二十三)一般風險準備增強金融企業抵御風險能力，金融企業應提取一般準備作為利潤分配處理，并作為等因素確定，原則上一般準備余額不低于風險資產期末余額的1.5%。(二十四)信托業保障基金根據中國銀行業監督管理委員會、財政部于2014年12月10月頒布的“銀監發[2014】50號”《信托業保障基金管理辦法》的相關規定，信托業保障基金認購執一標準：(一)信托公司按凈資產余額的1%認購，每年4月底前以上年度末的凈資產余額為基數動態調整；(二)資金信托按新發行金額的1%認購，其中：屬于購買標準化產品的投資性資金信托的，由信托公司認購；屬于融資性資金信托的，由融資者認購。在每個資金信托產品發行結束時，繳入信托公司基金專戶，由信托公司按季向保障基金公司集中劃繳；(三)新設立的財產信托按信托公司收取報酬的5%計算，由信托公司認購。(二十五)重要性標準確定方法和選擇依據本公司根據自身所處的經營環境及行業情況，從性質和金額兩個維度綜合評估財務報表披露事項的重要性。在評估性質的重要性時，本公司考慮該事項是否屬于日常小的重要性時，本公司考慮該事項占資產總額、利潤總額或所屬報表單列項目金額(二十六)主要會計估計及判斷編制財務報表要求管理層作出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響收入、費用、資產和負債的列報金額以及資產負債表日或有負債的披露。這些假設和估計的不確定性所導致的結果可能造成對未來受影響的資產或負債的賬面金額進行(一)判斷在應用本公司的會計政策的過程中，管理層作出了以下對財務報表所確認的金額具金融資產于初始確認時的分類取決于本公司管理金融資產的業務模式，在判斷業務模式時，本公司考慮包括企業評價和向關鍵管理人員報告金融資產業績的方式、影響金融資產業績的風險及其管理方式以及相關業務管理人員獲得報酬的方式等。在評估是否以收取合同現金流量為目標時，本公司需要對金融資產到期日前的出售原合同現金流量特征金融資產于初始確認時的分類取決于金融資產的合同現金流量特征，需要判斷合同現金流量是否僅為對本金和以未償付本金為基礎的利息的支付時，包含對貨幣時間價值的修正進行評估時，需要判斷與基準現金流量相比是否具有顯著差異、對包含提前還款特征的金融資產，需要判斷提前還款特征的公允價值是否非常小等。本公司需要對某些交易未來的稅務處理作出判斷以確認所得稅。本公司根據中國稅收法規，謹慎判斷所得稅對交易的影響并相應地計提所得稅。遞延所得稅資產只會在未來應課稅利潤有可能用作抵銷有關暫時性差異時才可確認。對此需要就某些交易的稅務處理作出重大判斷，并需要就是否有足夠的未來應課稅利潤以抵銷遞延所本公司管理層按照附注六、附注七中列示的控制要素判斷本公司是否控制有專項資產管理計劃及信托投資計劃等結構化主體。本公司投資多個專項資產管理計劃和信托投資計劃，且作為受托人管理信托計劃。判斷是否控制該類結構化主體，本公司主要評估其所享有的對該類結構化主體的整體經濟利益(包括直接持有產生的收益以及預期管理費)以及對該類結構化主體的本公司在判斷是否控制結構化主體時，還需考慮本公司之決策行為是以主要責任人的身份進行還是以代理人的身份進行。考慮的因素通常包括本公司對結構化主體的決策權范圍、其他方享有的實質性權利、本公司的報酬水平、以及本公司因持有結構化主體的其他利益而承擔可變回報的風險等。(二)估計的不確定性以下為于資產負債表日有關未來的關鍵假設以及估計不確定性的其他關鍵來源，可本公司采用預期信用損失模型對金融工具的減值進行評估，應用預期信用損失模型需要做出重大判斷和估計，需考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。在做出該等判斷和估計時，本公司根據歷史還款數據結合經濟政策、宏觀經濟指標、行業風險等因素推斷債務人信用風險的預期變動。不同的估計可能會影響減值準備的計提，已計提的減值準備可能并不等于未來實際的減值損失金額。對有活躍交易市場的金融工具，本公司通過向市場詢價確定其公允價值；對沒有活躍交易市場的金融工具，本公司使用估值技術確定其公允價值。這些估值技術包括使用近期公平市場交易價格，可觀察到的類似金融工具價格，使用風險調整后的折現現金流量分析，以及普遍使用的市場定價模型。本公司對衍生及金融工具公允價值的估值模型盡可能使用可觀察的市場數據，例如：利率收益率曲線，外匯匯率和期權波動率等。使用估值技術計算出的公允價值會根據行業慣例，以及當期可觀察本公司通過常規的復核和審批程序對估值技術所采用的假設和估計進行評估，包括檢查模型的假設條件和定價因素，模型假設條件的變化，市場參數性質，市場是否活躍，未被模型涵蓋的公允價值調整因素，以及手續費及傭金收入公司手續費及傭金收入在同時滿足以下兩個條件時確認：相關的服務已經提供；根建元信托管理的部分信托計劃交易對手未能正常按照合同約定支付信托報酬，雖然公司根據信托合同約定有提取信托報酬的權利，但是暫無充足證據表明相關信托報公司原則上以攤余成本計量的金融資產持有期間采用實際利率法計算的利息計入當期損益。本期公司以攤余成本計量的金融資產主要包括貸款和債權投資，由于貸款公司貸款和債權投資確認利息收入(投資收益等),需對借款人和底層資產質量進行在很可能有足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣虧損的限度內，應就所有尚未利用的可抵扣虧損確認遞延所得稅資產。這需要管理層運用大量的判斷來估計未來取得應納稅所得額的時間和金額，以決定應確認的遞延所得稅資產的金額。(二十七)重要會計政策和會計估計的變更本期公司重要會計估計未發生變更。額，在扣除當期允許抵扣的進項稅額后，差額未來12個月預期信用減值)信用減值)存放同業款項的說明：截至2023年12月31日，本公司境內存放同業款項受限情況見附注五(四十七)。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產券商資管產品截至2023年12月31日，本公司交易性金融資產受限情況見附注五(四十七)。比例(%)比例1年以內(五)其他應收款1、應收利息(1)應收利息分類財務報表附注第28頁建元信托股份有限公司二O二三年度(2)應收利息信用風險與預期信用損失情況未來12個月預期生信用減值)發生信用減值)發生信用減值)期信用損失(已發生信用減值)本期轉回(1)按性質披露財務報表附注第29頁(2)其他應收款信用風險與預期信用損失情況未來12個月預期信用減值)信用減值)未來12個月預期(未發生信用減值)發生信用減值)本期轉回財務報表附注第30頁建元信托股份有限公司二○二三年度買入返售信用風險與預期信用損失情況發生信用減值)期信用損失(已發生信用減值)類別財務報表附注第31頁(八)發放貸款和墊款以攤余成本計量以攤余成本計量的貸款和墊款總額以攤余成本計量的貸款和墊款賬面價值比例(%)電力、燃氣及水的生產和供應業建元信托股份有限公司比例(%)廣東山東四川財務報表附注第33頁建元信托股份有限公司財務報表附注90天(含90天(含360天)逾期360天至3年(含3年)逾期1天至90天(含90天)(含360天)注：本期保證貸款增加4.165億元情況詳(1)貸款損失準備按計量方式分析以攤余成本計量的發放貸款和墊款損失財務報表附注第34頁建元信托股份有限公司本期轉出本期轉回說明：1、本期轉銷情況：詳見附注五(二十九)1,下同。2、本期其他變動情況，詳見附注十一(一)2,下同。財務報表附注第35頁建元信托股份有限公司未來12個月生信用減值)生信用減值)未來12個月發生信用減值)本期轉回財務報表附注第36頁用損失(未發生信用減值)信用減值)生信用減值)生信用減值)本期轉回建元信托股份有限公司二〇二三年度發生信用減值)生信用減值)本期新增財務報表附注第38頁建元信托股份有限公司二O二三年度財務報表附注其他綜合收益的其他綜合收益的本期確認的綜合收益的原因國泰君安城投寬局投資，公司非交易目的持有財務報表附注第39頁(十一)固定資產固定資產固定資產清理財務報表附注第40頁建元信托股份有限公司1.賬面原值(1)上年年末余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)期末余額(1)上年年末余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(1)上年年末余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額財務報表附注第41頁建元信托股份有限公司(4)期末余額(1)期末賬面價值(2)上年年末賬面價值財務報表附注第42頁(十二)在建工程工程物資電子設備(十三)使用權資產1.賬面原值(1)上年年末余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)期末余額2.累計折舊(1)上年年末余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額財務報表附注第43頁(4)期末余額(1)上年年末余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)期末余額(1)期末賬面價值(2)上年年末賬面價值(十四)無形資產1.賬面原值(1)上年年末余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)期末余額2.累計攤銷(1)上年年末余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)期末余額(1)上年年末余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)期末余額財務報表附注第44頁建元信托股份有限公司二口二三年度(1)期末賬面價值(2)上年年末賬面價值財務報表附注第45頁財務報表附注可彌補虧損以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產公允價值變動結構化主體合并形成的其他資產財務報表附注第46頁建元信托股份有限公司財務報表附注固定資產減值準備2、本期增加額其他情況，詳見附注五(九)3。財務報表附注第47頁建元信托股份有限公司二〇二三年度財務報表附注的公允價值結構化主體應付其他委托人負債本期增加本期減少離職后福利-設定提存計劃辭退福利本期增加本期減少(1)工資、獎金、津貼和(2)職工福利費財務報表附注第48頁建元信托股份有限公司二〇二三年度本期增加本期減少(3)社會保險費(4)住房公積金(5)工會經費和職工教育本期增加本期減少失業保險費(二十三)應交稅費稅費項目教育費附加財務報表附注第49頁歷史存款久懸戶應付手續費支出訴訟賠償等支出本期債務和解情況具體詳見財務報表附注十(四)2。未確認融資費用形成原因注1注2注3注2:1)本期增加：系根據本期2宗一審判決結果及期后1宗仲裁結果計提的預計損失；2)本期減少情況詳見附注五(二十九)2。財務報表附注第50頁注3:經公司第七屆董事會第六十七次會議決議，由于《關于規范金融機構資產管理業務的指導意見》(以下簡稱“資管新規”)的實施，公司決定取消原《信托業務準備金計提制度》,自2019年1月1日起不再計提信托業務準備金。對表外信托業務執行《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》(2017年修訂),個別認定計提預期信用損失。本期相關信托計劃投資人已完成和解或收回底層資產，對應原已計提的信托業務準備金予以轉回。(二十八)股本本期變動增(+)減(一)送股截至2023年12月31日，本公司控股股東上海砥安投資管理有限公司所持股份因質本期發行新股情況：詳見本附注十(四)5(1)。(二十九)資本公積本期增加本期減少資本溢價(股本溢價)本期資本溢價(股本溢價)增加說明：詳見本附注十(四)5(1)。1、本期公司收回部分貸款及金融資產。償債行為系與本公司風險化解及重組相關，2、公司與A銀行達成調解協議，該和解構成權益性交易，因此計提的預計負債及性交易，因此計提的負債及對應的遞延所得稅轉入資本公積190,742,952.15元。(三十)盈余公積本期增加本期減少本期增加本期減少一般風險準備說明：(1)根據公司章程規定，公司按照稅后凈利潤的5%提取信托賠償準備金；(2)根據財政部頒布的《金融企業準備金計提管理辦法》(財金【2012】20號)及公司章程，為了防范經營風險，增強金融企業抵御風險能力，計提一般準備。公司根據標準法對風險資產進行潛在風險估值，按潛在風險估計值與資產減值準備的差額，對風險資產計提一般準備。原則上一般準備余額不低于風險資產期末余額的調整前上年年末未分配利潤調整年初未分配利潤合計數(調增+,調減一)調整后年初未分配利潤期末未分配利潤利息支出租賃負債利息費用(三十五)稅金及附加教育費附加印花稅中介機構費用資產折舊及攤銷財務報表附注第53頁建元信托股份有限公司二○二三年度成本費用損失的項目政府補助-中小企業發展專交易性金融資產財務報表附注第54頁計入當期非經常性損計入當期非經常性損訴訟相關支出當期所得稅費用遞延所得稅費用財務報表附注第55頁按法定稅率計算的所得稅費用調整以前期間所得稅的影響非應稅收入的影響不可抵扣的成本、費用和損失的影響使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響所得稅費用(四十四)每股收益1、基本每股收益基本每股收益以歸屬于母公司普通股股東的合并凈利潤除以本公司發行在外歸屬于母公司普通股股東的合并凈利潤2、稀釋每股收益本公司無稀釋性潛在普通股，稀釋每股收益與基本每股收益一致。(四十五)現金流量表項目收到政府補貼建元信托股份有限公司二○二三年度歸還國之杰款項歸還中國銀行借款支付中介機構費用支付辦公費用支付監管費用捐贈支出支付零星往來款及費用支付房屋租賃費用支付定向增發費用財務報表附注第57頁建元信托股份有限公司二○二三年度1、將凈利潤調節為經營活動現金流量凈利潤固定資產折舊使用權資產折舊無形資產攤銷(收益以“—”號填列)固定資產報廢損失(收益以“一”號填列)公允價值變動損失(收益以“一”號填列)財務費用(收益以“→”號填列)投資損失(收益以“一”號填列)遞延所得稅資產減少(增加以“一”號填列)遞延所得稅負債增加(減少以“一”號填列)存貨的減少(增加以“一”號填列)經營性應收項自的減少(增加以“一”號填列)經營性應付項目的增加(減少以“一”號填列)融資租入固定資產財務報表附注第58頁建元信托股份有限公司其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和財務報表附注第59頁建元信托股份有限公司受限類型受限類型交易性金融資產財務報表附注第60頁本公司對結構化主體是否應納入合并范圍進行判斷，包括本公司作為受托人的結構本期公司認購或受讓的資產管理計劃、基金、信托計劃，綜合考慮本公司對該等結構化主體擁有的權利及參與該等結構化主體的認定將本公司控制的13個結構化主體納入合并范圍。募集的資金根據信托合同的約定投資于標的資產，投資收益根據信托合同約定分配給投資者，本公司作為信托計劃的受托人收取信托報酬。本公司作為信托計劃受托人管理信托計劃獲取的可變回報并不重大，因此不納入合并范圍。截至2023年12月31日，本公司未參與投資僅作為受托人管理的信托計劃規模為789.31億元。截至2023年12月31日，建元信托納入合并報表的結構化主體的總資產為64.77億截至財務報表批準日，本公司尚余保底承諾本金共計15.84億元，本年度保底承諾2、本公司投資的未納入合并范圍的結構化主體本公司投資的由本公司作為受托人管理的信托計劃及由第三方設立及管理的其他結本公司投資的未納入合并財務報表范圍的結構化主體在本公司資產負債表中的相關最大損失風險敝口交易性金融資產公司在經營活動中可能遇到的風險為信用風險、市場風險、操作風險、合規風險、聲譽風險、戰略風險、流動性風險等。公司風險管理體系由五個層次組成：董事會的戰略性安排、監事會的監督檢查、高級管理層的管理決策、風險管理相關職能部門的風控制衡、業務部門的直接管理。董事會是公司風險管理的最高決策機構，對公司全面風險管理的有效性承擔最終責任。董事會下設風險控制與審計委員會，協助董事會建立并有效維持公司內部控制系統，對公司經營中的風險進行研究、分析和評估，并提出風險防范措施和建議，保證公司的規范健康發展。風險控制與審計委員會對董事會負責，委員會的提案提交董事會審議決定。公司監事會承擔全面風險管理的監督責任，負責監督檢查董事會和高級管理層在風險管理方面的履職盡責情況并督促整改。相關監督檢查情況應當納入監事會工作報告。公司高級管理層承擔全面風險管理的實施責任，執行董事會的決議。公司重視全面風險管理要求，將風險管理職責覆蓋到前、中、后臺的全(1)信用風險信用風險主要指交易對手不履行義務的可能性，主要表現為：在貸款、資產回購、后續資金安排、擔保、履約承諾等交易過程中，借款人、擔保人、保管人(托管人)等交易對手不履行承諾，不能或不愿履行合約承諾而使信托財產和固有財產遭受潛報告期內，公司更加注重信用風險管理，強調風險管理關口前移，注重業務管理的調研和過程控制，嚴格授權審批制度、決策限額。公司開展的各類業務均嚴格履行公司內部評審程序，通過事前盡職調查、事中控制、事后監督的風險管理體系來防(2)市場風險供求關系、價格、利率、匯率等宏觀因素發生變化對項目價值產生負面影響，導致大宗商品市場、外匯市場、匯率市場的波動情況以及對國內市場的影響情況，分析利率、匯率、國際關系等未對公司經營產生明顯影響，對公司管理的信托財產影響較大的是國內房地產市場的市場環境、行業前景以及供需關系。公司已及時調整產(3)操作風險沒有充分及時地做好盡職調查、持續監控、信息披露等工作，未能及時做出應有的反應，或做出的反應明顯有失專業和常理，甚至違規違約；沒有履行勤勉盡職管理的義務，或者無法出具充分有效的證據和記錄，證明自己已履行勤勉盡職管理的義報告期內，公司逐步完善各項業務在盡職調查、受理、設計、審批、銷售、執行和終止的全過程中都合法合規，按照程序操作，杜絕不正當交易等違法違規行為導致或增加業務風險，各相關主體按照各自的職責在授權范圍內獨立運作。公司建立了職責分離、相互監督制約的內部控制機制；建立并完善了有效的投資決策機制，明確各項業務的操作流程；實行嚴格的復核、審核程序；制定嚴格的信息系統管理制度。公司在業務盡職調查、產品規范化管理、外部中介機構管控、風險監測評價、合同檔案管理、信息披露等方面不斷細化管理要點和規范操作流程，提升業務操作(4)合規風險合規風險主要指未遵循法律法規、監管要求、規則、自律性組織制定的有關準則、報告期內，公司通過不斷健全和完善合規風險管理機制和工作方式，加強合規風險管理工作，提升合規風險識別、評估、管控能力，把監管要求和合規經營理念與管理要求切實落實到具體工作中。公司進一步加強合規文化建設和信托文化建設，通過組織信托文化常識培訓及測試，增強全員合規風險防控意識，培育和樹立謹慎管維護自身合法權益，全力配合重組工作完成，促進金融法治建設，努力營造合規經營、決策、管理的企業氛圍，使得合規文化貫穿日常經營的始末。同時，進一步加強與監管部門的溝通工作，營造良好的外部監管環境。報告期內公司未發生重大違(5)聲譽風險聲譽風險主要是指由于公司經營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對公司負面評價的風險，因素包括但不限于客戶、品牌、輿情等。在當前金融嚴監管背景下以及資管行業打破剛兌的趨勢下，信托公司聲譽風險顯得更加突出。報告期內，公司堅持預防為主的聲譽風險管理理念，建立健全聲譽風險制度體系及架構，開展聲譽風險情景模擬與緊急演練，強化對聲譽風險的防范，未發生給公司(6)戰略風險(7)流動性風險(1)信用風險管理財務報表附注第64頁(2)市場風險管理(3)操作風險管理財務報表附注第65頁報告期內，公司定期對業務人員及公司中后臺人員進行業務培訓，積極推進前中后臺與同業的交流活動，不斷提高員工素質和專業知識水平，培育風險管理文化，從(4)法律合規風險管理在合規風險管理組織架構方面，公司建立了由股東大會、董事會、監事會和高級管理層組成的公司治理結構，形成了“三會一層”分工配合、各司其職、協調運作、相互制衡的內控運行機制，從而確保對各類風險包括合規風險的事前防范、事中控制、事后監督得到有效執行，為公司發展營造良好的環境。公司各部門對本部門合規管理的有效性承擔主要責任和直接責任，對本部門人員執業行為的合規性進行監督管理。公司全體員工對本人經辦或負責的事務的合規性負直接責任，自覺遵守員工行為準則和職業道德，主動識別、監控和報告合規風險或違規行為，積極采取有效措施防范和補救。工作以及項目風險化解和清收處置工作中，合規管理部門從符合信托目的、維護受益人利益的角度出發提出專業合規意見和優化建議，對底層資產的轉讓、資產及債務重組、項目再融資、風控措施變更、破產債權救濟、法律文本審核等方面為公司統籌決策提供法律及合規支持。在投資者維穩方面，公司加強信息披露審核工作、處理客戶上訪及投訴、制定投資者維穩方案，并從風險化解的角度出發，提出了針對機構投資者的延期兌付方案及協議文本。二是公司有效識別業務中的法律、合規風險，確保各項業務依法合規開展，保障公司最大限度降低各種潛在法律風險。三是公司深入開展合規風險排查，提高管理水平，嚴格按照監管要求，對各項業務的合規風險管理情況進行排查，對規章制度與業務流程的合法合規性、業務關鍵環節與關鍵崗位的合規風險防范、控制與糾正進行了自查、檢查，并就排查情況形成合規風險報告，評價合規風險管理的有效性，及時發現合規風險并制定整改措施切實整改落實到位。對監管檢查和內部自查發現的問題進行檢視，與原有制度、流程及制定的風險控制措施進行對照，查找分析存在問題的原因所在，探索建立合規風險預警機制，從而有助于加強公司內部控制，有效識別和防范合規風險。四是積極配合監管部門和有關機構認真組織開展排查與調研，落實監管意見整改及各項監管報送工作。五是公司高度重視有效貫徹落實監管部門提出的監管意見的整改工作，積極落實監管意見，加強整改監督力度，規范整改監督流程，建立健全內部整改糾錯在合規文化建設與推進方面，公司高度重視合規文化的建設和培育，通過建立和完善內部控制制度、業務培訓、信息系統控制等傳導貫徹內部控制理念：①針對內控旨在提高全員法律意識以及相關崗位人員的履職能力，防范相關法律合規風險；②通過公司協同辦公系統“內控門戶”模塊，將最新的法律法規、監管政策、司法解釋、監管要求及時導入系統；通過學習貫徹并密切跟蹤法律法規變化和監管、司法實踐動態，研究外部法律環境變化及監管要求變化對業務發展的影響，并及時吸收轉化為指導日常業務的規章制度，完善業務環節法律風險防范措施，實現風險管控關口前移，避免出現新增風險，促進依法合規經營；③有針對性地加強相關制度建設，以制度形式規范各部門職責權限，并優化和規范相關業務審核流程，在一些重點業務環節增加合規審核節點，確保各項業務依法合規開展，以有效控制展業過程(5)聲譽風險管理報告期內，公司高度重視聲譽風險監測、防范和化解。根據公司《聲譽風險管理制度》,通過建立積極、合理、有效的聲譽風險管理機制，實現對聲譽風險的識別、監測、控制和化解，以建立和維護公司的良好形象，推動公司持續、穩健、健康的發公司堅持預防為主的聲譽風險管理理念，以公司治理為著力點，根據監管相關要求持續完善聲譽風險體系架構建設，將聲譽風險管理納入全面風險管理體系，覆蓋各業務條線、所有分支機構，覆蓋各部門、崗位、人員和產品，覆蓋決策、執行和監督全部管理環節，重點防控信托業務中的各類風險，防止因信托產品設計和推介不當、勤勉盡職和管理能力不足導致公司違約、交易對手出現違約等造成信托財產損失，從而導致公司聲譽遭受損失。同時公司倡導和培育聲譽風險文化，樹立員工聲譽風險意識，加強品牌建設，承擔更多社會責任，誠實守信經營，提供