XXX年XX省職業院校技能大賽高職組——“企業經營管理沙盤模擬”項目創業者電子沙盤培訓XX年X月X日用友企業經營管理沙盤模擬實訓課程介紹創業者電子沙盤教師端操作創業者電子沙盤學員端操作介紹用友企業經營管理沙盤模擬實訓課程介紹總體認識人員定位與職責分配虛擬企業基本情況介紹虛擬企業運營流程說明角色任務與規則說明報表編制成果展示用友企業經營管理沙盤模擬實訓課程介紹“企業經營管理沙盤模擬課程”是一門采用全新體驗式的授課方式講授企業全面經營管理的實訓課程。課程的基礎背景設定為一家生產制造型企業，把企業運營所處的內外部環境設定為一系列的規則，由學生組成若干個相互競爭的模擬企業，通過模擬企業６年的經營，使學生在分析市場、制定戰略、產品開發、營銷策劃、組織生產、財務管理等一系列活動中，感悟如何卓有成效的工作，實地體驗商業競爭的激烈性，鍛煉學生的全局觀念以及規劃能力，培養學生的綜合應用與實踐能力。用友企業經營管理沙盤模擬實訓課程介紹知識點一：全面了解制造型企業的概貌■制造型企業經營所涉及的因素■企業物流運作的規則■企業財務管理、資金流控制運作的規則■企業生產、采購、銷售和庫存管理的運作規則■企業面臨的市場、競爭對手、未來發展趨勢分析■企業的組織結構和崗位職責等用友企業經營管理沙盤模擬實訓課程介紹知識點二：企業經營本質■資本、資產、損益的流程、企業資產與負債和權益的結構■企業經營的本質----利潤與銷售和成本的關系、增加企業利潤的關鍵因素■影響企業利潤的因素----成本控制需要考慮的因素■影響企業利潤的因素----擴大銷售需要考慮的因素■如何增加企業和利潤用友企業經營管理沙盤模擬實訓課程介紹知識點三：市場戰略、產品和市場的定位

■產品需求的數量趨勢分析■產品銷售價位、銷售毛利分析■市場開拓與品牌建設對企業經營的影響■市場投入的效益分析■產品盈虧平衡點預測■市場份額的開拓用友企業經營管理沙盤模擬實訓課程介紹知識點四：生產管理與成本控制

■采購定單的控制---以銷定產、以產定購的管理思想■庫存控制---ROA與減少庫存的關系■JIT---準時生產的管理思想■生產成本控制---生產線改造和建設的意義■產銷排程管理---根據銷售定單的生產計劃與采購計劃用友企業經營管理沙盤模擬實訓課程介紹知識點五：全面計劃預算管理

■企業如何制定財務預算-現金流控制策略■如何制定銷售計劃和市場投入■如何根據市場分析和銷售計劃，制定安排生產計劃和采購計劃■如何進行高效益的融資管理用友企業經營管理沙盤模擬實訓課程介紹知識點六：戰略規劃■評估內部資源與外部環境，制定長、中短期策略■預測市場趨勢、調整既定戰略用友企業經營管理沙盤模擬實訓課程介紹人員分工與職責分配生產中心營銷與規劃中心物流中心財務中心制造與營銷流程財務總監營銷總監生產總監物流總監CEO用友企業經營管理沙盤模擬實訓課程介紹總經理財務/會計主管市場/銷售主管生產/研發主管物流總監市場調查分析市場進入策略品種發展策略廣告宣傳策略制定銷售計劃爭取定單與談判簽訂合同與過程控制按時發貨應收款管理銷售績效分析日常財務記賬和登賬向稅務部門報稅提供財務報表日常現金管理企業融資策略制定成本費用控制資金調度與風險管理財務制度與風險管理財務分析與協助決策制定發展戰略競爭格局分析經營指標確定業務策略制定全面預算管理管理團隊協同企業績效分析業績考評管理管理授權與總結編制采購計劃供應商談判簽訂采購合同監控采購過程到貨驗收倉儲管理采購支付決擇與財務部協調與生產部協同

產品研發管理管理體系認證固定資產投資編制生產計劃平衡生產能力生產車間管理產品質量保證成品庫存管理產品外協管理信息主管人力資源主管人員分工與職責分配用友企業經營管理沙盤模擬實訓課程介紹虛擬企業基本情況介紹王自強的創業夢想——夢想是船，激情是帆2009年大學畢業，王自強像千萬個普通的大學畢業生一樣踏上了并不輕松的求職道路。在經歷了挫折、失敗與思考之后，自己創業的夢想漸漸在心里萌生。懷揣著為夢想而奮斗的堅定信念，小王開始尋找最適合的創業項目。經過一番調研、考察與分析后，小王非常看好某行業P系列產品的生產與經營。通過一家權威機構對該行業發展前景做出的預測分析結果，小王初步制定了企業未來發展的中長期策略，期望在自己帶領的團隊之下，企業能夠——投資新產品的開發，的市場地位得到不斷提升；開發新市場，拓展市場領域；投建生產線，合理規劃產能，提高生產效率；合理融資，實現盈利，把企業做大、做強！用友企業經營管理沙盤模擬實訓課程介紹虛擬企業運營流程說明客戶銷售規劃研發庫存生產供應商庫存產品需求產品物料物料物料銷售訂單或預測計劃計劃需求訂貨技術要求設計工藝設計工藝設計工藝產品財務采購用友企業經營管理沙盤模擬實訓課程介紹虛擬企業運營流程說明1234年初年度會議年初訂單爭取企業運營財務關賬業績分析新年度規劃56運營模擬基本流程原材采購、產能建設、組織生產與銷售、應收款管理、融資決策、財務管理、市場開拓、產品研發等產品核算統計表、綜合費用表、利潤表、資產負債表用友企業經營管理沙盤模擬實訓課程介紹虛擬企業運營流程說明

手工操作流程系統操作年初新年度規劃會議

廣告投放輸入廣告費確認參加訂貨會選訂單/登記訂單選單支付應付稅(33%)系統自動支付長貸利息系統自動更新長期貸款/長期貸款還款系統自動申請長期貸款輸入貸款數額并確認1季初盤點（請填余額）產品下線,生產線完工(自動)2更新短期貸款/短期貸款還本付息系統自動3申請短期貸款輸入貸款數額并確認4原材料入庫/更新原料訂單需要確認金額5下原料訂單輸入并確認6購買/租用--廠房選擇并確認，自動扣現金7更新生產/完工入庫系統自動8新建/在建/轉產/變賣--生產線選擇并確認9緊急采購(隨時進行）隨時進行輸入并確認10開始下一批生產選擇并確認用友企業經營管理沙盤模擬實訓課程介紹虛擬企業運營流程說明11更新應收款/應收款收現需要輸入到期金額12按訂單交貨選擇交貨訂單確認13產品研發投資選擇并確認14廠房--出售(買轉租)/退租/租轉買選擇確認，自動轉應收款15新市場開拓/ISO資格投資僅第四季允許操作16支付管理費/更新廠房租金系統自動17出售庫存輸入并確認（隨時進行)18廠房貼現隨時進行19應收款貼現輸入并確認（隨時進行)20季末收入合計

21季末支出合計

22季末數額對賬[（1)+(20)-(21)]

年末繳納違約訂單罰款（25%）系統自動支付設備維護費系統自動計提折舊系統自動新市場/ISO資格換證系統自動結賬

用友企業經營管理沙盤模擬實訓課程介紹角色任務與規則說明——營銷總監（CSO）1、制定廣告方案營銷總監根據市場預測情況進行各個產品和地區的廣告投放，每個市場的訂單是有限的，并不一定投放廣告就能得到訂單，但至少投入1M才有機會選單。2、參加訂單競爭市場排名第一（市場老大）的隊伍具有優先選單權，其次以本市場本產品廣告額投放大小順序依次選單；如果兩隊本市場本產品廣告額相同，則看本市場廣告投放總額；如果本市場廣告總額也相同，則看上年市場銷售排名；如仍無法決定，系統隨機決定。第一年無訂單用友企業經營管理沙盤模擬實訓課程介紹角色任務與規則說明——營銷總監（CSO）關于市場地位的說明a.市場排名按照市場實際銷售額排列，如果參賽隊提交報表后，市場銷售額最大且沒有違約訂單，則系統自動給出市場老大。所以，只有所有參賽隊都提交了報表后，才能確定各市場的市場地位。b.若市場老大上年有違約現象，則取消市場老大的資格，當年市場競爭時，無老大。c.若有多隊上年銷售額并列第一且均無違約，則市場老大由系統隨機決定，可能為其中某隊，也可能無老大。用友企業經營管理沙盤模擬實訓課程介紹角色任務與規則說明——營銷總監（CSO）關于訂單的說明a.所有訂單均為本年訂單，必須當年完成。交貨期規定的是本年最晚的交貨時間，也可以在規定的交貨時間之前交貨；應收賬期從實際交貨季開始算起。b.不能按照訂單規定的時間和數量交貨的訂單稱為違約訂單。違約訂單系統自動收回，同時在每年年末系統自動扣除違約金（向下取整扣除）。違約金計入費用表的損失項。3P4亞洲市場加急!!!第5年IP4-3/3產品數量：產品單價：

12M/個

36M應收賬期：

4Q交貨期：

3Q

ISO9000總金額：c.訂單下端一般標注企業對加工單位的資質要求及特殊交貨期。資質一般有ISO9000和ISO14000兩種，企業必須取得相應的資格證書才有資格接受這類客戶訂單。d.加急的訂單必須在第一季度交貨用友企業經營管理沙盤模擬實訓課程介紹角色任務與規則說明——營銷總監（CSO）3、交貨給客戶營銷總監查看各成品庫中的成品數量是否滿足客戶訂單要求，滿足則按照客戶訂單交付約定數量的產品給客戶。4、市場開拓市場開發費時間開發費用按開發時間在年末平均支付，不允許加速投資。

市場開發完成后，領取相應的市場準入證。本地1M/年1年區域1M/年1年國內1M/年2年亞洲1M/年3年國際1M/年4年用友企業經營管理沙盤模擬實訓課程介紹角色任務與規則說明——營銷總監（CSO）4、市場開拓a.市場開拓在每年只能進行一次，每次投入1M，不能加速開拓,資金短缺可以隨時中斷b.在停止開拓一段時間后想繼續開拓該市場，可以在以前投入的基礎上繼續投入。c.所有市場可以同時全部開拓，也可以選擇部分市場進行開拓。d.只有在該市場完全開拓完成后，才能在下一年度里參與該市場的競單。e.市場開發的時間為每年的第四季度，操作的時候特別要注意。用友企業經營管理沙盤模擬實訓課程介紹角色任務與規則說明——生產運營總監（C0O）1、產品研發投資

a.新產品研發投資按季度平均支付，不允許加速投資，可以在任何時間中斷d.只有在研發完成后才可以進行該種產品的加工生產，沒有研發完成時不能開工生產（但可以提前備料）名稱開發費用開發周期P11M/季2季P21M/季4季P31M/季6季P42M/季6季用友企業經營管理沙盤模擬實訓課程介紹角色任務與規則說明——生產運營總監（C0O）2、管理體系認證

認證ISO9000ISO14000平均支付，認證完成后可以領取相應的ISO資格證。可中斷投資。時間2年2年費用1M/年2M/年管理體系認證按季度平均支付，不允許加速投資，可以在任何時間中斷用友企業經營管理沙盤模擬實訓課程介紹角色任務與規則說明——生產運營總監（C0O）3、生產線的購買、維護與轉產

■投資生產線時購買價格按安裝周期平均支付，全部投資到位后方可組織新的生產；■生產線不論是否使用每年需支付1M的維護費,當年出售的及在建的生產線不用交納；■出售生產線時，如果生產線凈值大于殘值，將相當于殘值的部分轉換為現金，將差額部分作為費用處理（入綜合費用-其他）手工線3Q2Q1Q半自動1Q2Q全自動1Q柔性線1QP1P2P3P4生產線購置費安裝周期維護費用殘值生產周期轉產周期轉產費用手工線5M無1M/年1M3Q無0M半自動10M2Q1M/年2M2Q1Q1M全自動15M3Q1M/年3M1Q2Q2M柔性線20M4Q1M/年4M1Q無0M用友企業經營管理沙盤模擬實訓課程介紹角色任務與規則說明——生產運營總監（C0O）4、生產的組織與轉產

■產品研發完成后，可以接單生產。生產不同的產品需要的原料及數量不同。上線生產時取用原料并支付加工費■每條生產線同時只能有一個產品在線生產。現有生產線轉產新產品時可能需要一定轉產周期及轉產費用手工線3Q2Q1Q半自動1Q2Q全自動1Q柔性線1QP1P2P3P4P1R1P3P2R2R3R1R3R4P4R32R4R2+++++2名稱加工費直接成本產品組成P11M/個2M/個R1P21M/個3M/個R2+R3P31M/個4M/個R1+R3+R4p41M/個5M/個R2+R3+2R4用友企業經營管理沙盤模擬實訓課程介紹角色任務與規則說明——物流總監原材料的采購與支付■原料采購需提前下達采購訂單，其中R1、R2采購提前期為1個季度R3、R4采購提前期為2個季度。

■

每種原料的價格均為1M，原料到貨后必須根據采購訂單如數接受相應原料入庫，并按規定支付原料款，不得拖延。■緊急采購的方式為付款即到貨，原材料價格為直接成本的2倍，成品價格為直接成本的3倍

用友企業經營管理沙盤模擬實訓課程介紹角色任務與規則說明——財務總監1、綜合費用、支付稅金維修費管理費轉產費租金廣告費其他稅金市場開拓產品研發ISO認證綜合費用：行政管理費、市場開拓、產品研發、ISO認證、廣告費、生產線轉產、設備維修、廠房租金等計入綜合費用。

稅金：每年所得稅計入應付稅金，在下一年初交納。所得稅按照彌補以前年度虧損后的余額為基數計算每個季度必須繳納1M的行政管理費用友企業經營管理沙盤模擬實訓課程介紹角色任務與規則說明——財務總監2、計提折舊生產線原值殘值建成1年建成2年建成3年建成4年建成5年手工線5M1M0M1M1M1M1M半自動10M2M0M2M2M2M2M自動線15M3M0M3M3M3M3M柔性線20M4M0M4M4M4M4M手工線3Q2Q1Q半自動1Q2Q全自動1Q柔性線1QP1P1P1P1折舊計算表廠房不計提折舊，生產線按平均年限法計提折舊。當年建成的生產線不計提折舊，當凈值等于殘值時生產線不再計提折舊用友企業經營管理沙盤模擬實訓課程介紹角色任務與規則說明——財務總監3、融資貸款與資金貼現貸款類型貸款時間貸款額度年息還款方式短期貸款每季度初所有長短貸之和不超過上年權益3倍（基本貸款單位20M）5%到期一次還本付息，每季度初系統自動扣除短貸本息庫存拍賣成品按成本價出售，原材料8折長期貸款每年年初所有長短貸之和不超過上年權益3倍（基本貸款單位10M）10%年初付息，到期還本資金貼現任何時間視應收款額1/10(1季，2季)1/8(3季，4季)變現時貼息所有貸款一律是先還后貸，不管是否有額度，貸款到期時，必須先足額歸還貸款，然后再申請貸款。資金貼現在有應收款時可隨時進行用友企業經營管理沙盤模擬實訓課程介紹角色任務與規則說明——財務總監4、更新應收賬款、應收賬款收現每季度執行本項任務一次，如果有應收賬款，則應收賬款賬期縮短一個季度，盤面上賬款位置向現金方向移動一季度，到期后，移到現金中，現金增加。

用友企業經營管理沙盤模擬實訓課程介紹角色任務與規則說明——總裁（CEO）■負責制定和實施公司總體戰略與年度經營計劃；■主持公司的日常經營管理工作■帶領團隊實現公司經營管理目標和發展目標，做出有利于企業發展的戰略決策是CEO的最大職責之一■審核財務狀況

■團隊管理用友企業經營管理沙盤模擬實訓課程介紹其他重要經營規則1、廠房租賃與購買廠房買價租金售價容量廠房出售得到4個賬期的應收款，緊急情況下可廠房貼現，直接得到現金。大廠房40M5M/年40M6小廠房30M3M/年30M4廠房租入后，一年后可作租轉買、退租等處理，續租系統在當季（年）結束時自動處理；廠房不計提折舊廠房可以隨時出售，但出售時必須是空廠房才可以

用友企業經營管理沙盤模擬實訓課程介紹其他重要經營規則2、破產標準：現金斷流或權益為負3、數據精度：a.違約金扣除——向下取整；b.庫存拍賣所得現金——向下取整；c.貼現費用——向上取整；d.扣稅——向下取整。4、特殊費用項目：庫存折價拍賣、生產線變賣、緊急采購、訂單違約計入費用表的損失項用友企業經營管理沙盤模擬實訓課程介紹報表編制教學年客戶訂單6P1本地市場第0年LP1-1/6產品數量：產品單價：

5.3M/個總金額：

32M應收賬期：

2Q用友企業經營管理沙盤模擬實訓課