財務共享服務中心建設規劃

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設計思路

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新時代，新技術Internet為中心的計算海量，并行擴展新的接入模式，隨需化的服務應用開放的服務平臺創新的業務協同與整合充分利用集團資源，實現服務專業化，價值最大化機器人、語言識別、圖像識別、自然語言處理和專家系統等人工智能數據資源整合，挖掘企業數據價值創造大數據、云計算、物聯網、移動互聯、工業互聯、人工智能、共享經濟……突破資源局限突破時空局限突破組織局限大數據社交網絡共享經濟云計算移動互聯網集中核算集團管控共享服務集中會計處理內部交易處理會計輔助核算往來管理固定資產報表管理全面預算資金管理人力資源集中采購……財務共享服務采購共享服務HR共享服務……統一核算規范，集中財務核算，數據管理集中，形成集團實時的匯總、即時決策實現集團化的戰略管控，強化集團的業務控制能力整合數據、降本增效集中決策：數據整合、數據分析、智能決策集團企業財務信息化發展歷程企業共享服務信息化應用現狀分析多廠商多系統多版本主數據不統一平臺不統一流程多層皮系統集成弱信息孤島多

集團規模龐大，組織管理復雜

缺乏標準、統一、規范的數據基礎，無法支持數據化決策（數據質量）

財務與業務分離帶來經營風險（事后性）

管理體系、業務現狀、信息系統很難一致FSSC、PSSC、HRSSCERP1集團協同辦公子公司協同影像系統ERP2ERP3資金系統郵件系統統一用戶客戶業務供應商業務合同管理應收應付報銷資產業務稅務業務總賬報表+…業務員工業務財務共享服務是集團型企業的發展趨勢最優價值記帳工作和業務集成...解決效率問題運營監控和決策支持解決決策問題

交易業務處理目前情況10%10%42%48%報表編制管理分析決策支持22%10%18%50%決策支持報表編制管理分析控制交易業務處理組織優化智能決策流程重組戰略財務牽頭計劃和業績管理自己管理和資本運作為高層就公司戰略及實施提供高價值戰略決策支持業務財務財務共享服務財務活動向業務部門延伸提供財務分析和預算管理經營決策支持服務集中化標準化端對端的流程管理低成本高效率的為全公司提供財務服務管理指導溝通反饋溝通反饋服務支持管理指導服務支持財務管理創造組織發展的有利環境為財務人員提供發展機會合理化利用資源確保財務部門和財務人員的高績效，鼓勵公司內部虛擬財務組織形成利用先進的技術信息支持財務服務的效率和有效性集團企業財務共享服務建設的必要性

數字化時代的財務轉型與財務管理重構重新整合技術與管理重新構建財務管理體系重新定義財務核算數字化技術+財務“新”管理=數字化時代的財務轉型財務共享的目標提升財務服務質量支持集團擴展加強財務管控智能財務決策提升后端職能，最終支持集團整體發展；通過共享服務實現數據集中，為管理層提供準確、及時和完整的會計信息，加強財務管控。建立專業的財務服務組織提升服務水平共享財務職能，降低成本，即時決策0102030405降低財務成本財務共享服務介紹

財務共享服務是將公司（或集團）范圍內的共用的財務職能/功能集中起來，高質量、低成本地向各個業務單元/部門提供標準化的服務。財務共享服務中心業務單位A核心業務業務單位B核心業務共享服務，標準統一業務單位A業務單位B單位分散，各自管理財務部財務部

隨著信息技術的發展、數字化時代的到來，以及財務由核算向管理轉型的趨勢越發明顯，財務共享作為管理會計應用的“基石”，正面臨定位與價值的全面刷新。共享服務中心三種模式模式一財務共享服務中心行政支持資金調撥付款管理銀行賬戶管理費用報銷固定資產投資核算業務憑證總賬\稅務\報表系統支持維護模式二財務共享服務中心行政支持資金出納費用會計應付會計投資會計資產會計稅金會計系統維護知識管理Call-center付款會計內部稽核總賬會計檔案管理結算組收付核算總賬核算支持維護組模式三共享服務中心經理行政支持財務共享服務經理IT共享服務經理結算組核算組報表組支持維護組資金調撥應付賬款銀行賬戶費用報銷固定資產投資核算總賬/報表稅務系統維護只是管理Call-center系統開發系統維護熱線支持應用系統開發與實施基礎架構設計與開發網絡設計與開發基礎機構維護應用系統維護網路維護系統管理員熱線支持財務共享中心建設.戰略實施組織財務共享運營模型財務共享中心組織機構共享中心選址服務水平協議（SLA）人員人力資源成本人員知識和技能水平培訓和知識轉移人員績效考核及職業發展業務流程內控制度文檔業務流程文檔風險控制流程優化IT系統企業架構—IT架構業務及運營管理平臺知識庫員工自助服務平臺戰略財務共享中心定位

財務共享中心涵蓋內容財務共享中心建設模式

財務共享中心運營模式分子公司獨立運作，雖屬同一集團，但流程也各不相同各分子公司單獨財務人員，沒有統一的信息系統集團統一制定流程及規范，并對其進行監控。各公司的系統和流程依然分離，各自運作。將財務人員集中起來進行管理，一套人員負責多個公司的財務管理。并不是服務導向，沒有服務水平協議,沒有績效目標提供財務服務，視分子公司為內部客戶，也可對外部客戶提供財務服務制定服務水平協議和目標績效。追求卓越服務，效率，滿意度流程更加碎片化，專業化，人員，崗位更專業化企業財務組織發展的必然——從集中走向共享分散式標準化集中式共享服務財務共享服務模式下的組織職能劃分集團財務組織財務共享服務中心集團財務管理組織業務單位/財務組織核算業務組總賬報表組資金結算業務組綜合支撐組費用收入固定資產總賬報表工程項目出納調度資金會計IT檔案流程績效評價資金管理投資風控審計業務支持影像掃描稅務原始憑證….稅務服務服務支持指導監督前端業務支持運營支撐中心規劃決策中心示例:基于財務共享服務平臺的組織機構重新定義集團計劃財務部財務共享服務中心資金管理處稅收籌劃處預算管理處財務信息化處影像掃描崗員工報銷審核崗應付核算崗應收核算崗子公司財務部影像掃描崗票據審核崗總賬及報表現金支付崗票據支付崗共享財務中心流程梳理費用報銷流程資產核算流程應付核算流程資金調撥流程工資福利原始單據檔案管理工程項目存貨核算流程收入核算流程業務流程大類可納入財務共享服務的業務：報賬（費用，應付，薪酬，應收）結算，固定資產，核算，報表，數據分析；其他相關聯的業務：合同，采購，項目；業務流程業務發起人（填單）影像掃描崗（紙質原始單據掃描）財務初審（初核財務單據及影像）領導（業務審批）共享服務中心財務專員（審核單據及影像）共享服務中心復核（制單）共享服務中心結算（付款）檔案管理員（歸檔）共享服務中心業務單位也可通過郵寄方式處理原始單據財務共享模式下的角色權限申請人填寫報賬單粘貼紙質單掃描崗采集票據影像掃描審核崗單據審批統計分析復核崗核對票據及影像結算崗結算付款銀行對賬核算崗會計核算記賬共享中心

財務共享平臺設計共享中心業務組織A業務組織B業務組織……組織共享中心業務范圍費用報銷出納……費用申請單借款單費用報銷單出差申請單……單付款申請單……單……單……單用戶角色類型共享中心組織業務組織單據類型1、業務職能屬性2、可擴展多共享中心流程中隨時調閱影像業務部門各級主管報賬控制系統財務核算系統財務共享中心電子檔案系統財務共享工作平臺單據審核單據審批付款辦理賬務處理報賬申請共享任務池服務辦理憑證制單電子支付影像掃描查詢對賬績效考核資金管理系統報賬單單據流程信息流程資金流程管理流程銀行付款全面預算管理合同訂單流程中隨時分析控制資金計劃頭寸調度現金流管理從業務端開始價值管理精準及時移動應用實時審批共享服務中心業務流程優化

財務共享中心任務管理任務共享池支付結算分配策略我的任務分配規則手工分配待辦任務已辦任務報賬申請其他申請固定資產影像查看統計分析各業務單位或部門影像設置財務共享憑證歸檔對某張業務單據生成憑證時根據賬簿讀取對應核算體系和會計政策下的核算值，支持多核算體系、多會計政策、多賬簿的應用。智能會計平臺憑證憑證憑證支付結算固定資產應收應付財務共享服務中心財務共享服務中心處理付款單，應收應付，固定資產等后，通過智能會計平臺系統自動生成各個單位的總賬憑證，憑證審核簽字后可以打印出來憑證，與原始的票據進行掃描歸檔。打印憑證原始憑證歸檔影像掃描在共享服務流程中的使用員工歸檔復核崗核算崗支付崗影像崗初審崗報銷單錄入原始憑證粘貼原始單據掃描掃描附件到報銷單據單據初審單據復審會計核算會計憑證單據支付銀行對賬憑證打印單據粘貼歸檔財務共享中心掃描儀掃描槍掃描槍掃描槍送達紙質票據等集團企業共享服務中臺_IT戰略目標導向：標準化、一體化、合規透明化全方位的協同運營共享服務業務應用集團統一的主數據管理體系標準化流程標準化數據標準化推動集團共享服務管理模式下的財務轉型與財務管理重構集團管控標準化管理集團統一協同運營共享中臺專業化服務體系前期建議推動“管理相似度高的組織”或“業務快速見效”等共享服務的應用逐步推動全集團運營共享服務模式的戰略升級合規化一體化集團統一的集成平臺制度標準化運營可控化年度預算編審按管控周期分解按管控方案分解事前控制過程預算占用控制按項目控制按部門控制按費用類別控制按預算額度控制按經營進度控制……事中控制財務核算財務分析財務檢查內部審計……事后控制報銷業務業務單據審批中心借款申請費用報銷差旅費報銷XXX報銷核算業務財務核算檢查中心會計平臺總賬系統設置各類標準、設置統計口徑設置控制策略、設置職能授權利用工作流技術，實現各種管控策略處理過程完整留痕執行風險實時預警依管理變化而隨時定制業務單據、管控方式、審批流程審計監督人員可以通過各類報表查詢，并可追溯到原始單據預算業務預算控制中心+費用標準控制底表共享財務服務IT設計模型（：費控業務）運營支撐系統質量管理用戶滿意度理績效管理角色管理業務域管理組織管理業務類型管理系統管理外部系統管理單據類型管理用戶管理審批原由管理智能推送配置動態分配規則任務推送系統業務管理待分配任務管理待處理任務管理業務處理平臺審批查看/編輯單據影像影像系統檔案管理影像接口光學識別查看影像掛起退回重掃任務狀態跟蹤打回套餐管理商業運營系統增值服務管理休假委托服務量查看收費標準工作量統計積分展示監控和預警任務監控任務異常預警審批附件上傳關注影像預警任務量超負荷預警工作日歷報表系統進度統計多級審批效率分析審批原因分析進度統計進度統計多級審批跟蹤質量分析個人排名任務看板掃描點/掃描人管理發票識別基礎平臺共享服務平臺總體架構財務共享整體系統流程財務共享進行三個集中：集中報賬處理，集中結算支付，集中核算分析。業務單位財務共享中心員工財務稽核審核復核掃描崗業務領導出納結算檔案管理業務系統財務共享工作平臺出納管理總賬管理報賬申請單據掃描單據審核出納結算任務分配查詢分析預警憑證制單查詢對賬全面預算管理資金計劃費用預算銀企直聯會計智能平臺集團業務從全面預算管理開始，制定年度和月度資金、費用、經營計劃及預算。共享平臺自動進行任務分配，可通過云之家實時進行移動查看和審批。從各個業務系統進行報賬申請、業務單據錄入、并通過預算系統進行管控，同時進行影像處理。出納進行資金的集中結算，通過銀企直聯直接付款管理。系統實時自動生成憑證，支持與業務單位的自動對賬。影像管理打印歸檔檔案管理銀行對賬任務辦理財務共享服務平臺主要特性組織架構支持共享中心組織組織職能增加共享中心支持同時啟用多個不同類型共享中心支持一個共享中心里面多個不同共享職能支持任意一個或多個組織是否啟用共享業務影像掃描影像查看支持任意單據配置查看影像查看影像即支持查看本單據關聯影像，支持查看該單據關聯單據的影像影像查看支持權限隔離移動審批支持查看影像共享任務池管理工作流支持共享任務的處理任務質量和效率統計報表共享中心任務進行消息提醒任務池搶單支持任意單據配置影像掃描影像掃描支持三種模式：工作流觸發、打印封面觸發、發票批量掃描自動識別（無封面）支持工作流后期影像重掃支持工作流后期影像補掃（主要針對銀行電子回單）憑證歸檔共享服務中臺成功的關鍵：主數據服務構建主數據平臺遵循主數據管理體系和業務現狀，提供統一的標準、維護及共享窗口。財務共享服務前臺系統需要與財務共享中臺、ERP后臺及其他外圍系統主數據統一（做好映射關系）。以下可能涉及的全部主數據接口清單。

ERP系統公司代碼賬套信息利潤中心成本中心會計科目憑證內部訂單物料信息資產信息銀行信息客戶檔案供應商員工信息貨幣代碼稅務代碼原因代碼公司代碼賬套信息投資項目基建項目稅務代碼原因代碼成本中心利潤中心研發項目在建工程貨幣代碼銀行代碼客戶檔案供應商檔案合同數據庫預算數據庫商旅平臺API發票平臺APIFSSC（前臺、中臺）員工信息信用管理資產數據庫稅務申報電子影像API資金支付系統公司代碼成本中心利潤中心供應商客戶銀行信息HR系統公司代碼組織信息員工信息組織關