2/2理財規劃師（三級）模擬考試（總分100分，考試時長90分鐘）一、單項選擇題（每小題2分，共100分）1、關于現收現付式和基金式的養老保險模式，下列說法不正確的是()。 A、現收現付式是指當期的繳費收入全部用于支付當期的養老金開支，不留或只留很少的儲備基金 B、完全基金式是指當期繳費收入全部用于為當期繳費的受保人建立養老儲備基金，儲備基金的目標應當是滿足未來向全部受保人支付養老金的資金需要；部分基金式是即期的繳費一部分用于應付當年的養老金支出，一部分用于為受保人建立養老儲備基金 C、現收現付式的養老保險是一種靠后代養老的保險模式，上一代人并沒有留下養老儲備基金的積累，其養老金全部需要下一代人的繳費籌資，實際上這種保險靠的是代際之間的收入轉移 D、部分基金式是一種自我養老的保險模式，各代之間不存在收入轉移，每一代人都是靠自己工作期間繳納的保險費所積累起來的養老儲備基金來維持老年生活；完全基金式的養老保險是自我養老和后代養老相結合的一種養老模式【答案】D【解析】完全基金式是一種自我養老的保險模式，各代之間不存在收入轉移，每一代人都是靠自己工作期間繳納的保險費所積累起來的養老儲備基金來維持老年生活；而部分基金式的養老保險則是自我養老和后代養老相結合的一種養老模式。2、下列系數間關系錯誤的是()。 A、復利終值系數=1/復利現值系數 B、復利現值系數=1/年金現值系數 C、年金終值系數=年金現值系數*復利終值系數 D、年金現值系數=年金終值系數*復利現值系數【答案】B【解析】復利現值系數=1/復利終值系數。3、從2012年起，李某開始每年為他的家有汽車投保一年期、保額10萬元的汽車財產險。在2014年2月，李某將汽車轉手賣給王某，但沒有通知保險公司變更投保人。2015年1月，該汽車發生了保險事故，造成重大損失，對此，()。 A、王某可以向保險公司索要保險金 B、李某可以向保險公司索要保險金 C、王某和李某一起向保險公司索要保險金 D、保險公司不用向任何一方提供保險賠償金【答案】D【解析】根據最大誠信原則，投保人必須履行告知義務。4、以下材料中，不需辦理公積金貸款的申請人提供的是()。 A、合法的身份證件（居民身份證、戶口本、護照或其他有效居留證件） B、購買有價證券的開戶等相關資料 C、合法有效的購買、建造、翻建或大修自有住房的合同或協議及其相關資料 D、購買住房首期付款證明或者建造、翻建、大修住房自籌資金證明【答案】B【解析】除ACD三項外，辦理公積金貸款的申請人還需提供：①住房公積金儲蓄卡及借款人名章；②使用夫妻雙方貸款額度的，須有配偶住房公積金儲蓄卡、身份證及復印件，結婚證或其他證明夫妻關系的證明；③當地住房公積金管理中心和貸款銀行要求提供的其他資料；④借款人夫妻雙方穩定的經濟收入證明；⑤辦理房產抵押的借款人還須提供房產證復印件。5、以股東財富最大化作為企業財務管理目標的優點有很多，但不包括()。 A、該指標考慮了企業所有利益相關者的要求 B、考慮了資金的時間價值和投資的風險價值 C、反映了對企業資產保值增值的要求 D、有利于克服經營管理上的片面性和短期化行為【答案】A【解析】股東財富最大化僅僅考慮了企業股東的利益，對于其他企業利益相關者如企業的債權人等的利益并沒有全面考慮到。6、()屬于客戶非經常性收入。 A、工資薪金 B、每月獎金 C、債券利息 D、彩票中獎收入【答案】D【解析】客戶的收入由經常性收入和非經常性收入共同構成。相對而言，工資收入、養老金、年金收入比較穩定，屬于經常收入；彩票中獎收入波動性很大，屬于非經常收入。7、按照最新《理財規劃師國家職業標準》的規定，理財規劃師所要遵循的執業原則不包括()。 A、正直誠信 B、保本微利 C、勤勉謹慎 D、團隊合作【答案】B【解析】理財規劃師所要遵循的職業原則包括：正直誠信原則、客觀公正原則、勤勉謹慎原則、專業盡責原則、嚴守秘密原則、團隊合作原則。8、小張希望獲得短期的資金，可以采用保單質押的方式融資，并不是所有的保單都可以質押，下列四項中，可以作為質押品的保單為()。 A、醫療保險保單 B、意外傷害保單 C、養老保險保單 D、財產保險保單【答案】C【解析】保單質押貸款是指保單所有者以保單作為質押物，按照保單現金價值的一定比例獲得短期資金的一種融資方式。質押保單本身必須具有現金價值，因此，可以作為質押品的保單有養老保險、投資分紅型保險及年金保險等人壽保險合同。9、除權日的開盤價不一定等于除權價，除權價僅是除權日開盤價的一個參考價格。當實際開盤價高于這一理論價格時，就稱為()，在冊股東即可獲利。 A、填權 B、貼權 C、加權 D、減權【答案】A【解析】填權和貼權是股票除權后的兩種可能，它與整個市場的狀況、上市公司的經營情況、送配的比例等多種因素有關，并沒有確定的規律可循。當實際開盤價高于這一理論價格時，就稱為填權，在冊股東即可獲利；反之，實際開盤價低于這一理論價格時，就稱為貼權。資料：某客戶打算購買基金，由于對基金不了解，特征詢理財規劃師的建議。根據上述資料回答68～69題。10、劉先生第二個月所還的利息約為()元。 A、3690 B、3790 C、3968 D、7857【答案】C【解析】劉先生第二個月所還的利息=(700000-3889)*6.84%/12=3968（元）。11、按照房產計稅價值征稅的，按()計征。 A、房產原值 B、房產市場價值 C、房產原值一次減除lO%～30%后的余值 D、房產原值一次減除20%～30%后的余值【答案】C【解析】按照房產計稅價值征稅的，稱為從價計稅，即按房產原值一次減除10%～30%后的余值計征。12、按照我國現行證券交易規則規定，上海證券交易所正常交易日連續競價的時間為（）。 A、9:30～15:00 B、9:25～11:30、13:00～15:00 C、9:25～11:00、13:00～15:00 D、9:30～11:30、13:00～15:00【答案】D【解析】注意區分我國兩個證券交易所交易規則的區別：上海證券交易所規定，采用競價交易方式的，每個交易日的9:15～9:25為開盤集合競價時間，9：30～11:30、13:00～15:00為連續競價時間；深圳證券交易所規定，采用競價交易方式的，每個交易日的9：15～9：25為開盤集合競價時間，9：30～11:30、13:00～14:57為連續競價時間，14:57～15:00為收盤集合競價時間。13、關于客戶收入的說法中不正確的是()。 A、客戶的收入主要由經常性收入和非經常性收入構成 B、客戶的投資收入可分為實業投資、金融投資、不動產投資和藝術品投資 C、客戶的收入主要是指稅后收入 D、可以將客戶子女的收入納入客戶收入之列【答案】D【解析】客戶的收入主要由經常性收入和非經常性收入構成，又可細分為工資薪金、自雇收入、獎金和傭金、養老金和年金、投資收入和其他收入等?？蛻羰杖胧侵缚蛻魧嶋H拿到手并有支配權的收入，即指納稅后的收入。如果客戶子女已經財務獨立，則可不將子女的收入納入統計之列。14、累進稅率可以有效地調節納稅人的收入、財產等，下列關于超額累進稅率和全額累進稅率的說法中正確的是()。 A、超額累進稅率累進幅度大，而全額累進稅率累進幅度比較緩和 B、超額累進稅率計算方法比較簡單，而全額累進稅率計算方法比較復雜 C、超額累進稅率稅負較為合理，而全額累進稅負比較重 D、超額累進稅率邊際稅率和平均稅率一致，而全額累進稅率的不一致【答案】C【解析】全額累進稅率的優點是計算方法簡單，累進幅度大，能夠大幅度地調節納稅人的收入、財產。而超額累進稅率的優點是累進幅度比較緩和，稅收負擔較為合理。其缺點在于：①計算方法比較復雜，計稅依據數量越大，級距越多，計算步驟越多；②邊際稅率和平均稅率不一致，稅收負擔的透明度較差。15、甲保險公司對保險保證金的使用正確的是()。 A、用于蓋辦公大樓 B、用于投資股票 C、用于清償債務 D、用于開發房地產【答案】C【解析】根據《保險法》第九十七條規定，保險公司應當按照其注冊資本總額的百分之二十提取保證金，存入國務院保險監督管理機構指定的銀行，除公司清算時用于清償債務外，不得動用。16、助理理財規劃師建議某客戶可以通過適當配置股票型基金的方式積累教育金，這說明該客戶家庭()。 A、所需教育金額度大 B、教育金積累期限緊迫 C、教育金積累期較長 D、風險承受能力很大【答案】C【解析】教育投資工具可分為長期教育規劃工具和短期教育規劃工具。長期教育規劃工具又包括傳統教育規劃工具和其他工具。其中其他工具包括政府債券、股票與公司債券、大額存單、子女教育信托以及共同基金等。助理理財規劃師建議某客戶可以通過適當配置股票型基金的方式積累教育金，這說明該客戶家庭教育金積累期較長。資料：隨著人們接受教育程度的要求越來越高，教育費用也在持續上漲，家長為了保障子女能夠接受較好的教育，一般有教育規劃方面的需求。何先生的兒子即將上小學，他向助理理財規劃師就子女教育規劃方面的問題進行了咨詢。根據上面資料回答22～31題。17、下列引起民事法律關系產生、變更、消滅的法律事實中屬于行為的是()。 A、人的出生 B、人的死亡 C、時間的經過 D、簽訂合同【答案】D【解析】民事法律事實是指可以引起民事法律關系的發生、變更和消滅的客觀情況。民事法律事實可以分為行為和非行為事實兩類。行為是指人有意識的活動，以是否合法為標準，可以將行為分為合法行為和不合法行為，前者如依法訂立合同、設立遺囑，后者如侵權行為。非行為事實，又稱自然事實，是指與人的意志無關、能夠引起民事法律關系發生、變更或者消滅的事實，又可分為事件和狀態。事件是指某種客觀現象的發生，狀態是指某種客觀現象的持續。18、在搜集客戶信息時，不屬于金融資產項目的是()。 A、外匯 B、保險 C、珠寶 D、信托【答案】C【解析】客戶的資產包括：①金融資產；②實物資產；③其他個人資產。其中，金融資產又可分為現金與現金等價物和其他金融資產兩類，ABD三項均屬于金融資產；C項，珠寶屬于實物資產。19、消費支出規劃涉及的內容不包括()。 A、資產流動性規劃 B、購房規劃 C、購車規劃 D、信用卡與個人信貸消費規劃【答案】A【解析】家庭消費支出規劃主要是基于一定的財務資源下，對家庭消費水平和消費結構進行規劃，以達到適度消費，穩步提高生活質量的目標。家庭消費支出規劃主要包括住房消費規劃、汽車消費規劃以及信用卡與個人信貸消費規劃等。20、保險人的物上代位是通過()取得。 A、約定 B、仲裁 C、訴訟 D、委付【答案】D【解析】委付是指投保人或者被保險人將保險標的物的一切權利轉移給保險人，由此請求其支付全部保險金額的一種行為。委付主要是海上保險的特殊規定之一。物上代位權的取得一般通過委付實現。21、下列關于贍養義務承擔主體的說法，正確的是()。 A、贍養義務的主體包括養子女和非婚生子女 B、養子女對于養父母的贍養義務與生子女對生父母的贍養義務不相同 C、有負擔能力的成年親生子女是贍養義務的惟一主體 D、贍養義務的主體包括與繼父母形成撫養教育關系的繼子女【答案】D【解析】贍養義務是子女的法定義務，這里所說的子女包括養子女、婚生子女、非婚生子女和有撫養關系的繼子女。22、上市公司可以采用現金股利或股票股利的方式回報投資者，它們實質上有很多不同。關于它們的不同點的說法不正確的是()。 A、發放股票股利可減低每股價值 B、現金股利會減少企業的可用資產 C、現金股利不需要繳納個人所得稅 D、股票股利不改變股東的權益份額【答案】C【解析】按現行稅法規定，現金股利應計入應納稅個人所得，股票股利不計入應納稅個人所得。將股票股利拋售換成現金資產時不繳納個人所得稅，僅須繳納股票交易過程的相關稅費，而交易過程的稅費繳納比個人所得稅低，具有一定的節稅效應。23、劉先生每個月所還的本金約為()元。 A、3889 B、6229 C、289 D、422【答案】A【解析】劉先生每個月所還本金=700000/15/12=3889（元）。24、某項目從現在開始投資，2年內沒有回報，從第3年開始每年獲利額為4，獲利年限為5年，則該項目利潤的現值為()。①A*（P/

A，i，5）*(P/S,i，3)②A*(P/

A，i，5）*(P/S,i，2)③A*（P/

A，i，7）-A*（P/

A，i，2）④A*（P/

A，i，7）-A*（P/

A，i，3） A、①③ B、①④ C、②③ D、②④【答案】C【解析】遞延年金現值=A*（P/A，i，n-s）*(P/S,i，s)=A*[（P/A，i，n）-(P/A，i，s)]，其中s表示遞延期，n表示總期數。25、下列關于可負擔首付款公式，正確的是()。 A、可負擔首付款=凈資產的現值+以目前到未來購房這段時間內年收入在未來購房時的現值×年收入中可負擔首付比例的下限 B、可負擔首付款=凈資產的現值+以目前到未來購房這段時間內年收入在未來購房時的終值×年收入中可負擔首付比例的上限 C、可負擔首付款=目前凈資產在未來購房時的終值+以目前到未來購房這段時間內年收入在未來購房時的終值×年收入中可負擔首付比例的下限 D、可負擔首付款=目前凈資產在未來購房時的終值+以目前到未來購房這段時間內年收入在未來購房時的終值×年收入中可負擔首付比例的上限【答案】D【解析】@jin26、某教授某年3月因其編寫的出版教材，獲得一次性稿酬8500元。該教授應納個人所得稅（）元。 A、952 B、1190 C、510 D、1360【答案】A【解析】稿酬所得×（1-20%）×（1-30%）×20%=個人所得稅@jin27、小王聽說政府會逐步開放個人投資者向境外投資的限制，也就是說個人可以投資在內地注冊，在香港上市的外資股，這種股票被稱為()。 A、B股 B、H股 C、N股 D、S股【答案】B【解析】H股是指在內地注冊，在香港上市的外資股。比如中國建設銀行在中國內地注冊，但是在香港上市，因此稱為H股。28、具有同質風險的消費者購買同類型的保險體現出保險()的基本職能。 A、防災防損 B、融通資金 C、社會管理 D、分散風險【答案】D【解析】分散風險是將處在同類危險中的多數單位和個人，通過直接或間接的方式集合為一個整體，根據風險發生的頻率、損失的額度及保險金額，在風險發生之前，以收取保費的方式平均分攤給所有被保險人，形成保險基金，當風險事故發生后，以此賠償少數單位或個人所遭受的損失，從而實現風險分散。保險只有均攤損失的功能，而沒有減少損失的功能。29、普通年金終值系數的倒數稱為()。 A、復利終值系數 B、償債基金系數 C、普通年金現值系數 D、投資回收系數【答案】B【解析】普通年金現值系數與投資回收系數互為倒數；普通年金終值系數與償債基金系數互為倒數；復利終值系數與復利現值系數互為倒數。30、()不需繳納營業稅。 A、個人轉讓專利權 B、某明星舉辦個人演唱會并取得收入 C、個人轉讓著作權 D、出售已居住一年半的個人住宅【答案】C【解析】個人（含外籍個人）從事技術轉讓、技術開發業務和與之相關的技術咨詢、技術服務業務取得的收入，免征營業稅；個人轉讓著作權，免征營業稅；將土地轉讓給農業生產者用于農業生產，免征營業稅。31、醫師在執行過程中因過失、錯誤或疏漏而導致了第三人損失，這是()的表現。 A、人身風險 B、財產風險 C、責任風險 D、意外事故風險【答案】C【解析】責任風險是產生在法律基礎上的損害賠償責任，它是由于人們的過失或侵權行為導致他人的財產毀損或人身傷亡，在合同、道義、法律上負有經濟賠償責任的風險。醫生作為一種職業，因工作造成第三人的損失是責任風險的典型表現。32、股票、封閉式基金交易出現異常波動的，證券交易所可以決定()。 A、停牌 B、復牌 C、摘牌 D、掛牌【答案】A【解析】股票、封閉式基金交易出現異常波動的，證券交易所可以決定停牌。33、下列不屬于外匯的是()。 A、英國國債 B、美元 C、德國債券 D、中國發行的QDII產品【答案】D【解析】根據《中華人民共和國外匯管理條例》的規定，外匯包括：①外國貨幣，包括紙幣、鑄幣；②外幣支付憑證，包括票據、銀行存款憑證、郵政儲蓄憑證等；③外幣有價證券，包括政府債券、公司債券、股票等；④特別提款權；⑤其他外匯資產。34、下列關于子女教育規劃原則的說法，錯誤的是()。 A、理財目標要合理 B、應提前規劃 C、定期定額、強制儲蓄 D、應積極投資，追求高收益【答案】D【解析】子女教育費用時間彈性和費用彈性很小，可承受的風險有限。根據收益與風險配比原則，任何可能獲得高收益的投資都將伴隨著高風險，所以，有關子女教育的投資要堅持穩健性原則。35、某企業債券為息票債券，一年付息一次，券面金額為1000元，5年期，票面利率為5%。投資者在債券發行2年后以990元的價格買入，持有至期滿，其到期收益率為()。 A、5.65% B、6.22% C、6.12% D、5.39%【答案】D【解析】Y=[C+(V-P0)/n]/P0*100%=[1000*5%+(1000-990)/3]/990*100%=5.39%。36、為了解2006年中國基金市場開放式基金中大部分基金的收益水平，應參考基金收益率統計指標中的()。 A、算術平均數 B、中位數 C、眾數 D、算數平均數、中位數、眾數均可【答案】B【解析】中位數是樣本數據所占頻率的等分線，它不受少數幾個極端值的影響，有時用它代表全體數據的一般水平更合適。2006年我國股票市場存在異常波動，采用中位數比較合適。37、張先生的女兒5年后上大學，屆時的教育金為每年3萬元，張先生夫婦現在的年收入為4萬元，預計每年增長3%，則張先生家庭的教育負擔為()。 A、58% B、65% C、70% D、75%【答案】B【解析】張先生家庭的教育負擔比=屆時子女教育金費用/家庭屆時稅后收入*100%=3/[4*(1+3%)]*100%=65%.38、基金單位的流通采取在交易所上市的辦法，投資者要買賣基金單位都必須經過證券經紀商，在二級市場上進行競價交易，且基金發起人在設立基金時，限定了基金發行的總額和存續期的基金是()。 A、封閉式基金 B、開放式基金 C、LOF基金 D、ETF基金【答案】A【解析】封閉式基金是指基金發起人在設立基金時，限定了基金發行的總額和存續期?；饐挝坏牧魍ú扇≡诮灰姿鲜械霓k法，投資者以后要買賣基金單位都必須經過證券經紀商，在二級市場上進行競價交易。39、公司提供認股權時，一般規定()，股東只有在該日期內登記并繳付股款，方能取得認股權而優先認購新股。 A、宣告日 B、增發日 C、除權日 D、股權登記日【答案】D40、某客戶計劃將一部分錢存為7日個人通知存款，則該客戶可以存入的最低金額為()萬元。 A、1 B、2 C、5 D、10【答案】C【解析】個人通知存款是一種不約定存期，支取時需提前通知銀行，約定支取日期和金額方能支取的存款。開戶及取款起點較高：人民幣通知存款開戶起存金額5萬元；最低支取金額為5萬元。41、不能根據()認定保險合同無效。 A、保險合同的當事人不是中國公民 B、保險合同的內容不合法 C、保險合同的當事人意思表示不真實 D、保險合同違反國家利益和社會公共利益【答案】A【解析】保險合同的無效是指因法定原因或者約定原因，保險合同的全部或部分內容不產生法律約束力。保險合同無效的原因：①超額保險；②無保險利益；③內容違反法律、行政法規的強制性規定的；④無權代理；⑤損害國家利益和社會公眾利益。42、李先生是銀行的一名理財規劃師。最近打新股是一個熱門話題，客戶經常會問到打新股的相關問題，理財規劃師的下列回答中正確的是()。 A、個人不能參與新股申購，但是可以通過購買銀行發行的打新股理財產品間接參與新股票申購 B、新股申購的起點為1000股，超過1000股為1000股的整數倍 C、新股申購不可能賠錢，因此不存在風險 D、新股申購時的委托價格如果低于規定的發行價格，委托將無效，如果委托的價格高于規定的發行價格，將有效，但還是按照規定的發行價格成交【答案】B【解析】每一個證券賬戶申購量最少為1000股，超過1000股的，必須是1000股的整數倍，且不能超過發行公告中所規定的申購數量上限，否則視為無效申購。43、在進行汽車消費信貸時，理財規劃師應提醒客戶注意的事項不包括()。 A、信用風險，同等條件下選擇銀行貸款 B、雜費的收取標準，因為每個貸款機構收取的其他雜費標準都不一樣 C、市場風險，市場利率的變化會影響到消費者的投資收益 D、汽車保險為捆綁銷售還是單獨辦理【答案】C44、住房商業貸款購房計劃的實施一般要遵從一定的程序，借款人需持有銀行規定的證明文件。下列不屬于需要的證明文件的是()。 A、符合規定的購買商業用房合同、協議或其他有效文件 B、銀行認可部門出具的借款人經濟收入或償債能力證明 C、貸款人的資歷證明 D、保證人同意提供擔保的書面文件及其資信證明【答案】C【解析】除ABD三項之外，還包括：身份證件（居民身份證、戶口本或其他有效居留證件）原件及復印件；抵押物或質押物清單、權屬證明、有處分權的購買人同意抵押或質押的證明及抵押物估價文件；銀行要求提供的其他文件或資料。45、王某為其正在上大學的兒子王南（20歲）投保一份人身保險，與某保險公司簽訂了保險合同，合同中包含有在保險期限內被保險人意外傷害及死亡的賠付條款，指定王某本人為受益人。根據以上條件，下列表述中正確的是()。 A、此保單由于父母替子女投保，所以該份保險合同無須經王南的書面同意即可成立并生效 B、設某年暑假王南回家途中被一汽車撞傷，則保險公司在向王某支付保險金后，無權向該汽車車主行使追償權 C、設3年后王南因失戀而自殺，保險公司不必給付保險金 D、設王某應于2006年10月9日支付當年保險費，但直至2008年10月9日王某再未交保險費，此時保險公司有權解除合同【答案】B【解析】題中保險合同為人身保險合同，根據《保險法》規定，人身保險的被保險人因第三者的行為而發生死亡、傷殘或者疾病等保險事故的，保險人向被保險人或者受益人給付保險金后，不得享有向第三者追償的權利。故本案中保險公司向王南支付保險金后，無權向車主追償。46、王先生夫婦有一子王峰，2002年又將朋友的孩子小云落戶在自己家。2003年王先生夫婦離婚，王先生帶著小云與鄭女士再婚，鄭女士帶來一位15歲的男孩小明。則王先生的法定繼承人是()。 A、王峰 B、王峰、小云 C、王峰、鄭女士 D、王峰、鄭女士、小明【答案】D【解析】在合法婚姻關系存續期間，夫妻雙方