附件4企業(yè)溫室氣體排放核查技術(shù)指南水泥熟料生產(chǎn)

目錄TOC\o"1-2"\h\u1.適用范圍 .適用范圍本文件適用于省級生態(tài)環(huán)境主管部門組織的對全國碳排放權(quán)交易市場水泥行業(yè)重點排放單位水泥熟料生產(chǎn)溫室氣體排放報告的核查。本文件對核查的原則、依據(jù)、內(nèi)容與要點等方面進行了規(guī)定。對水泥行業(yè)未納入全國碳排放權(quán)交易市場的水泥熟料生產(chǎn)排放報告的核查，以及基于科研等其他目的的核查，可參考本文件執(zhí)行。2.核查原則和依據(jù)水泥行業(yè)重點排放單位水泥熟料生產(chǎn)溫室氣體排放報告的核查在原則、工作程序等方面應(yīng)符合生態(tài)環(huán)境部制定的相關(guān)規(guī)定，在內(nèi)容和要點等方面應(yīng)依據(jù)《企業(yè)溫室氣體排放核算與報告指南水泥熟料生產(chǎn)》（以下簡稱核算指南），并按本指南實施。主要參考的文件如下：﹣《碳排放權(quán)交易管理暫行條例》；﹣《碳排放權(quán)交易管理辦法（試行）》；﹣《企業(yè)溫室氣體排放報告核查指南（試行）》；﹣生態(tài)環(huán)境部發(fā)布的相關(guān)工作通知；﹣生態(tài)環(huán)境部制定的其他溫室氣體排放核算報告核查相關(guān)技術(shù)規(guī)范。3.核查內(nèi)容和要點核查組應(yīng)按本指南3.1~3.7章節(jié)的相關(guān)要求對重點排放單位排放報告中的相關(guān)信息和數(shù)據(jù)開展核查。其中，標注星號“*”的內(nèi)容原則上為必須核查的內(nèi)容，在具體核查過程中，核查組可結(jié)合自身經(jīng)驗，并根據(jù)重點排放單位的實際情況判斷，確定查、問、看、驗的具體內(nèi)容以及詳細程度。無論核查的內(nèi)容和詳細程度如何確定，都應(yīng)確保核查報告的真實性、完整性、準確性和可靠性。核查組應(yīng)現(xiàn)場查閱重點排放單位提供證據(jù)的原件，對證據(jù)載明信息以及證據(jù)之間邏輯關(guān)系的合理性進行審核，從而對排放報告中信息和數(shù)據(jù)的完整性、準確性和符合性進行判斷。核查組應(yīng)對核查過程中發(fā)現(xiàn)的任何與核算指南或數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案不符合的情形開具不符合項，并要求重點排放單位補正。3.1重點排放單位基本情況的核查核查組應(yīng)確認排放報告中重點排放單位基本信息（附表E.1）的完整性、準確性以及與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案的符合性。重點排放單位基本信息的核查詳見表1。表SEQ表\*ARABIC1重點排放單位基本信息的核查內(nèi)容核查要點及方法企業(yè)名稱查閱營業(yè)執(zhí)照；*與全國碳市場管理平臺中的信息對比；*與地方生態(tài)環(huán)境部門年度核查企業(yè)名單對比；*查閱排污許可證。統(tǒng)一社會信用代碼企業(yè)類型查閱營業(yè)執(zhí)照；*查閱排污許可證（注：如營業(yè)執(zhí)照和排污許可證上的地址不一致，以營業(yè)執(zhí)照為準）；對于非獨立法人企業(yè)，可以不用填寫法定代表人、注冊資本，但需補充相關(guān)說明，描述非獨立法人企業(yè)的單位概況。企業(yè)住所法定代表人注冊資本（萬元人民幣）成立日期生產(chǎn)經(jīng)營場所查閱廠區(qū)平面圖；*通過全球衛(wèi)星導航系統(tǒng)現(xiàn)場確認地理位置；*查閱排污許可證；*涉及多個生產(chǎn)經(jīng)營場所及排污許可證，應(yīng)分別填報。排污許可證編號生產(chǎn)許可證編號查閱水泥行業(yè)生產(chǎn)許可證。生產(chǎn)許可證產(chǎn)品名稱企業(yè)主營業(yè)務(wù)所屬行業(yè)查閱營業(yè)執(zhí)照；*查閱生產(chǎn)統(tǒng)計報表，確認企業(yè)主營產(chǎn)品；*根據(jù)企業(yè)主營業(yè)務(wù)及產(chǎn)品，對照查閱《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》（GB/T4754）；*查閱工業(yè)產(chǎn)銷總值及主要產(chǎn)品產(chǎn)量表（B204-1表）。企業(yè)層級行業(yè)分類及代碼企業(yè)層級行業(yè)子類企業(yè)層級主營產(chǎn)品統(tǒng)計代碼根據(jù)企業(yè)主營業(yè)務(wù)及產(chǎn)品，對照查閱國家統(tǒng)計局統(tǒng)計用產(chǎn)品分類目錄*納入全國碳排放權(quán)交易市場的行業(yè)分類及代碼水泥制造（3011）；*根據(jù)國民經(jīng)濟行業(yè)分類標準判斷填寫是否準確；*確認行業(yè)分類與納入全國碳排放權(quán)交易市場的行業(yè)子類是否與核算指南一致。*納入全國碳排放權(quán)交易市場的行業(yè)子類水泥熟料*納入全國碳排放權(quán)交易市場的主營產(chǎn)品統(tǒng)計代碼310101*報送主管部門查閱省級生態(tài)環(huán)境部門發(fā)布的核查通知。*報告聯(lián)系人查閱全國碳市場管理平臺中重點排放單位填報的信息；*與聯(lián)系人現(xiàn)場交流獲取。*聯(lián)系電話電子郵箱本年度編制溫室氣體排放報告的技術(shù)服務(wù)機構(gòu)名稱查閱技術(shù)服務(wù)協(xié)議及網(wǎng)站。*編制溫室氣體排放報告的技術(shù)服務(wù)機構(gòu)統(tǒng)一社會信用代碼企業(yè)委托進行檢驗檢測和計量設(shè)備維護校準服務(wù)的技術(shù)服務(wù)機構(gòu)名稱企業(yè)委托進行檢驗檢測和計量設(shè)備維護校準服務(wù)的技術(shù)服務(wù)機構(gòu)統(tǒng)一社會信用代碼生產(chǎn)經(jīng)營變化情況通過與重點排放單位管理人員和排放報告聯(lián)系人交流，查閱合并、分立、關(guān)停或遷出核定文件，以及現(xiàn)場觀察重點排放設(shè)施等方式確認：重點排放單位在核算年度是否存在合并、分立、關(guān)停和搬遷的情況；*地理邊界較上一年度是否存在變化；*既有熟料生產(chǎn)設(shè)施在核算年度是否存在關(guān)停的情況；*確認核算年度較上一年度是否有新增產(chǎn)能。*與全國碳市場管理平臺中的信息對比，確認設(shè)施信息的一致性；*查閱單位簡介、組織結(jié)構(gòu)圖、廠區(qū)平面圖、水泥行業(yè)生產(chǎn)許可證、重點排放設(shè)施清單、項目批復、環(huán)評批復等文件。工業(yè)總產(chǎn)值查閱重點排放單位財務(wù)報表；*查閱工業(yè)產(chǎn)銷總值及主要產(chǎn)品產(chǎn)量（B204-1表）。*納入全國碳排放權(quán)交易市場的發(fā)電設(shè)施經(jīng)核查的二氧化碳排放量（tCO2）查閱納入全國碳排放權(quán)交易市場的發(fā)電設(shè)施排放報告；*查閱全國碳市場管理平臺中經(jīng)核查的發(fā)電設(shè)施二氧化碳排放量。*其他非水泥熟料產(chǎn)品溫室氣體排放量（tCO2e）根據(jù)核算指南核算的其他非水泥熟料產(chǎn)品溫室氣體排放量。*注意事項：- 核查時應(yīng)注意對照查閱數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案中的重點排放單位情況以及熟料生產(chǎn)工藝流程圖。- 有溫室氣體排放且符合納入標準的熟料生產(chǎn)設(shè)施均應(yīng)納入核算邊界。對存在違反國家和所在省（區(qū)、市）有關(guān)規(guī)定建設(shè)的、根據(jù)國家和所在省（區(qū)、市）有關(guān)文件要求應(yīng)關(guān)未關(guān)的、無排污許可證、無生產(chǎn)許可證的熟料生產(chǎn)設(shè)施，應(yīng)向省級生態(tài)環(huán)境主管部門報告；-技術(shù)服務(wù)機構(gòu)指為重點排放單位提供本年度碳排放核算、報告編制或碳資產(chǎn)管理等咨詢服務(wù)或提供檢驗檢測和計量設(shè)備維護校準服務(wù)的機構(gòu)，不包括開展碳排放核查/復核的機構(gòu)。3.2核算邊界的核查核查組應(yīng)確認重點排放單位排放報告中生產(chǎn)線及排放設(shè)施信息（附表E.2）的完整性、準確性，核實其與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案、現(xiàn)場確認核算邊界的一致性，確認生產(chǎn)線及排放設(shè)施信息的變更情況。生產(chǎn)線及排放設(shè)施信息的核查詳見表2。表SEQ表\*ARABIC2生產(chǎn)線及排放設(shè)施信息的核查核查方法查查閱主管部門的批復，確認熟料設(shè)計產(chǎn)能填寫是否準確；*查閱生產(chǎn)許可證上的窯規(guī)格信息，確認窯徑填寫是否準確；*查閱氣象局相關(guān)網(wǎng)站/電子設(shè)備/可行性研究報告，確認海拔高度。如為電石渣生產(chǎn)線，查閱主管部門對電石渣水泥熟料生產(chǎn)線的相關(guān)批復；如涉及替代燃料，查閱主管部門對替代燃料項目的相關(guān)批復，確認替代燃料處理能力和種類；如涉及協(xié)同處置，查閱主管部門對協(xié)同處置項目的相關(guān)批復，確認協(xié)同處置能力和廢物種類。問詢問生產(chǎn)部門，批復的設(shè)計產(chǎn)能、窯規(guī)格、熟料類別、熟料品種、是否為電石渣生產(chǎn)線、批復替代燃料處理能力及種類、批復的協(xié)同處置能力及種類等。看- 現(xiàn)場觀察水泥窯，包括窯直徑、銘牌信息等；- 查看熟料產(chǎn)量產(chǎn)銷存臺賬，確認產(chǎn)量與產(chǎn)能的關(guān)系是否在合理范圍。驗/合理取值范圍或經(jīng)驗數(shù)值/注意事項根據(jù)硅酸鹽水泥熟料（GB/T21372）、白色硅酸鹽水泥（GB/T2015-2017）、自應(yīng)力鐵鋁酸鹽水泥（JC/T437-2010）、硫鋁酸鹽水泥（GB/T20472-2006）、復合硫鋁酸鹽水泥（JC/T2152-2012）、快凝快硬硫鋁酸鹽水泥（JC/T2282-2014）、鋁酸鹽水泥（GB/T201-2015）及熟料檢測報告確定熟料類別和熟料品種。3.3核算方法的核查核查組應(yīng)確認核算方法是否符合核算指南的要求，對任何偏離指南的核算方法都應(yīng)判斷其合理性，并在核查報告的核查發(fā)現(xiàn)和核查結(jié)論章節(jié)予以說明。3.4核算數(shù)據(jù)的核查3.4.1核算數(shù)據(jù)核查的一般要求3.4.1.1活動數(shù)據(jù)核查組應(yīng)根據(jù)核算指南，對重點排放單位排放報告中的所有活動數(shù)據(jù)的來源及數(shù)值進行核查。核查內(nèi)容應(yīng)包括活動數(shù)據(jù)的數(shù)值、單位、數(shù)據(jù)獲取方式、數(shù)據(jù)來源、數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案中設(shè)備維護信息（監(jiān)測設(shè)備名稱、型號、安裝位置、測量頻次、測量設(shè)備精度、設(shè)備校準頻次）、數(shù)據(jù)缺失時的處理方式、數(shù)據(jù)獲取負責部門等。核查組應(yīng)確認活動數(shù)據(jù)因設(shè)備校準延遲而導致的誤差是否已根據(jù)設(shè)備的精度或不確定度進行了處理，以及處理的方式是否會導致低估排放量或過量發(fā)放配額。一般情況下，若重點排放單位監(jiān)測設(shè)備未按照數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案進行校準，核查組可要求活動數(shù)據(jù)（不包括熟料產(chǎn)量）采用如下方法或更加保守的方式確定：﹣未延遲校準、準確度符合規(guī)定：按照實際檢測結(jié)果；﹣未延遲校準、準確度超過規(guī)定要求：檢測結(jié)果×[1+（校準準確度-規(guī)定準確度）]；﹣未校準：檢測結(jié)果×（1+規(guī)定準確度）；﹣延遲校準：排放年度內(nèi)，校準覆蓋時間段按未延遲校準處理，校準未覆蓋時間段按未校準處理。核查組應(yīng)將每一個活動數(shù)據(jù)與其他數(shù)據(jù)來源進行交叉核對，其他數(shù)據(jù)來源應(yīng)與報告數(shù)據(jù)的來源不同。若活動數(shù)據(jù)為單一數(shù)據(jù)來源，無法進行交叉核對，應(yīng)在核查報告中作出說明。3.4.1.2排放因子核查組應(yīng)根據(jù)核算指南和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案對重點排放單位排放報告中的每一個排放因子的來源及數(shù)值進行核查。對采用缺省值的排放因子，核查組應(yīng)確認與核算指南中的缺省值一致。對采用實測方法獲取的排放因子，核查組至少應(yīng)對排放因子的單位、數(shù)據(jù)來源、監(jiān)測方法、監(jiān)測頻次、記錄頻次、數(shù)據(jù)缺失處理（如適用）等內(nèi)容進行核查，核查組應(yīng)采取與活動數(shù)據(jù)同樣的核查方法對重點排放單位使用的監(jiān)測設(shè)備進行核查。在核查過程中，核查組應(yīng)將每一個排放因子與其他數(shù)據(jù)來源進行交叉核對。若排放因子為單一數(shù)據(jù)來源，無法進行交叉核對，應(yīng)在核查報告中作出說明。3.4.1.3排放量核查組應(yīng)對排放報告中排放量的核算結(jié)果進行核查，通過確認排放量計算公式是否正確、排放量的累加是否正確、排放量的計算是否可再現(xiàn)等方式驗證排放量的計算結(jié)果是否正確。通過對比歷史年度的排放報告，分析生產(chǎn)數(shù)據(jù)和排放數(shù)據(jù)的變化和波動情況確認排放量是否合理。3.4.1.4生產(chǎn)數(shù)據(jù)核查組應(yīng)根據(jù)核算指南和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案對數(shù)據(jù)進行核查，并與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案規(guī)定之外的數(shù)據(jù)來源進行交叉驗證，若數(shù)據(jù)為單一來源，無法進行交叉核對，應(yīng)在核查報告中作出說明。核查內(nèi)容應(yīng)包括生產(chǎn)數(shù)據(jù)的單位、數(shù)據(jù)來源、監(jiān)測方法、監(jiān)測頻次、記錄頻次、數(shù)據(jù)缺失處理等。一般情況下，若重點排放單位監(jiān)測設(shè)備未按照數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案進行校準，核查組可要求生產(chǎn)數(shù)據(jù)采用如下方法或更加保守的方式確定：﹣未延遲校準、準確度符合規(guī)定：按照實際檢測結(jié)果；﹣未延遲校準、準確度超過規(guī)定要求：檢測結(jié)果×[1-（校準準確度-規(guī)定準確度）]；﹣未校準：檢測結(jié)果×（1-規(guī)定準確度）；﹣延遲校準：排放年度內(nèi)，校準覆蓋時間段按未延遲校準處理，校準未覆蓋時間段按未校準處理。3.4.2重點參數(shù)的核查要求排放報告中的核算數(shù)據(jù)可分為熟料生產(chǎn)化石燃料燃燒排放數(shù)據(jù)（附表E.3）、熟料生產(chǎn)過程排放數(shù)據(jù)（附表E.4）、熟料生產(chǎn)消耗電力排放數(shù)據(jù)（附表E.5）以及熟料生產(chǎn)數(shù)據(jù)（附表E.7）四類。3.4.2.1化石燃料燃燒排放數(shù)據(jù)的核查熟料生產(chǎn)化石燃料燃燒排放數(shù)據(jù)主要是燃煤消耗量，其核查要點和方法詳見表3。如燃煤低位發(fā)熱量為實測值，則核查要點和方法見表4。應(yīng)核實燃煤單位熱值含碳量和碳氧化率是否與核算指南附錄B中規(guī)定的缺省值一致。表SEQ表\*ARABIC3燃煤消耗量的核查核查方法查查閱數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案，確認數(shù)據(jù)來源為“入磨煤皮帶秤連續(xù)計量數(shù)據(jù)”還是“進廠原煤量+期初庫存-期末庫存-外銷量的核算數(shù)據(jù)”。*針對獲取方式為“入磨煤皮帶秤連續(xù)計量數(shù)據(jù)”的核查：查閱核算指南要求存證的入磨煤月度生產(chǎn)報表（蓋章版）原件；*查閱入磨皮帶秤等計量器具的原始記錄或臺賬，獲取每天的消耗量，按月匯總得到月度消耗量，再按年匯總得到年度消耗量；*查閱入磨皮帶秤等計量器具的檢定/校準記錄等，確認計量器具的型號、準確度等級、檢定/校準方法和頻次是否符合核算指南的相關(guān)規(guī)定；*查閱以下證據(jù)材料對燃煤消耗量進行交叉核對：入廠煤購銷存臺賬以及反映購銷存情況的證據(jù)材料，如進廠記錄及結(jié)算憑證、外銷記錄及結(jié)算憑證、原煤堆場盤庫記錄；報統(tǒng)計部門的《能源購進、消費與庫存》（B205-1表）中的燃煤消耗量；報生態(tài)環(huán)境、能源等主管部門的能源統(tǒng)計報表或報告中的燃煤消耗量等。針對獲取方式為“進廠原煤量+期初庫存-期末庫存-外銷量的核算數(shù)據(jù)”的核查：查閱核算指南要求存證的入廠煤購銷存臺賬（蓋章版）原件；*查閱反映入廠煤購銷存臺賬的證據(jù)材料，包括但不限于進廠記錄及結(jié)算憑證、外銷記錄及結(jié)算憑證、原煤堆場盤庫記錄、月度生產(chǎn)報表（蓋章版）；*查閱電子汽車衡等計量器具的檢定/校準記錄，確認計量器具的型號、準確度等級、檢定/校準方法和頻次是否符合核算指南的相關(guān)規(guī)定；*查閱如下證明材料進行交叉核對,當交叉核對數(shù)據(jù)存在差異時，應(yīng)分析差異的原因，最終確認數(shù)據(jù)來源的合理性和準確性：報統(tǒng)計部門的《能源購進、消費與庫存》（B205-1表）中的燃煤消耗量；報生態(tài)環(huán)境、能源等主管部門的能源統(tǒng)計報表或報告中的燃煤消耗量等。問詢問數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案、排放報告編制人，確認數(shù)據(jù)的獲取方式是否與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案一致；*詢問排放報告負責人：數(shù)據(jù)來源以及數(shù)據(jù)監(jiān)測、記錄、傳遞、統(tǒng)計和匯總的過程；*詢問燃煤管理部門：了解燃煤計量過程以及計量位置；*看查看中控室，調(diào)出燃煤消耗量的計量器具的顯示界面，了解實際運行情況，現(xiàn)場隨機查看日報記錄、數(shù)據(jù)傳遞情況，確認監(jiān)測頻次、記錄頻次是否符合數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案要求；*現(xiàn)場查看燃煤消耗量的計量器具，核實計量器具型號、安裝位置、準確度等級等信息是否與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案一致。*驗通過每日統(tǒng)計驗證月報數(shù)據(jù)。*合理取值范圍或經(jīng)驗數(shù)值不使用替代燃料的情況下，硅酸鹽水泥熟料單位熟料產(chǎn)品綜合煤耗約94-109kgce/t熟料。注意事項核算指南明確，“入磨煤皮帶秤連續(xù)計量數(shù)據(jù)”優(yōu)先序高于采用“進廠原煤量+期初庫存-期末庫存-外銷量的核算數(shù)據(jù)”。如重點排放單位選擇采用“進廠原煤量+期初庫存-期末庫存-外銷量的核算數(shù)據(jù)”，需要詢問重點排放單位做出這種選擇的理由，如果入磨煤皮帶秤連續(xù)計量數(shù)據(jù)”可以獲取，核查組應(yīng)開具不符合項，要求重點排放單位修改數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案；查閱上一年度的核算/核查報告，結(jié)合核算指南中的燃煤消耗量的優(yōu)先序，確保本年度燃煤消耗量數(shù)據(jù)來源的優(yōu)先序沒有降低；交叉核對證據(jù)中顯示的數(shù)據(jù)和報告數(shù)據(jù)之間通常會因統(tǒng)計口徑、統(tǒng)計周期等而存在差異，應(yīng)了解數(shù)據(jù)差異原因，判斷是否合理；對于存在多條生產(chǎn)線共用煤粉倉或原煤堆場的情況，應(yīng)確認燃煤消耗量是如何分攤到各生產(chǎn)線的，以及分攤方法是否符合核算指南要求；電子汽車衡、皮帶秤等計量器具的準確度等級應(yīng)符合GB/T35461或相關(guān)計量檢定規(guī)程的要求。表SEQ表\*ARABIC4燃煤低位發(fā)熱量的核查（如適用）核查方法查查閱數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案，確認對應(yīng)燃煤消耗量數(shù)據(jù)來源為“入磨煤皮帶秤連續(xù)計量數(shù)據(jù)”還是“進廠原煤量+期初庫存-期末庫存-外銷量的核算數(shù)據(jù)”。*針對燃煤消耗量獲取方式為“入磨煤皮帶秤連續(xù)計量數(shù)據(jù)”的核查：查閱核算指南要求存證的每日入磨煤收到基低位發(fā)熱量檢測記錄以及體現(xiàn)月度加權(quán)平均計算過程的Excel計算表（蓋章版）原件；*查閱以下證明材料對燃煤低位發(fā)熱量進行交叉驗證：入廠煤的燃煤低位發(fā)熱量檢測報告；供應(yīng)商提供的燃煤低位發(fā)熱量檢測報告。針對燃煤消耗量獲取方式為“進廠原煤量+期初庫存-期末庫存-外銷量的核算數(shù)據(jù)”的核查：查閱核算指南要求存證的每批次入廠原煤收到基低位發(fā)熱量檢測記錄以及體現(xiàn)月度加權(quán)平均計算過程的Excel計算表（蓋章版）原件；*查閱供應(yīng)商提供的燃煤低位發(fā)熱量檢測報告對燃煤低位發(fā)熱量進行交叉驗證。查閱以下材料確認企業(yè)是否滿足核算指南要求的實測條件：*采樣、制樣、檢測等建立全流程影像資料記錄與留存制度；視頻監(jiān)控影像記錄；采樣方案、制樣方案；采樣、制樣、檢測相關(guān)操作手冊/技術(shù)規(guī)范/操作規(guī)程；實驗室通過中國合格評定國家認可委員會（CNAS）認可的證明材料，如證書；全國碳市場管理平臺上的檢測數(shù)據(jù)；實驗室管理規(guī)章制度。問詢問數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案、排放報告編制人，確認數(shù)據(jù)的獲取方式是否與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案一致；*詢問排放報告負責人：數(shù)據(jù)來源以及數(shù)據(jù)監(jiān)測、記錄、傳遞、統(tǒng)計和匯總的過程；*詢問實驗室人員，確認是否建立采樣、制樣、檢測等建立全流程影像資料記錄與留存制度、是否實施全流程視頻監(jiān)控，詢問實驗室是否通過CNAS認可，檢測數(shù)據(jù)是否同步上傳至全國碳市場管理平臺；*詢問實驗室工作人員，確認采樣、制樣和檢測是否符合《煤炭機械化采樣第1部分：采樣方法》（GB/T19494.1）、《煤樣的制備方法》（GB/T474）、《煤炭機械化采樣第2部分：煤樣的制備》（GB/T19494.2）以及《煤的發(fā)熱量測定方法》（GB/T213）的要求。*看現(xiàn)場走訪采樣區(qū)域、制樣區(qū)域、化驗室等地點，確認相關(guān)區(qū)域環(huán)境現(xiàn)狀，以判斷是否有效管理；現(xiàn)場查看設(shè)備，了解設(shè)備校準情況，是否貼有相應(yīng)標識，是否有過期情況。驗/合理取值范圍或經(jīng)驗數(shù)值大卡與焦耳的轉(zhuǎn)換系數(shù)可按照1大卡（kcal）等于4.1868千焦（kJ）計算；發(fā)熱量和灰分之間基本呈負相關(guān)性：灰分越高，發(fā)熱量越低；灰分越低，發(fā)熱量越高。注意事項如企業(yè)不具備核算指南規(guī)定的實測條件時，燃煤收到基低位發(fā)熱量采用核算指南附錄B缺省值。3.4.2.2過程排放數(shù)據(jù)的核查要求過程排放數(shù)據(jù)主要是熟料產(chǎn)量、非碳酸鹽替代原料消耗量、熟料中氧化鈣和氧化鎂含量。熟料產(chǎn)量、非碳酸鹽替代原料消耗量核查要點和方法分別詳見表5和表6。水泥熟料的過程排放因子如為缺省值，應(yīng)核實是否與核算指南缺省值一致，如為實測值，熟料中氧化鈣和氧化鎂含量的核查要求見表7。應(yīng)核實非碳酸鹽替代原料對應(yīng)扣減系數(shù)的取值是否與核算指南的缺省值一致。表SEQ表\*ARABIC5熟料產(chǎn)量的核查核查方法查查閱數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案，確認數(shù)據(jù)來源是“消耗量+出廠量+期末庫存-期初庫存-購進量的核算數(shù)據(jù)”還是“采用直接計量數(shù)據(jù)”；*針對獲取方式為“消耗量+出廠量+期末庫存-期初庫存-購進量的核算數(shù)據(jù)”的核查：查閱核算指南要求存證的產(chǎn)銷存臺賬（蓋章版）原件；*查閱反映產(chǎn)銷存臺賬的證明材料，包括但不限于出廠記錄、購進記錄、結(jié)算憑證、盤庫記錄、熟料消耗記錄、月度生產(chǎn)報表等（蓋章版）原件；*查閱電子汽車衡、皮帶秤等計量器具的檢定/校準記錄，確認計量器具的型號、準確度等級、檢定/校準方法和頻次是否符合核算指南的相關(guān)規(guī)定；*查閱以下證明材料對熟料產(chǎn)量進行交叉核對：報統(tǒng)計部門的《工業(yè)產(chǎn)銷總值及主要產(chǎn)品產(chǎn)量》（B204-1表）；*月度生產(chǎn)報表；*物料平衡表。針對獲取方式為“采用直接計量數(shù)據(jù)”的核查：查閱核算指南要求存證的生產(chǎn)臺賬（蓋章版）原件；*查閱熟料產(chǎn)量計量的原始記錄或臺賬，獲取每天的產(chǎn)量，按月匯總得到月度產(chǎn)量，再按年匯總得到年度產(chǎn)量；*查閱熟料產(chǎn)量計量器具的檢定/校準記錄，確認計量器具的型號、準確度等級、檢定/校準方法和頻次是否符合核算指南的相關(guān)規(guī)定；*查閱以下證明材料對直接計量的產(chǎn)量數(shù)據(jù)進行交叉核對：報統(tǒng)計部門的《工業(yè)產(chǎn)銷總值及主要產(chǎn)品產(chǎn)量》（B204-1表）；*產(chǎn)銷存臺賬及反映產(chǎn)銷存臺賬的證明材料，包括但不限于熟料消耗記錄、熟料出廠/銷售記錄、盤庫記錄、熟料購進結(jié)算憑證等。查閱以下材料確認企業(yè)是否滿足采用實測的條件：*視頻實時監(jiān)控影像記錄；計量數(shù)據(jù)同步上傳至全國碳市場管理平臺。問詢問數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案、排放報告編制人，確認數(shù)據(jù)的獲取方式是否與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案一致；*詢問排放報告負責人：數(shù)據(jù)來源以及數(shù)據(jù)監(jiān)測、記錄、傳遞、統(tǒng)計和匯總的過程；*詢問企業(yè)統(tǒng)計人員：熟料盤庫方法，確認是否符合核算指南要求。*看查看中控室，了解實際運行情況，現(xiàn)場隨機查看日報記錄、數(shù)據(jù)傳遞情況；*現(xiàn)場查看計量裝置，確認計量器具的型號、準確度等級和安裝位置。*驗對于未使用替代燃料的企業(yè)，熟料產(chǎn)量可通過生料消耗量和生料料耗比進行驗算；如企業(yè)建有粉磨站，熟料消耗量可通過水泥產(chǎn)量及由實驗室出具的水泥生產(chǎn)配料單等資料反推換算進行驗證。合理取值范圍或經(jīng)驗數(shù)值/注意事項存在多條生產(chǎn)線共用熟料庫時，應(yīng)確認熟料產(chǎn)量是如何分攤到各生產(chǎn)線的，以及分攤方法是否符合核算指南要求；以年度盤庫數(shù)據(jù)為核算依據(jù)，月度存證數(shù)據(jù)為輔助驗證；核實熟料產(chǎn)量上一年度期末庫存與本年度期初庫存的一致性。表SEQ表\*ARABIC6非碳酸鹽替代原料消耗量的核查核查方法查查閱數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案，確認數(shù)據(jù)來源；*查閱核算指南要求存證的月度生產(chǎn)報表（蓋章版）原件；*查閱皮帶秤等計量器具的原始記錄，獲取每天的消耗量，按月匯總得到月度消耗量，再按年匯總得到年度消耗量；*查閱合同、結(jié)算憑證、生產(chǎn)配料單、月報表等證明材料，確認非碳酸鹽替代原料的種類；*查閱皮帶秤等計量器具的檢定/校準記錄，確認計量器具的型號、準確度等級、檢定/校準方法和頻次是否符合核算指南的相關(guān)規(guī)定；*查閱以下證明材料進行交叉核對：購銷存臺賬及反映購銷存情況的證據(jù)材料，如采購明細賬、進廠明細/臺賬/過磅單、月度盤庫表等；*入窯的記錄臺賬（如有）。查閱以下材料確認企業(yè)是否滿足采用實測的條件：*實時視頻監(jiān)控影像記錄；計量數(shù)據(jù)同步上傳至全國碳市場管理平臺。問詢問數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案、排放報告編制人，確認數(shù)據(jù)的獲取方式是否與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案一致；*詢問排放報告負責人：數(shù)據(jù)來源以及數(shù)據(jù)監(jiān)測、記錄、傳遞、統(tǒng)計和匯總的過程；*詢問生產(chǎn)人員非碳酸鹽替代原料的種類。看查看中控室，調(diào)出皮帶秤等計量器具的顯示界面，了解實際運行情況，現(xiàn)場隨機查看日報記錄、數(shù)據(jù)傳遞情況，確認監(jiān)測頻次、記錄頻次是否與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案一致；*現(xiàn)場查看皮帶秤等計量器具，核實計量器具型號、安裝位置、準確度等級等信息是否與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案一致。驗查閱執(zhí)行的生料配料單/方案/指令、物資耗存臺賬/物料平衡表，并根據(jù)生料配料中原料摻加比例計算出替代原料消耗量進行驗證。合理取值范圍或經(jīng)驗數(shù)值/注意事項按照核算指南附錄C要求正確劃分非碳酸鹽替代原料的種類，每種替代原料宜單獨計量。多類非碳酸鹽替代原料混合入生料磨且無法單獨計量時，扣減系數(shù)取各類非碳酸鹽替代原料中的最小值；如某一種非碳酸鹽替代原料既用于熟料生產(chǎn)，又作為粉磨站水泥生產(chǎn)的配料，則需分別查看熟料生產(chǎn)配料表、水泥生產(chǎn)配料表及生產(chǎn)報表等文件，分別確認該碳酸鹽替代原料對應(yīng)的消耗量；如企業(yè)未在上個月月底之前在全國碳市場管理平臺對替代原料種類及預計消耗量進行報備，該月度該種類的替代原料消耗量計為0；如企業(yè)未對非碳酸鹽替代原料消耗量的計量過程進行實時視頻監(jiān)控或計量數(shù)據(jù)未同步上傳至全國碳市場管理平臺，替代原料消耗量計為0。表SEQ表\*ARABIC7熟料中氧化鈣和氧化鎂含量的核查（如適用）核查方法查查閱數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案，確認數(shù)據(jù)來源；*查閱每日檢測記錄及體現(xiàn)月度算術(shù)平均計算的Excel表（蓋章版）原件；*查閱以下材料確認企業(yè)是否滿足實測的條件：*采樣、制樣、檢測等建立全流程影像資料記錄與留存制度；視頻監(jiān)控影像記錄；采樣方案、制樣方案；采樣、制樣、檢測相關(guān)的操作手冊/技術(shù)規(guī)范/操作規(guī)程；實驗室通過中國合格評定國家認可委員會（CNAS）認可的證明材料，如證書；檢測數(shù)據(jù)同步上傳至全國碳市場管理平臺。問詢問數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案、排放報告編制人，確認數(shù)據(jù)的獲取方式是否與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案一致；*詢問排放報告負責人：數(shù)據(jù)來源以及數(shù)據(jù)監(jiān)測、記錄、傳遞、統(tǒng)計和匯總的過程；*詢問實驗室工作人員，確認是否建立了采樣、制樣、檢測等全流程影像資料記錄與留存制度、實施視頻實時監(jiān)控，詢問實驗室是否通過了CNAS認可、檢測數(shù)據(jù)是否同步上傳至全國碳市場管理平臺；*詢問實驗室工作人員，確認檢測方法是否符合《水泥化學分析方法》（GB/T176）的相關(guān)規(guī)定。*看現(xiàn)場走訪采樣區(qū)域、制樣區(qū)域、化驗室等地點，確認相關(guān)區(qū)域環(huán)境現(xiàn)狀，以判斷是否有效管理；*現(xiàn)場查看采樣、制樣、檢測等全流程影像資料記錄及留存制度，查看全流程視頻監(jiān)控設(shè)備設(shè)施。驗結(jié)合出磨生料臺賬等材料，根據(jù)生料氧化鈣和氧化鎂含量和生料料耗比進行驗證。合理取值范圍或經(jīng)驗數(shù)值/注意事項/3.4.2.3消耗電力產(chǎn)生的排放核查要求熟料生產(chǎn)線消耗電力產(chǎn)生的排放涉及的參數(shù)包括總消耗電量、余熱電站發(fā)電量、通過市場化交易購入使用的非化石能源電力消費量、自發(fā)自用非化石能源電量，核查要點和方法詳見表8～表11。電網(wǎng)排放因子應(yīng)核實是否與全國電網(wǎng)平均排放因子數(shù)值一致。表SEQ表\*ARABIC8總消耗電量的核查核查方法查查閱數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案，確認數(shù)據(jù)來源；*查閱核算指南要求存證的總消耗電量的每月電量統(tǒng)計原始記錄（蓋章版）原件和熟料生產(chǎn)線分攤計算過程的Excel表；*查閱電氣接線圖，電能表配置臺賬等，確認熟料生產(chǎn)總消耗電量計量情況，查閱相應(yīng)的電表原始抄表記錄；存在熟料生產(chǎn)與水泥粉磨、骨料加工等共用輔助生產(chǎn)系統(tǒng)的，查閱熟料生產(chǎn)和水泥粉磨、骨料加工等的主要生產(chǎn)系統(tǒng)耗電量，判斷分攤計算是否正確；存在多條熟料生產(chǎn)線共用主要生產(chǎn)系統(tǒng)或輔助生產(chǎn)系統(tǒng)的，查閱各生產(chǎn)線的熟料產(chǎn)量，判斷分攤是否正確；查閱電表的檢定/校準記錄，確認準確度等級、檢定/校準方法和頻次是否符合核算指南的相關(guān)規(guī)定；*查閱生產(chǎn)報表、電量統(tǒng)計表等證明材料對總消耗電量進行交叉核對。問詢問數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案、排放報告編制人，確認總消耗電量的數(shù)據(jù)來源，判斷是否與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案一致；*詢問排放報告負責人：總消耗電量的數(shù)據(jù)來源以及數(shù)據(jù)監(jiān)測、記錄、傳遞、統(tǒng)計和匯總的過程；*詢問能源管理部門，了解熟料生產(chǎn)總消耗電量的計量方式；*詢問儀表部/中控室：電能表的校驗周期。看查看中控室，調(diào)出上述參數(shù)涉及電表的顯示界面，了解實際運行情況，現(xiàn)場隨機查看日報記錄、數(shù)據(jù)傳遞情況；現(xiàn)場查看電表，確認數(shù)量和安裝位置；查看電表的校驗報告，查看計量裝置的校驗信息。驗通過原始記錄驗證月報數(shù)據(jù)。*合理取值范圍或經(jīng)驗數(shù)值普通硅酸鹽水泥熟料單位產(chǎn)品綜合電耗40-61kWh/t熟料。注意事項在熟料生產(chǎn)與水泥粉磨和骨料加工等共用輔助生產(chǎn)系統(tǒng)的或存在多條熟料生產(chǎn)線共用主要生產(chǎn)系統(tǒng)或輔助生產(chǎn)系統(tǒng)的情況，應(yīng)確認總消耗電量是如何分攤到各生產(chǎn)線的，以及分攤方法是否符合核算指南要求。

表SEQ表\*ARABIC9余熱電站發(fā)電量的核查核查方法查查閱數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案，確認數(shù)據(jù)來源；*查閱核算指南要求存證的余熱電站發(fā)電量的每月電量統(tǒng)計原始記錄（蓋章版）原件和熟料生產(chǎn)線分攤計算過程的Excel表；*查閱電氣接線圖，電能表配置臺賬等，確認余熱電站發(fā)電量的計量情況，查閱相應(yīng)的電表原始抄表記錄；存在多條熟料生產(chǎn)線共用的，查閱各生產(chǎn)線熟料產(chǎn)量，判斷分攤計算是否正確；查閱電表的檢定/校準記錄，確認準確度等級、檢定/校準方法和頻次是否符合核算指南的相關(guān)規(guī)定；*查閱以下證明材料對余熱電站發(fā)電量進行交叉核對：生產(chǎn)報表；余熱電站生產(chǎn)報表。問詢問數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案、排放報告編制人，確認余熱電站發(fā)電量的數(shù)據(jù)來源，判斷是否與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案一致；*詢問排放報告負責人：余熱電站發(fā)電量的數(shù)據(jù)來源以及數(shù)據(jù)監(jiān)測、記錄、傳遞、統(tǒng)計和匯總的過程；*詢問能源管理部門，了解余熱電站發(fā)電量的計量方式；*詢問儀表部/中控室：電能表的檢定/校準周期。看查看中控室，調(diào)出上述參數(shù)涉及電表的顯示界面，了解實際運行情況，現(xiàn)場隨機查看日報記錄、數(shù)據(jù)傳遞情況；現(xiàn)場查看電表，確認數(shù)量和安裝位置；查看電表的校驗報告，查看計量裝置的校驗信息。驗通過原始記錄驗證月報數(shù)據(jù)。*合理取值范圍或經(jīng)驗數(shù)值/注意事項余熱電站發(fā)電量依據(jù)電表讀數(shù)統(tǒng)計且全部納入熟料生產(chǎn)核算邊界；存在多條熟料生產(chǎn)線共用的情況，應(yīng)確認余熱電量是如何分攤到各生產(chǎn)線的，以及分攤方法是否符合核算指南要求；存在合同能源管理的余熱發(fā)電量全部納入熟料生產(chǎn)核算邊界。

表SEQ表\*ARABIC10通過市場化交易購入使用的非化石能源電力消費量的核查核查方法查查閱數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案，確認數(shù)據(jù)來源；*查閱核算指南要求存證的發(fā)電與用電雙方簽訂的市場化交易合同（對于無法提供合同的，應(yīng)同時提供交易承諾書、交易公告和交易結(jié)果），以及按合同執(zhí)行的綠色電力證書交易憑證和由省級及以上電力交易機構(gòu)出具的交易結(jié)算憑證原件和熟料生產(chǎn)線分攤計算過程的Excel表等；*查閱法人邊界月度耗電量、熟料生產(chǎn)線月度總耗電量，判斷分攤計算是否正確，存在多條熟料生產(chǎn)線共用的，查閱各生產(chǎn)線熟料產(chǎn)量，判斷分攤計算是否正確；查閱以下證據(jù)進行交叉核對：查閱交易結(jié)算憑證中發(fā)電/用電雙方信息，結(jié)算電量和結(jié)算周期并確認跟市場化交易合同的一致性；*查閱綠色電力證書交易憑證中的發(fā)電/用電雙方信息、發(fā)電量，確認跟交易結(jié)算憑證中的信息的一致性，并確認市場化交易合同、交易結(jié)算憑證和綠色電力證書交易憑證中的電量生產(chǎn)、結(jié)算時間是否在核算與報告周期內(nèi)。*問詢問電力交易合同簽訂人員：發(fā)電和用電雙方信息、項目類型、交易計劃電量/合同電量以及交易執(zhí)行周期；*詢問財務(wù)或電力營銷人員：電力交易結(jié)算流程、綠色電力證書/交易憑證的劃轉(zhuǎn)交付、交易結(jié)算憑證/綠色電力證書交易憑證的管理。*看/驗通過掃描綠色電力證書交易憑證上的二維碼對電量和綠色電力證書進行溯源，確認發(fā)電和用電雙方信息，生產(chǎn)電量和生產(chǎn)周期與交易結(jié)算憑證的一致性。*/注意事項通過市場化交易購入使用的非化石能源電力消費量，是指以交易方式購買并實際執(zhí)行、結(jié)算的電量，不包含電網(wǎng)統(tǒng)購統(tǒng)銷電量；對于除存量常規(guī)水電和核電之外的市場化交易購入使用的非化石能源電力消費量，核查組需同時查閱市場化交易合同、以及按合同執(zhí)行的交易結(jié)算憑證和綠色電力證書交易憑證；一般情況下，市場化交易合同包含了發(fā)電和用電雙方信息、項目類型、交易計劃電量/合同電量以及交易執(zhí)行周期；核查組需確認交易結(jié)算憑證需由北京電力交易中心、廣州電力交易中心或者其他省級以上電力交易機構(gòu)出具。正常情況下，結(jié)算電量不大于交易計劃電量/合同電量；如結(jié)算憑證中包含了項目類型信息，注意核實項目類型與合同、交易憑證的一致性；如結(jié)算憑證中沒有項目類型信息，可通過電力交易機構(gòu)出具的補充說明等其他證據(jù)進行確認；綠色電力證書交易憑證的簽發(fā)機構(gòu)為國家能源局，憑證內(nèi)容包括項目名稱、項目代碼、項目類型、項目所在地、電量生產(chǎn)日期等；對于存在多條熟料生產(chǎn)線共用的情況，應(yīng)確認通過市場化交易購入使用的非化石能源電力消費量是如何分攤到各生產(chǎn)線的，以及分攤方法是否符合核算指南要求。表SEQ表\*ARABIC11自發(fā)自用非化石能源電量的核查核查方法查查閱數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案，確認數(shù)據(jù)來源。*查閱核算指南要求存證的自發(fā)自用非化石能源電量的每月電量統(tǒng)計原始記錄（蓋章版）原件和熟料生產(chǎn)線分攤計算過程的Excel表等；*查閱電氣接線圖，電能表配置臺賬等，確認自發(fā)自用非化石能源電量的計量情況，查閱相應(yīng)的電表原始抄表記錄；查閱法人邊界月度耗電量、熟料生產(chǎn)線月度總耗電量，判斷分攤計算是否正確；存在多條熟料生產(chǎn)線共用的，查閱各生產(chǎn)線熟料產(chǎn)量，判斷分攤計算是否正確；查閱電表的檢定/校準記錄，確認準確度等級、檢定/校準方法和頻次是否符合核算指南的相關(guān)規(guī)定；*查閱以下證明材料對自發(fā)自用非化石能源電量進行交叉核對：生產(chǎn)報表中的自發(fā)自用非化石能源電量；反映自發(fā)電情況的證據(jù)材料如分布式電源的自發(fā)電臺賬等。問詢問數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案、排放報告編制人，確認自發(fā)自用非化石能源電量的數(shù)據(jù)來源，判斷是否與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案一致；*詢問排放報告負責人：自發(fā)自用非化石能源電量的數(shù)據(jù)來源以及數(shù)據(jù)監(jiān)測、記錄、傳遞、統(tǒng)計和匯總的過程；*詢問能源管理部門，了解企業(yè)自發(fā)自用非化石能源電量的計量方式；*詢問儀表部/中控室：電能表的檢定/校準周期。看查看中控室，調(diào)出上述參數(shù)涉及電表的顯示界面，了解實際運行情況，現(xiàn)場隨機查看日報記錄、數(shù)據(jù)傳遞情況；現(xiàn)場查看電表，確認數(shù)量和安裝位置。驗通過電表原始記錄驗證月報數(shù)據(jù)；*與自發(fā)自用非化石能源發(fā)電電量作對比。合理取值范圍或經(jīng)驗數(shù)值/注意事項對于存在多條熟料生產(chǎn)線共用的情況，應(yīng)確認自發(fā)自用非化石能源電量是如何分攤到各生產(chǎn)線的，以及分攤方法是否符合核算指南要求。3.4.2.4熟料生產(chǎn)數(shù)據(jù)的核查熟料生產(chǎn)數(shù)據(jù)主要是熟料產(chǎn)量，核查要點和方法參見本指南表5。3.5質(zhì)量保證和文件存檔的核查核查組應(yīng)從以下方面對重點排放單位的質(zhì)量保證和文件存檔執(zhí)行情況進行核查：是否建立了溫室氣體排放核算和報告的內(nèi)部管理制度和質(zhì)量保證體系，包括負責計量、檢測、核算、報告和管理工作的部門及其職責、具體工作要求、工作流程等；是否指定了專職人員負責溫室氣體排放核算和報告工作；是否建立溫室氣體排放報告內(nèi)部審核制度，確保提交的排放報告和支撐材料符合技術(shù)規(guī)范、內(nèi)部管理制度和質(zhì)量保證要求；是否建立原始憑證和臺賬記錄管理制度，規(guī)范排放報告和支撐材料的登記、保存和使用。3.6數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案及執(zhí)行的核查核查組從以下方面核查數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案的執(zhí)行情況：﹣重點排放單位基本情況是否與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案中的報告主體描述一致；﹣年度報告的核算邊界和主要排放設(shè)施是否與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案中的核算邊界和主要排放設(shè)施一致；﹣所有活動數(shù)據(jù)、排放因子及生產(chǎn)數(shù)據(jù)是否按照數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案實施監(jiān)測；﹣監(jiān)測設(shè)備是否得到了有效的維護和校準，維護和校準是否符合國家、地區(qū)計量法規(guī)或標準的要求，是否符合數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案、核算指南或設(shè)備制造商的要求；﹣監(jiān)測結(jié)果是否按照數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案中規(guī)定的頻次記錄；﹣數(shù)據(jù)缺失時的處理方式是否與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案一致；﹣數(shù)據(jù)內(nèi)部質(zhì)量控制和質(zhì)量保證程序是否有效實施。對不符合核算指南要求的數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案，應(yīng)開具不符合項并要求重點排放單位進行補正。對未按數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案獲取的活動數(shù)據(jù)、排放因子、生產(chǎn)數(shù)據(jù)，核查組應(yīng)結(jié)合現(xiàn)場核查情況開具不符合項，要求重點排放單位按照保守性原則測算數(shù)據(jù)，確保不會低估排放量或過量發(fā)放配額。3.7其他內(nèi)容除上述內(nèi)容外，核查組還應(yīng)重點關(guān)注如下內(nèi)容：投訴舉報重點排放單位溫室氣體排放量和相關(guān)信息存在的問題；各級生態(tài)環(huán)境主管部門轉(zhuǎn)辦交辦的事項；生態(tài)環(huán)境主管部門日常監(jiān)管或監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題；排放報告和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案中出現(xiàn)錯誤風險較高的數(shù)據(jù)以及重點排放單位的風險控制措施；重點排放單位以往年份不符合項的補正完成情況，以及是否得到持續(xù)有效管理等。

附錄

核查報告模板報告編號：***（編號規(guī)則：省份-核查技術(shù)服務(wù)機構(gòu)縮寫-重點排放單位機構(gòu)代碼后六位-排放報告年份-核查報告版本）**公司2024年度溫室氣體排放核查報告核查技術(shù)服務(wù)機構(gòu)名稱（蓋章）：***核查報告簽發(fā)日期：*年*月*日

企業(yè)名稱企業(yè)住所統(tǒng)一社會信用代碼法定代表人聯(lián)系人聯(lián)系方式（電話、email）水泥制造（3011）納入全國碳排放權(quán)交易市場的行業(yè)子類水泥熟料（310101）編制溫室氣體排放報告的技術(shù)服務(wù)機構(gòu)名稱溫室氣體排放報告（初始）版本/日期溫室氣體排放報告（最終）版本/日期核查結(jié)論：（示例）1.排放報告與核算指南以及數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案的符合性經(jīng)核查，核查組確認XXXX公司提交的2024年度最終版排放報告（版本/日期：X.X/20XX-XX-XX）中的企業(yè)基本情況、核算邊界、核算方法、活動數(shù)據(jù)、排放因子、排放量以及生產(chǎn)數(shù)據(jù)，符合《企業(yè)溫室氣體排放核算與報告指南水泥熟料生產(chǎn)》的相關(guān)要求和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案的規(guī)定。2.排放量確認XXXX公司2024年度按照《企業(yè)溫室氣體排放核算與報告指南水泥熟料生產(chǎn)》核算的溫室氣體排放量的聲明如下：報告年度2024生產(chǎn)線名稱化石燃料燃燒排放量（tCO2）過程排放量（tCO2）消耗電力產(chǎn)生的排放量（tCO2）碳排放總量（tCO2）生產(chǎn)線j*……所有生產(chǎn)線*注：多條生產(chǎn)線自行添加。3.與上年度相比，排放量存在異常波動的原因說明XXXX公司2024年度相較于上一年度排放量波動情況如下：生產(chǎn)線名稱參數(shù)名稱單位202320242024相較于2023波動生產(chǎn)線j*熟料產(chǎn)量t化石燃料燃燒排放量tCO?過程排放量tCO?消耗電力產(chǎn)生的排放量tCO?碳排放量tCO?碳排放強度tCO?/t……所有生產(chǎn)線熟料總產(chǎn)量t化石燃料燃燒排放總量tCO?過程排放總量tCO?消耗電力產(chǎn)生的排放總量tCO?碳排放總量tCO?碳排放強度tCO?/t異常說明：XXXX公司2024年度生產(chǎn)線……的碳排放總量相較于上一年度的變化幅度分別為XX，波動主要原因是與XX參數(shù)有關(guān)，XX參數(shù)的變化情況為XX。綜上，XXXX公司2024年度相較于2023的排放情況不存在異常波動。（如果經(jīng)核實確認排放量存在異常波動，則應(yīng)詳細說明原因并提交相關(guān)支撐材料）4.核查過程中未覆蓋的問題或者特別需要說明的問題描述無。核查組長簽名日期核查組成員技術(shù)復核人簽名日期批準人簽名日期

目錄1概述1.1核查目的1.2核查范圍1.3核查準則2核查過程和方法2.1核查組安排2.2文件評審2.3現(xiàn)場核查2.4核查報告編寫及內(nèi)部技術(shù)復核3核查發(fā)現(xiàn)3.1基本情況的核查3.2核算邊界和排放源的核查3.2.1核算邊界3.2.2排放源3.3核算方法的核查3.4核算數(shù)據(jù)的核查3.4.1化石燃料燃燒排放的核查3.4.1.1燃煤消耗量的核查3.4.1.2燃煤低位發(fā)熱量的核查3.4.1.3燃煤單位熱值含碳量的核查3.4.1.4燃煤碳氧化率的核查3.4.1.5化石燃料燃燒排放量的核查3.4.2過程排放的核查3.4.2.1熟料產(chǎn)量的核查3.4.2.2過程排放因子的核查3.4.2.3非碳酸鹽替代原料消耗量的核查3.4.2.4非碳酸鹽替代原料扣減系數(shù)的核查3.4.2.5過程排放量的核查3.4.3消耗電力產(chǎn)生排放的核查3.4.3.1總消耗電量3.4.3.2余熱電站發(fā)電量3.4.3.3通過市場化交易購入使用的非化石能源電力消費