第一節造價控制目標、原則及依據 2一、造價控制的目標 2二、造價控制目標分解 2三、造價控制的原則 3四、造價控制的依據 3第二節本工程造價控制的分析及建議 4一、本工程造價控制的針對性分析 4二、本工程造價控制的建議 10第三節造價控制的內容 12一、造價控制的基本內容 12二、本工程造價控制的具體內容 16第四節造價控制方案、措施及方法 21一、造價控制方案 21二、本工程造價控制的常規監理措施 40三、造價軟件應用 42四、工程成本控制的方法 43第五節造價控制程序 45一、工程量計量程序 45二、承包單位提出費用索賠申請及簽認程序 46三、工程竣工結算程序框圖 47第六節專職造價工程師審核簽字措施 48一、現場跟蹤的方式 49二、施工組織設計的造價管理 52三、設計變更、現場簽證的審核與管理 54四、主要隱蔽工程及工程驗收的審核與管理 63五、主要材料及設備價格的審核與管理 64六、工程進度款的審核與管理 65七、索賠費用的審核與管理 66第一節造價控制目標、原則及依據一、造價控制的目標監理工程師應依據合同條件、合同工程價款總額或工程量清單及其說明、技術規范和合同工程施工圖紙，對工程量進行嚴格的計量，對工程造價的變化進行科學評估，嚴格控制工程變更與經濟洽商，做好合同外費用的控制，防止和避免承包單位的費用索賠，使最終支付的合同總款額合理、準確，達到并實現工程造價控制監理的目標。本工程概算為XX萬元人民幣，按照招標文件要求，將工程程造價要控制在工程概算范圍內。二、造價控制目標分解以建設單位與施工單位簽訂的工程承包合同為目標，按部位、工序分解，控制設計變更、洽商和工程索賠的新增費用，在合同價及相應的承包方式內，按質完成工程項目。三、造價控制的原則1.嚴格執行施工合同中確定的合同價、單價和約定的工程款支付辦法。2.在報驗資料不全，與合同約定不符，未經質量檢驗簽認合格或有違約行為時，監理工程師不予審核及計量。3.工程量與工作量的計算應按施工合同的約定，并符合有關的計算規則。4.處理由于設計變更、工程洽商、合同變更及違約索賠等引起的工程造價的增減，監理工程師應堅持公正、公平、合理的原則。5.有爭議的工程量計量和工程款，應采取協商的方式解決，協商不成時，應按施工合同中關于雙方爭議的處理辦法解決。6.對工程量的審核、工程款的審核與支付，監理人員及建設單位均應在施工合同規定的時限內進行。四、造價控制的依據1.工程項目的施工圖及其說明文件；2.工程設計變更、工程洽商文件；3.本工程項目的施工合同及其變更、協議文件；4.國家及XX市政府發布的、現行的有關工程造價法規及規定；5.《建設工程工程量清單計價規范》6.本工程項目的檢驗批、分項、分部工程報驗記錄；7.本工程項目發生的費用索賠文件；8.市場價格信息；9.其它涉及工程造價的資料。第二節本工程造價控制的分析及建議一、本工程造價控制的針對性分析施工階段的投資控制是項目監理中的一項主要任務，投資控制貫穿于施工階段監理工作的各個環節，不同的環節隱含著不同的投資控制風險，如何準確識別各環節風險，對本工程的投資控制至關重要。針對工程特點結合公司在同類工程中的投資管理經驗，經公司投資控制專業人員論證，認為本工程應在如下投資控制方面控制風險：1.建議甲方在招標文件或合同簽訂時，注意規避幾項投資風險：（1）施工區域內（土方開挖場地）有無地下管線設施，及時用文字圖表正式通知。（2）確認施工場地是否滿足要求，防止場地窄小，施工索賠。（3）對土方開挖等工程在招投標時應明確，也可以直接發包。（4）暫估價的確定具有的雙面性（注：價高了，施工方相應的管理費高，成本加大；價過低了，事后麻煩）應對暫估價作認真的市場調查，盡可能做到較為科學。（5）合同簽訂時應確定暫估價在工程中的實際操作方法，已利于控制。（6）設計變更、工程洽商的控制和簽認，要在合同明確其程序和辦法。（7）施工合同中應明確零星用工人工費及簽認程序，減少投資風險。（8）施工合同中應明確因甲方因素造成的停工、窩工、人工費、機械費。（9）施工合同中應明確甲方分包、總包配合費。以免施工中發生糾紛，以致造成工期和投資的風險。2.認真做好審圖工作，協助業主組織好第一次交底，盡早把圖紙錯誤解決好，防止設計變更不及時或管理不當給投資帶來的風險。3.認真做好合同管理，尤其是甲方簽訂的總包、分包合同，監理應予前學習、掌握、分析其各項主要指標是否科學合理，及早發現問題提示甲方修正或辦理補充協議。總之加強合同管理對避免投資風險極為重要。4.本工程施工期間，正處于XX地建設規模較大時期，原材料設備等市場價格浮動會給投資帶來風險。除以上施工中可能遇到的主要風險因素外，其余不可預料的風險盡量早發現、早處理。5.本工程造價控制的組織措施（1）針對本工程特點，公司在該項目監理部中設立一名經驗豐富的專職造價工程師，在公司的大力支持下，實行總監負責制，各專業監理工程師輔助管理，認真落實各自任務分工和職責分工。（2）編制造價控制詳細工作流程。（3）編制項目投資總控制計劃及措施。（4）依據委托監理合同、施工合同、施工圖紙、監理規程等制定適合本工程的造價控制監理規劃相關內容。（5）項目監理部專業造價工程師針對該工程造價控制內容做好預控風險分析，實施動態控制。（6）加強合同中可調價部分的工程材料、構配件管理，專職造價工程師應做好市場預測，平時跟蹤市場行情，利用現代化資料信息網絡，有效搜集相關資料，規避相關風險。6.加強設計變更、工程洽商的控制變更洽商是施工階段費用增加的主要途徑，必須高度重視設計變更洽商的管理，嚴格設計變更、工程洽商的審批程序，并重點加強變更洽商的預防工作，將變更洽商控制在合理的范圍內。（1）設計變更洽商的預防1）在組織總包、分包工程招標時，可以明確要求投標單位應認真審圖，否則，一般設計圖紙中存在的“錯、漏、碰、缺”等問題在施工階段只可能提出技術變更、洽商，而不能提出費用增加的要求（但業主主動提出的設計功能、標準、面積提高的設計變更及設計錯誤除外），使設計費用的設計變更、洽商得到有效控制。2）在項目實施過程中采用合同（招投標）條件來控制工程洽商，采用此方法，有利于將承包商與業主共同避免損失，減少承包商與業主的沖突。（2）設計變更洽商費用的控制1）嚴格設計變更洽商的審批程序。當設計變更洽商簽認時，組織各專業工程師從造價、功能要求、質量和工期等方面進行綜合審查，依據相應合同條款，并注意文字表達的準確性，對設計變更洽商做出決定是否簽認。2）對于工程造價增加額度達到一定數額以上的變更洽商，必須與業主、施工單位進行經濟比較、分析后，再進行簽認。嚴格控制增大工程造價的設計變更洽商的發生。3）對于設計變更、洽商的費用審核應根據合同要求和現場情況進行審核，并嚴格審查變更洽商簽認手續的時效性、真實性、完整性，工程量計量的準確性和套用子目、取費的合理性。7.重視索賠造價控制，保護業主方、參建方的合法利益關于控制索賠費用，根據我公司的項目監理經驗，關鍵在于索賠預防，并注意做好日常記錄，及時為可能發生的索賠提供證據。（1）索賠預防1）通過工程投資風險分析，找出工程造價最易突破的部分和最易發生費用索賠的因素及部位，制定具體防范對策，考慮進行風險轉移。2）在編制招標文件和施工承包合同時應有索賠防范意識，將承包方可能提出索賠的問題盡可能地在合同文件中予以界定，避免或減少由于業主方招標文件、施工承包合同中的不完善之處引起索賠，導致工程費用的支出。3）嚴格審查承包商的施工組織設計，對于主要施工技術方案進行全面的技術經濟分析，防止在技術方案中隱含著增大工程造價的漏洞存在和發生。（2）索賠費用處理1）嚴格索賠審批程序。根據本工程相對發生索賠幾率較大的特點，與業主協商設定特定的索賠審批程序，明確索賠時效、索賠證據、索賠審批負責人等具體事項。2）專業工程師在進行有效的日常管理之中，要求切實認真做好工程施工記錄；建立健全工程量、工作量、工程款支付管理臺帳；施工機械設備進出場；材料進場與清退；勞動力使用情況；災害性氣候；同時還應保存好各種文件圖紙，注意積累素材，為正確處理可能發生的索賠提供依據。3）當索賠發生后，根據過程中收集的工程索賠和反索賠的相關資料，迅速對索賠事項展開調查，分析索賠原因，審核索賠金額，并在征詢業主意后負責與承包商拒實妥善協商解決。8.結合本工程突出特點，引入評標制度，認真做好材料、設備的價格審批工作（1）參考我公司的造價信息庫，進行針對性的市場詢價，并運用合理的談判技巧進行商務談判，以取得合理的材料、設備價格。（2）對于重要設備材料，進行詳細的性能價格比較分析，經過必要的考察后確定選型、品牌等，再進行價格審批工作。9.積極做好竣工階段本工程造價控制根據工程進度總控制計劃及實際工程進展情況，及時準備，公平公正的組織工程竣工結算工作，通過細致的結算審核，保證成本規劃指標的實現。（1）竣工結算1）編制竣工結算審核計劃，內容包括：結算審核程序、單項工程的結算資料提交時間、審核期限、審核報告完成時間。結算負責人等項目。2）在各項工程竣工后，依據工程竣工圖紙、設計變更洽商、有關索賠文件、工程合同條款，組織有造價工程師負責，各專業工程師參加的結算審核小組，增強對現場情況了解及專業技術力量，及時準確、科學合理的進行結算審核工作，按分項編制竣工結算審核報告。3）根據我公司多項工程竣工結算的經驗，針對結算中容易出現的問題，如：實際發生但投標時承諾已包含的工作內容是否重復計算、各分項工程交接部位的工程量是否重復計算等，加強造價人員在竣工結算審核時的宏觀意識，結合招標文件及相關合同條款進行結算審核工作。4）結算審核報告完成后報送業主，根據需要與施工單位談判就最終結算額達成協議。（2）配合審計工作我司對結算數據的準確性負責，積極配合審計人員的審計工作。（3）投資分析報告及資料歸檔工作1）在工程竣工后，編制項目總體投資／費用分析報告，對項目的投資整體情況進行總結分析，供業主參考。2）工程竣工結算審核工作完成后，根據檔案管理要求，對造價資料進行歸檔、保管和移交工作。二、本工程造價控制的建議本投標人對本工程特點進行了認真研究分析。投標人認為本工程建設投資控制最為突出的重點應是材料采購設備加工定貨。投標人提出如下措施建議，協助業主實施：1.投資控制重心向前移，不只是停留在現場施工階段。在施工圖設計、材料采購、設備加工定貨階段就將工程造價作為控制重點。首先要對“可行性研究項目建議書”、“設計建議書”中所列材料、設備進行分析作出測算比較。對“擴大初步設計”中設備選型，進行費用調研并進一步優化比較。在優化比較的基礎上確定加工定貨品牌和廠家。在此基礎上確定“限額設計”指標；2.要求所有設計單位，包括設計總包和專業設計分包單位，在完成設計圖紙的同時報上“設計預算書”、或“設備品種價格目錄”。以便業主方及監理單位投資控制人員對“限額設計”進行分析對比。發現問題確定對策；3.以設計概算為依據對總承包、專業總承包，提交的工程預算進行研究分析進一步完善“投資切塊”費用分解指標。由業主投資控制人與監理單位投資控制人，承擔分解后的指標控制責任進行跟蹤落實，分析合理性找出存在潛力。通過對分項指標的跟蹤控制，使整個投資管理處于控制狀態；4.依據投資分解切塊，結合工程進度計劃安排，建立資金使用計劃，為業主資金籌措資金動作提供依據資料。資金使用計劃也是審核承包人所報年、季、月資金支付需求計劃的重要依據；5.項目造價控制組對承包人月度完成量進行逐月計算核對、建立月度完成量臺帳。準確的確認月度完成量成為審定批準撥付工程款的依據。依據施工過程的實際情況對承包人每一筆付款申請，結合工程質量簽證、工程進度、安全文明施工情況提出批準說明；6.依據洽商、設計變更，計算變更后增減數量，項目監理部建立增減數量臺帳。在收到承包人申報增減單據后，14日內完成審批工作，作到每月25日前將承包人預算核定簽證后上報業主；7.監理公司內部建立可調價材料、設備數據庫。本投標人結合從事設計工作的經驗搜集各個廠家材料、設備信息價，結合投標人十多年來所完成監理咨詢工程數據所建立的數據庫，為業主提供投資費用咨詢意見；8.作好工程結算工作是投資控制的重要內容。投標人將依據各類合同條款，結合工程施工全過程的實際發生，對承包人申報的工程結算書提出審查報告，為工程順利結算提供可靠依據。第三節造價控制的內容一、造價控制的基本內容（一）事前控制1.審查標底、招投標文件及施工合同中關于工程造價控制的條款，并熟悉這些條款。2.承包單位編制施工總概算，在施工過程中進行動態控制。3.承包單位編制年、季、月度資金使用計劃，由項目監理機構控制其執行。此項資金使用計劃應與工程進度計劃、材料設備購置訂貨計劃、索賠及不可預見事件預測所需資金等一致。4.從設計圖紙、設計要求、招投標文件、施工合同、材料設備訂貨合同中找出容易被突破的環節，做出風險分析及減輕風險的措施，并以此作為工程造價控制重點。5.盡可能減少承包單位的索賠，具體的措施有：（1）按施工合同規定的日期提供施工場地及其它承諾的條件（如水電供應、道路交通等）：（2）按施工合同規定的日期提供施工圖紙；（3）按施工合同規定的日期、款額支付工程款；（4）按施工合同規定的日期提供合同中規定由建設單位提供的材料、設備；（5）預先處理好擾民問題，避免因此造成干擾引起向承包單位支付賠償金；（6）盡可能減少工程變更，必須變更時，應于變更實施前與建設單位、承包單位盡早達成工程變更后工程款調整的協議。（二）事中控制1.控制措施（1）加強對工程造價動態控制1）按月按時支付工程進度款，工程進度款應與完成的工程量掛鉤。2）建立臺帳以經常進行已支付工程款與投資完成情況的比較，分析與研究，如發現工程款有超支現象，及時采取糾正措施。3）嚴格控制設計變更、工程洽商，特別是因此而增加了工程造價時更應慎重。（2）盡量減少發生索賠事件，不發生違約事件。監理工程師應及時收集、整理有關資料，為公正地處理索賠提供證據。（3）提出降低工程造價的合理化建議，如采用新材料、新技術、新工藝，在保證工程質量與使用功能的前提下，降低工程造價或縮短工期。（4）嚴格對工程款支付申請簽認，監理工程師認真地審核后，由總監理工程師簽認。（5）及時掌握市場信息，了解材料、構配件及設備的價格變動情況，以及政府有關部門規定的調價范圍與輻度。（6）嚴格審核設計、施工、材料設備訂貨等合同中涉及造價控制的條款，搞好合同管理，特別應重視施工合同中有關規定。2.工程量計量（1）工程量計量工作原則上每月一次，計量周期為上月26日至本月25日。（2）承包單位于每月26日前，根據工程實際進度及經過監理工程師已簽認的“分項工程報驗申請表”，將當月完成的工程量報項目監理機構請予審核。（3）監理工程師應對承包單位申報的工程量進行現場核查，核查時應提前通知承包單位派代表共同參加現場計量核查工作，并共同在核查結果上簽字。如承包單位不按時派代表參加，即可認為承包單位已同意監理工程師核查結果。總監理工程師對核查結果進行審核后予簽認。（4）某些特定的分項工程、分部工程的計量方法，可由項目監理機構、建設單位與承包單位共同協商確定。（5）專業監理工程師應及時建立月完成工程量統計臺帳，對實際完成量與計劃完成量進行比較、分析、制定調整措施。（6）月完成工程量計量程序框圖見下文。3.工程款支付（1）工程款的種類1）工程預付款2）月支付工程款A.合同內項目的月工程進度款，由承包單位根據監理工程師簽認的工程量核算后申請支付；B.合同外項目付款，經過協商后也可在支付月工程進度款時同時支付，如近一時期的由于設計變更、工程洽商、材料調價、計時工、以及承包單位提出后經過核準的費用索賠款等應向承包單位支付的工程款；C.月支付工程款支付程序框圖見下文。3）竣工結算款工程竣工驗收合格，監理單位、建設單位、承包單位已分別在竣工移交文件處簽字后，承包單位可與建設單位進行竣工結算。承包單位提出的竣工結算文件經過監理工程師審核后由總監理工程師簽認。4）保修保留金（保證金）（2）工程款的支付1）工程預付款、月支付工程款、合同外項目付款及竣工結算款的支付，承包單位應按施工合同有關條款的規定及雙方協商達成的協議，并按工程的實際進度提出申請。申請時應填報“工程款支付申請表，并附加必要的的附件，報送項目監理機構審核，經審核批準后由總監理工程師簽發“工程款支付證書”，由建設單位支付。2）保修保留金的退還工程質量保修期滿，承包單位完成保修任務，經監理單位、建設單位驗收合格并簽發“保修完成證書”后，建設單位將保修保留金退還給承包單位。（3）專業監理工程師建立工程款支付的統計臺帳，每月（季、年）對實際完成的工作量與計劃完成量進行比較、分析、制定調整措施，并在監理月報中向建設單位報告。（三）事后控制1.審核承包單位提交的工程竣工結算文件，并與建設、承包單位進行協商與協調，取得一致后，由總監理工程師簽發“工程款支付證書”，由建設單位支付。2.工程竣工結算程序框圖見下文。3.處理好建設單位與承包單位之間的索賠事件，以及其它雙方之間尚未解決的經濟問題。二、本工程造價控制的具體內容1.工程造價的預控（有計劃地主動控制）（1）應要求承包單位依據合同工程施工圖紙、概預算書、合同的工程量，建立工程量臺帳。（2）要求承包單位于施工進度計劃批準后十天內或合同約定的期限內，依據建設工程施工合營企業將合同內價款分解切塊，編制與進度計劃相對應的工程項目各階段及各年、季、月度的資金使用計劃。（3）審核承包單位的資金使用計劃，并與業主、承包單位協商確定相應工程款支付計劃。（4）項目監理部應從造價、項目的功能要求、質量和工期等方面審查工程變更的方案，并宜在工程變更前與業主、承包單位協商確定工程變更的價款或計算價款的原則、方法。（5）重點做好施工前的圖紙會審與設計交底，做到對工程變更的預控。應對合同文件中規定允許調整的建筑材料、構配件、設備等價格，包括暫估價、不完全價等進行主動控制。（6）應依據施工合同有關條款、施工圖紙，對工程進行風險分析，找出工程造價最易突破的部分和最易發生費用索賠的因素和部位，并制定防范性對策，指令承包單位采取相應措施。（7）應經常檢查工程計量和工程款支付的情況，對實際發生值與計劃控制值進行分析、比較，提出造價控制的建議，并應在監理月報中向業主報告。（8）應嚴格執行工程計量和工程款支付的程序和時限要求。（9）通過工作聯系單與業主、承包單位溝通信息，提出工程造價控制的建議。（10）采取預控與事中控制相結合的方法，熟悉合同文件有關規定，深入分析容易導致索賠的有關合同文件條款，并作好監理記錄，收集有關試驗與檢測數據，以便于建設、設計和承包單位有爭議時，拿出有說服力的證據，盡最大努力使費用索賠減少到最低程度或不發生。2.工程量清單管理（若使用工程量清單進行費用管理時）（1）工程量清單數量核算：項目監理部在接到業主下發的承包單位中標工程量清單后14日內或合同約定的期限內，應根據合同文件對原承包單位中標工程量清單的數量進行認真核算。首先，核算圖紙數量表中的數量，確定實際圖紙數量；其次，根據實際圖紙數量和清單說明，核算中標工程量清單數量，確定工程量清單數量控制值。（2）單價劃分：項目監理部應敦促承包單位在簽字《合同協議書》后14日內或合同規定的期限內，向項目監理部提交一份工程細目清單，說明清單欄目所包含的工程細目內容和單價構成，并對以“項”為單位進行計量的清單項目提出劃分計量階段的建議。項目監理部在接到上述細目清單后7天內或合同約定的期限內應予以審批，并報業主備案。（3）工程量清單調整與確認：單價劃分經批準后7日或合同規定的期限內，項目監理部應敦促承包單位在規定期限內，進一步澄清原工程量清單是否有遺漏項目。若無，項目監理部應根據上述確認、工程量清單數量核算和單價劃分對工程量清單加以調整，并報業主審批。經批準的調整后工程量清單，將作為合同文件的一部分，成為計量支付工作的基礎依據之一。（4）調整后的工程量清單分解：項目監理部應督促承包單位對調整后的工程量清單按分項工程劃分進行分解，形成若干個分項工程工程量清單。項目監理部應對分項工程工程量清單進行嚴格審批，并報業主備案。經批準的分項工程工程量清單將作為分項工程完工計量和支付的基礎依據。3.工程量清單變化（1）清單增補或補充協議：業主確定的投標時工程量清單中的暫時缺項或漏項，業主將在施工過程中以增補清單的形式予以增補。清單增補應視為工程量清單的一部分，納入原工程量清單管理。（2）工程變更：由于工程變更引起的工程量清單變化，必須以項目監理部簽發的工程變更通知和工程變更令為準。（3）工程變更引起的工程量清單變化按以下原則處理：原工程量清單項目、單價不變，數量增加或減少，且項目清單數量增加或減少未超出25%，直接在原工程量清單內以變更的形式辦理；原清單項目、單價不變，數量增加或減少，且項目清單數量增加或減少超出25%，按合同規定重新調整單價，納入數量變更清單；原清單項目、數量不變，單價變化的，直接納入變更清單；原清單項目發生變化，數量和單價隨之改變的，直接納入變更清單。4.工程量計量控制（1）工程量計量原則上每月計量一次，計量周期為上月26日至本月25日。（2）承包單位應于每月26日前，根據工程實際進度及監理工程師簽認的分項工程，填寫《（）月完成工程量報審表》，報項目監理部審核。（3）監理工程師對承包單位的申報進行核實，必要時應與承包單位協商，所計量的工程量應經總監理工程師同意，由專業監理工程師簽認。（4）對某些特定的分項、分部工程的計量方法則由項目監理部、建設單位和承包單位協商約定。（5）對一些不可預見的工程量，如地基基礎處理、地下不明障礙物處理等，監理工程應會同承包單位如實進行計量。5.工程款支付控制（1）工程預付款1）承包單位填寫《工程款支付申請表》，報項目監理部。2）項目總監理工程是審核是否符合建設工程施工合同的約定，并及時簽發工程預付款的《工程款支付證書》。3）監理工程師應按合同的約定，及時抵扣工程預付款。（2）支付工程款1）監理工程師應要求承包單位根據已經計量確認的當月完成工程量，按建設工程施工合同的約定計算月工程進度款，并填寫《（）月工程進度款報審表》報項目監理部，監理工程師審核簽認后，應在監理月報中向建設單位報告。2）應要求承包單位根據當期已發生且經審核簽認的《月工程進度款報審表》、《工程變更費用報審表》和《費用索賠審批表》等計算當期工程款，填寫《工程款支付申請表》，報項目監理部。3）監理工程師應依據建設工程施工合同及當地有關規定、定額進行審核，確認應制服的工程進度款、設計變更及洽商款、索賠款等。4）監理工程師審核后，由項目總監理工程師簽發《工程款支付證書》，報建設單位。（3）竣工結算控制1）工程竣工，經建設單位組織有關各方驗收合格后，承包單位應在規定的時間內向項目監理部提交竣工結算資料。2）監理工程師應即使進行審核，并與承包單位、建設單位協商和協調，提出審核意見。3）總監理工程師根據各方協商的結論，簽發竣工結算《工程款支付證書》。4）建設單位收到總監理工程師簽發的結算支付證書后，應及時按合同約定與承包單位辦理竣工結算有關事項。第四節造價控制方案、措施及方法一、造價控制方案（一）施工階段造價控制的目標分解監理工程師對工程建設的施工過程進行的監督與控制，是監督承建企業按照工程承包合同規定的工期、質量和投資額圓滿地完成全部工程任務。進行工程監理的主要依據是合同文件和技術規范（包括材料的技術標準和施工驗收規范等）。監理工程師在施工階段進行投資控制的基本原理是把計劃投資額作為工程項目投資控制的目標值，再把工程項目建設進展過程中的實際支出額與工程項目投資控制目標進行比較，通過比較發現并找出實際支出額與投資控制目標值之間的偏差，并采取切實有效的措施加以控制。1.監理工程師的職責與權限為保證監理工程師有效地控制項目投資，必須對監理工程師進行授權，且在合同文件中作為明確規定并正式通知承建企業，對監理工程師的授權主要包括以下內容：（1）審定批準承建企業制定的工程進度計劃，督促承建企業按批準的進度計劃完成工程。（2）接收并檢驗承建企業報送的材料樣品，根據檢驗結果批準或拒絕在該工程使用這些材料。（3）對工程質量按技術規范進行檢查，對不符合質量標準的工程提出處理意見，對隱蔽工程的施工，必須在工程師對其前一道工序檢查認可，并有監理工程師或其代表在場的情況下才能施工。（4）核對承建企業完成的分部分項工程數量，或與承建企業共同測定這些數量，審定承建企業的進度付款申請表，簽發付款證明。（5）審查承包人追加工程付款的申請書，簽發經濟簽證并遞交建設單位審批。（6）審查或轉交給設計單位承建企業的補充施工詳圖，嚴格控制設計變更，并及時分析設計變更對控制投資的影響。（7）做好工程施工記錄，保存各種文件圖紙，特別是注有實際施工變更情況的圖紙，注意積累素材，為正確處理可能發生的索賠提供依據。（8）對工程施工過程中的投資支出作好分析與預測，經常或定期向建設單位提交項目投資控制及其存在問題的報告。（9）提倡主動監理，盡量避免工程已經完工，木已成舟，再事后檢查，而要把本來可以預料到的問題告訴承建企業，協助承建企業搞好成本控制，避免不必要的返工而造成的成本上升。監理工程師根據合同所授予的權力及有些特定權力的授予或限制，按照項目投資控制的基本原理，切實有效地開展工作，如合理確定工程項目投資控制的目標值，包括工程項目的總目標值、分目標值、各細目標值；在工程項目實施的整個過程中，采取積極的措施，控制投資支出，并及時、全面、準確地收集、匯總費用支出額的實際值，與投資控制目標進行比較，并作好費用支出的分析與預測；加強對各種干擾因素及其影響程度的控制，并及時地采取防范措施，保證工程項目投資控制目標值的實現。2.編制資金使用計劃，確定投資控制目標為控制項目投資，我們要主動編制資金使用計劃，合理地確定工程項目投資控制目標值，包括工程項目的總目標值、分目標值、各細目標值。如果沒有明確的投資控制目標，便無法把項目的實際支出額與之進行比較，不能進行比較也就不能找出偏差，不知道偏差程度，就會使控制措施缺乏針對性。在確定投資控制目標時，應有科學的依據。如果投資目標值與人工單價、材料預算價格、設備價格及各項有關費用和各種取費標準不相適應，那么投資控制目標便沒有實現的可能，則控制也是徒勞的。監理工程師在監理過程中，編制合理的資金使用計劃，作為投資控制的依據和目標是十分必要的，對工程項目的投資控制目標應辨證地對待，既要維護投資控制目標嚴肅性，也要允許對脫離實際的既定投資控制目標進行必要的調整，調整并不意味可以隨意改變項目投資目標值，而必須按照有關的規定和程序進行。3.按項目劃分對資金使用進行合理分配通過對工程項目分解，并具體地分配投資來編制資金使用計劃，首先必須對工程項目進行合理的劃分，劃分的粗細程度根據實際需要確定。針對本工程項目，可劃分到分部工程或比分部工程再細一些。（1）確定工程分項的支出預算工程分項的支出預算既包括材料費、人工費、機械費，也包括承包企業的間接費、利潤等，是工程分項的綜合單價與工程量的乘積，按單價合同簽訂的招投標項目，可根據簽訂合同時對提供的工程清單所定的單價確定，其他形式的承包合同可利用招標編制標底時所計算的材料費、人工費、機械費及考慮分攤的間接費、利潤等確定綜合單價，在確定綜合單價的同時，進一步核實工程量，準確確定該工程分項的支出預算。（2）編制資金使用計劃表詳細的資金使用計劃表，其欄目有：工程分項編碼；工程內容；計量單位；工程數量；計劃綜合單價。編制資金使用計劃時，要在項目總的方面考慮總的預備費，也要在主要的工程分項中安排適當的不可預見費。在具體編制資金使用計劃時，可能發現個別單位工程或工程量表中某項內容的工程量計算出入較大，使根據招標時的工程量估算所作的投資預算失實，除對這些個別項目的預算支出作相應調整外，還應特別注明系“預計超出子項”，在項目的實施過程中盡可能地采取對策措施。（3）資金使用的時間進度計劃項目的投資控制與進度控制兩者相互聯系、相互影響，因此，按項目劃分編制的資金使用計劃，不能代替按進度的資金使用計劃，后者將投資控制與進度控制結合在一起，編制按時間進度的資金使用計劃，利用控制項目進度的網絡圖進一步擴充而得，利用網絡圖控制進度與投資，在建立網絡圖時，既確定完成某項施工工序所花的時間，也要確定完成某項施工工序所需的預算支出。在實踐中，首先，把整個工程的施工進行分類，并將每類工作分成相應的工序項目，每個工序項目都是獨立施工的一個單元，利用劃分的工序項目本身的邏輯關系制定網絡圖。在網絡圖中，只要關鍵路線的各個工序項目都完成，則整個工程項目也就完成，對工序項目劃分的數量，既要考慮進度安排的需要，也要考慮對施工工序的預算分配需要。通過劃分工序項目編制網絡計劃，利用制定的網絡計劃便可計算各項活動的最早開工及最遲開工時間，并進一步繪制項目進度計劃的甘特圖。在甘特圖的基礎上便可編制按進度的資金使用計劃，并以預算支出曲線表示。在繪制甘特圖上預算支出曲線時，將活動列在圖表左側，沿垂直方向從上到下，圖表的底部是用月、星期或其他時間單位表示的時間坐標。對應于各項活動，在其水平方向上用線條表示該活動，水平直線的長度表示計劃完成該活動的施工工期，直線的始端統一以最早或最遲開工時間為準，直線上部同時標明完成這項活動的支出預算，在同一時間單元內累計各項活動的投資支出預算，即可畫出預算支出的曲線。建設單位可根據編制的預算支出曲線合理地安排建設資金，同時建設單位也可以根據籌措的建設資金來調整預算支出曲線，即通過調整非關鍵路線上的工序項目的最早或最遲開工時間，力爭將實際的投資支出控制在預算的范圍內。一般而言，所有活動都按最遲開始時間開始，對節約建設單位的建設資金貸款利息有利，但同時也降低了項目按期竣工的保證率，監理工程師必須制定合理的資金使用計劃，達到既節約投資，又控制項目工期的目的。（二）施工過程中工程款的結算按現行規定，工程價款結算可以根據不同情況采取三種方式：按月結算；竣工后一次結算；分段結算。根據本工程的投資、工期等特點，建議采取按月結算的形式。按月結算工程價款的一般程序：1.實行按月結算，這種結算辦法是按分部分項工程完成情況，按月結算，待工程竣工后再辦理竣工結算，一次結清，找補余款。2.按分部分項工程結算，便于建設單位根據工程進展情況控制分期撥款額度，也便于施工企業的施工消耗及時得到補償，并同時實現利潤，且能按月考核工程成本的執行情況。這種結算方法的一般程序如下：（1）預付備料款1）預付備料款的限額。備料款限額由下列主要因素決定：主要材料（包括外購構件）占施工產值的比重；材料儲備期；施工工期。2）備料款的扣回。發包單位撥付給承包單位的備料款屬于預支性質，到了工程中后期，隨著工程所需主要材料儲備的逐步減少。應以抵充工程價款的方式陸續扣回。扣款的方法，是從未施工工程尚需的主要材料及構件的價值相當于備料數額時起扣，從每次結算工程價款中，按材料比重扣抵工程價款，竣工前全部扣清。備料款的起扣點可按下式計算：T=P-（M/N）式中：T——起扣點，即預付備料款開始扣回時的累計完成工作量金額；M——預付備料款的限額；N——主要材料所占比重；P——承包工程價款總額。本工程的起扣點要在施工合同中規定。（2）中間結算施工企業在工程建設過程中，按逐月完成的分部分項工程數量計算各項費用，向建設單位辦理中間結算手續。現行的中間結算辦法是，施工企業在每月26日向建設單位提出預支上月已完工程款賬單，支付一月的工程款，并通過建設銀行進行結算。按月進行結算，要對現場已施工完畢的工程逐一進行清點，資料提出后要交建設單位審查簽證，為簡化手續，多年來采用的辦法是以施工企業提出的統計進度月報表為支取工程款的憑證，即通常所稱的工程進度款。當工程款撥付累計額達到工程造價的95%時停止再支，預留造價的5%作為尾留款，在工程竣工辦理結算時最后撥款。（3）竣工結算竣工結算是施工企業在所承包的工程按照合同規定的內容全部完工，交工之后，向發包單位進行的最終工程價款結算。在竣工結算時，若因某些條件變化，使合同工程款發生變化，則需按規定對合同價款進行調整。本工程為跨年度工程，在年終辦理一次年終結算，將未完工程轉結到下一年度。此時竣工結算等于各年結算的總和。辦理工程價款竣工結算的一般公式為：竣工結算工程價款=預算（或概算）或合同價款+施工過程中預算合同價款調整數額-預付及已結算工程價款（三）監理工程師對工程的計量支付在項目的組織建設中，推行建設監理制度，使建設單位、承建單位、監理單位三方面互相制約，同時使建設各方的權利、義務和責任更加明確、更加合理，有利于控制項目的工期、質量、投資、安全這四大主要目標。這種組織建設形式，形成了以監理單位為核心的專業化管理模式，由監理工程師負起對工程計劃、質量管理、安全監督和投資控制的監督和管理職責，特別是在項目投資控制方面，監理工程師通過工程掌握工程支付簽認權，約束承包單位的行為，在施工的各個環節上發揮其監督和管理的作用。1.工程計量的程序監理工程師通過計量來控制項目投資支出，是體現監理工程師公正地執行合同的重要環節。工程計量的一般程序是承包方按協議條款約定的時間（承包方完成的分項工程質量經驗收合格），向監理工程師提交已完工程的報告，監理工程師按到報告后3天內按設計圖紙核實已完工程數量，并在計量24小時前通知承包方，承包方必須為監理工程師進行計量提供便利條件并派人參加予以確認。承包方無正當理由不參加計量，由監理工程師自行進行，計量結果仍然視為有效，作為工程價款支付的依據。根據合同的公正原則，如果監理工程師在收到承包方報告后3天內未進行計量，從第4天起，承包方報告中開列的工程量即視為已被確認，可作為工程價款支付的依據，因此，無特殊情況，監理工程師對工程計量不能有任何拖延。另外監理工程師在計量時必須按約定時間通知承包方參加，否則計量結果按合同視為無效。2.工程計量的注意事項（1）嚴格確定計量內容；監理工程師進行計量必須根據具體的設計圖紙以及材料和設備明細表中計算的各項工程的數量進行，并按照合同中所規定的計量方法、單位，監理工程師對承包方超出設計圖紙要求增加的工程量和自身原因造成返工的工程量，不予計量。（2）加強隱蔽工程的計量；為了切實做好工程計量與復核工作，避免建設單位與承建單位之間的扯皮，監理工程師必須對隱蔽工程作預先測算。測算結果必須經甲、乙認可，并以簽字為憑。3.合同價款的復核與支付監理工程師對核實的工程量繪制中間計量表，作為承包方取得建設單位付款的憑證。承包方根據協議所規定的時間、方式和監理工程師所做的中間計量表，按照構成合同價款相應項目的單價和取費標準提出付款申請，申請由總監理工程師審核簽字后，由建設單位審批后予以支付。承包方提出的付款以外，一般還包括工程變更費用、索賠、價格調整等，監理工程師必須嚴格予以審核。根據國家工商行政管理局、建設部文件規定，合同價款在協議條款約定后或發生下列情況之一可作調整：（1）監理工程師確認的工程量增減；（2）監理工程師確認的設計變更或工程洽商；（3）工程造價管理部門公布的價格調整；（4）一周內非承包方原因造成停水、停電、停氣累計超過8h；（5）合同約定的其他增減或調整。為了加強支付的管理，必須建立相應的支付管理程序與審批手續。把工程財務支付的簽認權和否決權交給監理工程師，對控制項目投資十分有利。通過對施工過程的各個工序設置由監理簽認的檢驗程序，同時設置監理工程師對中期（月/周/季）財務支付報表的一系列簽認程序，沒有各級監理簽認的工序或單項工程檢驗報告，該工序或該單項工程不得進入支付報表；且未經監理工程師簽認的財務報表無效，這樣做，充分發揮了經濟桿杠的作用，提高了監理工程師的權威性，可使監理工程師有效地控制項目實施過程中的投資支出，同時也可以大大促進施工企業內部管理水平的提高。（四）洽商變更的控制在工程項目的實施過程中，由于多方面的情況變更，經常出現工程量變化、施工進度變化，以及發包方與承包方在執行合同中的爭執等許多問題。這些問題的產生，一方面是由于勘察設計工作粗糙，以致在施工過程中發現許多招標文件中沒有考慮，估算不準確的工程量，因而不能不改變施工項目或增減工程量；另一方面，是由于發生不可預見的事故，如自然或社會原因引起的停工或工期拖延等等。由于工程變更所引起的工程量的變化、承包方的索賠等，都有可能使項目投資超出原來的預算投資，監理工程師必須嚴格予以控制，密切注意其對未完工程投資支出的影響以及對工期的影響。1.工程變更的控制程序工程變更可能來自于許多方面，或建設單位的原因、或承包方的原因、或設計單位的原因，為有效控制投資，無論任何一方提出的工程變更，均應由監理工程師簽發工程變更指令，在一般的建設工程施工承包合同中均包括工程變更的條款，允許監理工程師有權向承包人發布指令，要求對工程的項目、數量或質量工藝進行變更，對原標書的有關部分進行修改，而承包人必須照辦。工程變更包括設計變更、進度計劃變更、施工條件變更，也包括新增工程，即原招標文件和工程量清單中沒有包括的工程項目。承包人對這些新增工程，也必須按監理工程師的指令組織施工，工期與單價由監理工程師與承包方協商確定，建設單位最后審批。由監理工程師簽發的工程變更指令，除非在特別緊急情況下或有生命危險的項目，一般工程變更指令應由監理工程師和承包人共同簽字認可，并確定變更工程的單價和工程延長期限，建設單位最后審批。由監理工程師簽發工程變更指令控制設計變更時，應結合實際情況。在項目投資估算時，項目計劃、設計的詳度不夠，會造成以后在項目實施過程中超投資；以及計算項目投資時，基礎數據失真和故意漏項少算造成以后在項目實施過程中超投資等。因此，要求監理工程師在施工過程中應嚴格控制設計變更；嚴禁通過設計變更擴大建設規模，增加建設內容，提高建設標準。對必須變更的，應先作工程量和造價的增減分析，經建設單位同意，設計單位審查簽證，發出相應圖紙和說明后，方可發出變更通知，調整原合同所確定的工程造價。當造價超支部分在預備費中調劑有困難時，原投資估算或設計總概算是報經權威部門或單位批準的，還必須報經原審批部門或單位批準后方可更改，發出變更通知。雙方對變更進行洽商后，承包方按監理工程師要求，進行下列變更：（1）增減合同中約定的工程數量；（2）更改有關工程的性質、質量、規格；（3）更改有關部分的標高、基線、位置和尺寸；（4）增加工程需要的附加工作；（5）改變有關工程的施工時間和順序。根據國家市場監督管理局、建設部頒發的建設工程施工合同示范文本，對承包方所提出的設計變更，其控制程序如圖所示，對建設單位提出的設計變更，其控制程序與上述類似。承包方提出的設計變更的控制程序對于施工條件的變更，往往是指未能預見的現場條件或不利的自然條件，即在施工中實際遇到的現場條件同招標文件中描述的現場條件有本質的差異，使承包人向業主提出施工單價和施工時間的變更要求，或由此而引起索賠。在施工實踐中，控制由于施工條件變化所引起的合同價款變化，主要是把握施工單價和施工工期變化的科學性、合理性，因為，往往在施工合同條款的理解方面，對施工條件的變更沒有十分嚴格的定義，會造成合同雙方各執一詞。作為監理工程師，應充分做好現場記錄資料和試驗數據的收集整理工作，使以后在合同價款的處理方面更具有科學性，也更具有說服力。2.工程變更價款的確定由監理工程師簽發工程變更令，進行設計變更或更改作為投標基礎的其他合同文件，由此導致的經濟支出和承包方損失，由發包方承擔，延誤的工期相應順延，因此監理工程師作為建設單位的委托人必須合理確定變更價款，控制投資支出。在特殊情況下，變更也可能是由于承包方的違約所致，此時引起的費用必須由承包方承擔。合同價款的變更價格是在雙方協商的時間內，由承包方提出變更價格，報監理工程師審核，建設單位批準后調整合同價款和竣工日期。監理工程師審核承包方所提出的變更價款是否合理可依照以下原則：（1）合同中有適用于變更工程的價格，按合同已有的價格計算變更合同價款；（2）合同中只有類似于變更情況的價格可以此作為基礎，確定變更價格變更合同價款；（3）合同中沒有類似和適用的價格，由承包方提出適當的變更價格，由監理工程師審核，建設單位批準執行，這一批準的變更價格，應與承包方達成一致，否則應通過工程造價管理部門裁定。實際工作中，可通過實事求是地編制預算來確定變更價款，編制預算時根據實際使用的設備、采用的施工方法等，施工方案的確定應體現科學、合理、安全、經濟、可靠的原則，在確保施工安全及質量的前提下，節省投資。（五）索賠的處理索賠是在工程承包合同履行過程中，當事人一方由于另一方未履行合同所規定的義務而遭受損失時，向另一方提出賠償要求的行為。凡是涉及到兩方（或多方）的合同協議都可能發生索賠問題，索賠是簽訂合同的雙方各自享有的權利。在實際的工程承包過程中，也確實經常發生索賠，由于工程項目復雜多變，現場條件以及氣候環境的變化，標書及施工說明中的錯誤等因素，經常會導致索賠，因此監理工程師對合同雙方所提出的索賠要求或可能發生的索賠要求應妥善處理。1.監理工程師處理索賠的一般原則（1）監理工程師處理雙方所提出的索賠必須以合同為依據盡管監理工程師受雇于業主，但當其遇到索賠事件時，則必須以完全獨立的裁判人的身份，站在客觀公正的立場上審查索賠要求的正當性。監理工程師必須對合同條件、協議條款等有詳細的了解，以合同為依據來公平處理合同雙方的利益糾紛。但有時合同文件本身也會引起索賠，由于合同文件的內容相當廣泛，包括合同協議、圖紙、合同條件、工程量清單以及許許多多來住的函件和修改變更通知，以致自相矛盾，或者可作不同解釋，導致合同糾紛。根據國家工商行政管理局、建設部的建設工程施工合同示范文本，合同文件應能互相解釋、互為說明，除合同另有約定外，其組成和解釋順序如下：1）協議條款；2）合同條件；3）洽商、變更等明確雙方權利義務的紀要協議；4）招標承包工程的中標通知書、投標書和招標文件；5）工程量清單或確定工程造價的工程預算書和圖紙；6）標準、規范和其他有關技術資料、技術要求。（2）監理工程師必須注意資料的積累積累一切可能涉及索賠論證的資料，同施工企業、建設單位研究的技術問題、進度問題和其他重大問題的會議應當做好文字記錄，并爭取會議參加者簽字，作為正式文檔資料。同時應建立嚴密的監理日志，承包方對監理指令的執行情況、抽查試驗記錄、工序驗收記錄、計量記錄、日進度記錄以及每天發生的可能影響到合同協議的事件的具體情況等，同時還應建立業務往來的文件編號檔案等業務記錄制度，做到處理索賠時以事實和數據為依據。（3）及時、合理地處理索賠索賠發生后，監理工程師必須依據合同的準則及時地對索賠進行處理，任何在中期付款期間，將問題擱置下來，留待以后處理的想法將會帶來意想不到的后果。如果承包方合理的索賠要求長時間得不到解決，單項工程的索賠積累下來，有時可能會影響承包方的資金周轉，使其不得不放緩速度，從而影響整個工程的進度。此外，在索賠的初期和中期，可能只是普通的信件往來，拖到后期綜合索賠，將會使矛盾進一步復雜化，往往還牽涉到利息、預期利潤補償、工程結算以及責任的劃分、質量的處理等，索賠文件及其依據、說明材料連篇累牘，編篡審閱和評價都很費時費事，大大增加了處理綜合索賠的困難。因此盡量將單項索賠在執行過程中陸續加以解決，這樣做不僅對承包方有益，同時也體現了監理工程師處理問題的獨立性；既維護了業主的利益，同時又照顧了承包方的實際情況。監理工程師處理索賠必須注意雙方計算索賠的合理性。如由于業主的原因造成工程停工，承包方提出索賠，機械停工損失按機械臺班單價計算、人工窩工按日工資單價計算；顯然是不合理的。機械停工由于不發生運行費用，應按折舊費加以補償；同樣對人工窩工，承包方可以考慮將工人調到別的工作崗位，實際補償的應是工人由于更換工作地點及工種造成的工作效率的降低而發生的費用。（4）加強主動監理，減少工程索賠監理與承包企業是為完成同一項工程而作的不同分工，必須提倡主動監理，不要等到工程完工后才進行驗收。要在工程的實施過程中，將預料到的可能發生的問題告訴承包企業，避免由于工程返工所造成的工程成本上升，這樣也可以減輕承包企業的心理壓力，減少承包企業想方設法通過索賠途徑來彌補工程成本上升所造成的利潤損失。另外，監理工程師在項目實施過程中，應對可能引起的索賠進行預測，盡量采取一些措施，進行補救，避免索賠的發生。2.索賠的處理程序合理處理索賠是監理工程師控制投資的一個重要方面，索賠必須按照嚴密的程序辦理，施工索賠可能要經過以下五個步驟：（1）提出索賠要求，報送索賠資料承包方根據合同條件的任何條款或其他有關規定（如根據有關合同法）企圖索取任何追加付款，他都應在引起索賠事件發生的一定時間內將他的索賠意向通知監理工程師，同時將一份副本呈交業主。在正式提出索賠要求后（用書面信件形式），承包方應抓緊準備索賠的證據資料，以及計算該項索賠的可能款項，并在索賠信件發出后一定時間內提出。如果索賠事件的影響繼續存在，不斷發生成本支出，在規定時間內不可能算出可能的索賠款額時，則經監理工程師同意，可以定期陸續報送索賠證據資料和索賠款項；并在該索賠事件影響結束后的一定時間以內，提出總的索賠論證資料和累計索賠款項，報送監理工程師，并抄送業主。進行索賠沒有固定的標準形式。但一般地說，要求承建企業向監理工程師所提交的索賠報告應包括三項內容：1）索賠的理由和依據，承包方必須說明索賠的理由和依據，其內容包括進行索賠的原因。2）索賠費用，承包方必須說明根據索賠的理由和依據所計算的索賠費用。3）記錄和證據，承包方必須摘要和附上下列文件的復印件作為證據：提出索賠的意向通知書；有關的信件、圖紙、計劃表、報告、工程照片、會議記錄、價格分析結果和實驗室計算結果以及計量的計算結果等。（2）監理工程師裁決監理工程師在接到承包方的正式索賠信件后，應立即研究承包方的索賠資料，在沒有確認責任誰負的情況下，要求承包人論證索賠的原因，重溫有關合同條款，并同業主協商，對承包方索賠要求及時地做出答復。如果對索賠款額一時難以表態，亦應原則地通知對方，允諾日后處理。監理工程師一般應在接到索賠報告資料后的一定時間內提出自己的意見，連同承包方的索賠報告一并報業主審定。如根據承包方所提供的證據，監理工程師認為索賠成立，則應作出決定通知承包方并付款，同時將一份副本呈交業主。（3）會議協商解決當索賠要求不能在工地由合同雙方及時解決時，要采取會議協商的辦法。第一次協商會議一般采取非正式的形式，由業主或監理工程師出面，同承建企業交換意見，了解可能的賠償款項。雙方代表在會前均應做好準備，提出資料及論證根據，明確需要協商的問題，以及可以接受的協商結果。初次會談結束時，如問題沒有解決，則可商定正式會談的時間和地點，以便繼續討論確定索賠的結論。對于一個復雜的索賠爭論，正式會談很難通過一次會議達到協議，而往往要經過多次談判，最后達成協議，簽署執行。（4）邀請中間人調解如果爭議雙方的直接會談沒有結果，在提交法庭判決或仲裁之前，還可由雙方協商邀請一至數名中間人進行調解，促進雙方索賠爭議矛盾的解決。中間人調解工作是爭議雙方在自愿的基礎上進行的，如果任何一方對中間人的工作不滿意，或難以達成調解協議時，即可結束調解工作。（5）提交仲裁加以公斷當監理工程師對業主和承包方提出的索賠要求作出的決斷意見，得不到雙方的同意，經過會談協商和中間人調解也得不到解決時，索賠一方有權要求將此爭議提交仲裁機關公斷，有的甚至直接提交法院裁決。至于是提交給仲裁機關裁決，還是訴諸法院裁決，可由索賠雙方選定。仲裁機關或法院作出的決定具有同樣的最終裁決權威，索賠雙方必須遵照執行。二、本工程造價控制的常規監理措施（一）組織措施1.我部將為本工程配備具有多年工程造價經驗的監理工程師，他們熟悉相關經濟法規、造價管理規定和信息，建立工程造價控制監理組，落實費用控制監理負責人，明確工作職責，完善工程造價控制相關制度；2.編制各階段工程費用控制工作計劃和詳細工作流程圖；3.繪制工程費用控制跟蹤動態框圖，分析工程款與實際完成工程量比較，支付款是否合理，定期向建設單位填報工程造價控制分析報表；（二）經濟措施1.編制資金使用計劃，分解工程造價控制目標；2.復核工程付款憑證，簽定付款證書；3.在施工過程中進行工程費用跟蹤控制，定期進行工程費用控制的實際與計劃目標值比較，發現偏差時，應分析原因，采取糾偏措施；4.對工程施工過程中的工程費用支出作好分析與預測，定期向建設單位提交項目工程造價控制報告。（三）技術措施1.對工程變更進行技術分析比較，嚴格控制工程變更；2.尋求設計改進和技術挖潛，節約工程費用的可能性；3.在保證工程質量、進度的前提下，積極支持施工單位采用新技術、新工藝、新材料的應用，以降低消耗、節省工程費用；4.審核施工單位編制的施工組織計劃，對主要施工方案進行技術經濟比較、分析、論證；5.編制施工的工程計量及支付款程序并控制其實施；6.利用計算機及相關的造價管理軟件，審核承包單位的預算、結算及決算，建立項目工程量臺帳，設計變更、工程洽商經濟簽證報審臺帳，工程款審核支付臺帳。（四）合同措施1.加強施工合同的管理，掌握合同中有關經濟條款，提醒建設單位全面履約，減少施工單位提出索賠的條件和機會，正確地處理索賠事宜；2.做好工程施工過程中的有關記錄，保管好各種文件、圖紙資料、積累素材，為正確處理可能發生的索賠提供依據，參與處理索賠事宜；3.定期或不定期對合同執行情況分析，并向建設單位報告。三、造價軟件應用（一）工程量清單計價軟件的應用在造價控制工作中，軟件系統的應用顯得尤為必要。本項目實施中將充分應用造價管理系統輔助造價工程師進行投資控制。項目監理工作準備階段首先制定資金使用計劃，項目實施中定期將實際數據跟初始計劃比較，進行動態分析，自動估算剩余資金和工作，使監理人吊總是能夠全面控制項目造價，實現動態跟蹤。造價工程師使用軟件首先編制項目的支付計劃，并進行優化，打印輸出資金流量表和支付統計報告。使用軟件只需輸入基本數據，煩瑣的數據計算和圖表繪制工作都由軟件自動完成，這樣工程師的工作效率大大提高。根據投資、計價及統計的要求，在開工準備階段確定造價信息的報表要求。各專業工程師每月審核施工單位上報的各種工程量報表，造價工程師利用軟件計算統計。（二）先進的投資分析方法與手段對項目的投資分析費用查詢采用國際上通行的贏得值曲線（掙值曲線）的方法：項目預算值BCWS、項目實際值ACWS、項目已完成工作預算費用BCWP，通過三條曲線的比較可直觀的判斷出項目成本、進度的情況。并能預測出項目進度及費用的發展趨勢。四、工程成本控制的方法投資控制的方法一般是把合同投資目標層層分解，定期將目標值與實際值進行對比和分析，切實行使國家及業主給予的計量權、簽認權、確認權和否定權。嚴把計量、支付、結算審核關，采取有效可行的措施，使每一份付款證書都準確合理。（一）投資目標管理1.投資目標分解：分別按費用組成、年季月度、實施階段及項目結構進行目標分解，確定投資控制的各項目標。2.編制投資使用計劃：根據目標分解，制定相應的投資使用計劃。3.投資控制的動態比較：分別進行目標分解值與項目概算值比較、項目概算值與施工圖預算值比較、施工圖預算值與實際投資值比較等。4.投資目標的風險分析：根據目標分解，逐一對其進行風險分析，并提前制定相應的防范措施。（二）編制投資控制計劃根據項目總概算和承包合同價，分析確定施工階段投資控制目標，并將施工階段的投資總額按各合同、分部分項工程或按專業進行拆分，擬定出投資控制，編制資金使用計劃，定期統計數據，實行動態監控。（三）投資控制風險預測根據合同、設計圖紙、現場施工條件等，對施工階段工程造價目標控制進行風險分析和預測，如行業管理政策、地質條件、供水供電材料設備來源、市場狀況等等，提出防范措施報告建設單位。（四）擬定計量支付細則，使其規范、準確根據合同擬定的詳細的計量支付規則和所需報表，確定各子項的計量支付條件和辦法、劃分總額包干項目的計量支付比例、條件，并報建設單位審批后執行，建立計量支付臺帳，動態監控，每月分析報告建設單位。（五）準確現場計量嚴格按照合同規定和計量支付規則、工程量計算規則進行現場計量，確認實際完成的工程價值，拒絕虛假和不合規定的計量與支付申請。準確扣留預付款、保修金、材料設備預付款等。（六）嚴格變更評審與估價根據合同條件擬定工程變更的報批確認程序，嚴格評審工程變更對質量、進度和造價的影響，選擇技術經濟性較好的方案，嚴格控制工程變更引起的費用增加。（七）限制“簽證”通過合同結構、條件、價格形式、招標辦法、工程量清單與計量規則、風險轉移等途徑，預先把現場簽證限制到最少范圍最低程度，但又必須注意到之所以產生簽證是設計或合同、現場管理的不足引起的，理由充分的，還是應當予以確認，但嚴格現場簽證管理審批確認程序，拒絕不合理的、無根據的“簽證”，以最大限度減少簽證引起的費用增加。（八）新工藝新材料估價對承包人提出采用新工藝、新技術施工時，監理工程師應積極而慎重對待，多渠道考察，確認能產生質量、投資、工期方面的效益，減少投資或少量增加投資，經建設單位批準后才能使用。（九）定期投資控制分析報告按照合同、工程量清單的規定，嚴格管理各項工程款支付（期中支付、預付款、材料設備預付款、包干費、保修金、變更、簽證、索賠等），做到“不多付不超付不重付”，每月將投資計劃與實際支付進行比較分析，向建設單位提交執行計劃結果和建議報告，計劃產生偏差或情況嚴重時要發出投資警告。（十）索賠管理細則制定嚴格的索賠管理細則作為各合同的補充文件或特別條款，以便根據合同規定和確認的索賠事實證據材料，進行索賠處理，在幾方到場的情況下協商索賠方案。第五節造價控制程序一、工程量計量程序二、承包單位提出費用索賠申請及簽認程序三、工程竣工結算程序框圖第六節專職造價工程師審核簽字措施造價審核是施工階段投資控制中必不可少的一個環節。根據這個特征，我公司制定了施工全過程的造價控制與管理方案，即將原來的結算審計——事后審計的時間、空間進行了科學地調整，把事后審計變為事前或事中審計；把結算中以辦公室為空間的審計搬到駐現場審計；把事后結算一攬子解決造價問題改換成即時發現問題即時處理；類似體育比賽中的“貼身防守”，在為業主處理設計變更、合同跟蹤、隱蔽工程、索賠等方面做好扎實的基礎工作，為業主控制投資，造價管理方面起到貼身護衛的作用。措施如下：一、現場跟蹤的方式（一）現場跟蹤:現場跟蹤是施工階段造價控制的基礎工作，根據項目的特點，確定以下跟蹤方式：我方造價人員從控制工程造價的角度，在施工合同履行的整個時期對現場進行跟蹤核查、記錄。我方將適時地派駐有關專業的造價師對各專業所用的材料規格、數量與施工圖、設計變更單及工程實物進行對照核查，通過現場測量、取證、拍照等方式，做好備查記錄，作為變更簽證計價和結算審計的真實造價依據。特別對隱蔽工程部分或有可能索賠或反索賠等方面，在現場跟蹤過程中我公司會特別關注。我們將竭力做好：1.專業造價師及時跟蹤現場，并承諾每周不少于5次，每次不少于1人，必要時全天跟蹤（如隱蔽工程和其它需要連續跟蹤的部位）；2.做好跟蹤日志，記錄每天發生的與造價相關的事件，作為處理造價管理的基礎資料；3.參加本工程有關造價管理的會議；4.對于索賠事件，要重點記錄與跟蹤。派專家把關，成果堅持三級復核。（二）現場跟蹤主要內容1.現場跟蹤的準備階段（1）熟悉本項目施工圖紙等設計文件及工程施工招、投標文件，施工合同補充協議等有關計價的其它文件。（2）協助業主對設計方、監理方、施工方的溝通協調，對作為工程結算依據的相關設計變更、現場簽證有效性提供咨詢。（3）參加業主、監理組織的圖紙會審工作，對其中因變更而增加的費用部分進行咨詢準備。（4）提供非承包商原因所致設備或材料未及時送達引起的誤工費用、工期延誤等索賠的咨詢。（5）提供應業主要求承包商采取非常規施工措施而增加費用的評估咨詢。2.施工合同跟蹤——跟蹤工程實施階段（1）參加與工程造價及合同相關的會議，并作好記錄。（2）審核的施工合同主要包括：施工總承包合同以及合同額大于10萬元的甲方直接分包（或委托）合同。（3）主要審核：合同主體的合法性，合同內容的完整性，結算及價款調整條款的內容表述是否準確、完整。（4）總價或單價包干合同的包干總價或包干單價須事前審計。（5）對現場設計變更及簽證進行造價咨詢。1）提供業主方發出現場圖紙變更引起費用變動的計算咨詢。2）提供業主方確認的現場圖紙修改而引起費用，工期變動的估算咨詢。3）計算設計修改的增減值，并協助業主與承包商達成費用上的增減協議及制訂工程變更清單。4）其他與項目成本變動有關的咨詢服務，如工程造價控制及優化分析。；5）提供因市場材料價格的浮動偏大，引起費用增加的施工方要求索賠費用的咨詢。6）對承包商的施工報價及材料報價會同業主進行市場調研分析確認。（6）工程進度款審批的造價咨詢1）定期根據施工方的進度款申報計劃（每月），提交一份進度款審核工程造價報告，該報告內容是對整個已投資成本作相應的明細分析。2）根據合同約定，提供在工程實施過程中應扣減工程款的咨詢建議。3）協助業主按合同支付進度款，核審付款報審表。（7）竣工驗收及工程索賠咨詢1）協助業主處理施工索賠，審核已經認定索賠事實的造價費用。2）協助業主對施工方違約的工期、質量等收集證據，進行反索賠。二、施工組織設計的造價管理施工組織設計的造價管理，就是對施工過程中各種生產要素的合理安排和有效配置的一種咨詢管理。施工組織設計是正確處理人與物、時間與空間、質量與數量、工藝與設備、供應與消耗、生產與管理的各種矛盾。科學合理、計劃有序、周密均衡地組織施工生產的一種技術組織措施。（一）編制施工組織設計的主要內容：1.編制依據；2.工程概況；3.施工部署；4.施工準備；5.施工總平面布置；6.施工總進度計劃；7.主要分項工程施工方法；8.主要資源需用計劃；9.質量管理及保證措施；10.技術資料管理及保證措施；11.工期保證措施；12.現場文明施工管理及保證措施；13環保、環衛管理及保證措施；14.安全管理及保證措施；15.消防保衛管理及保證措施；16.季節性施工措施17.成本管理及降成本措施；18.新技術推廣應用。（二）施工組織設計造價管理的主要內容1.施工部署審查施工部署是否能按業主的總體進度要求完成施工任務，各主要施工節點是否銜接，工序的交叉是否合理。施工組織中勞動力組織和施工機械的配置是否能滿足施工的要求。2.施工準備施工準備中是否分項分部編制實施性的施工組織設計方案，針對重點關鍵工序是否組織專項技術攻關措施。施工機械準備是否已經完成，設備型號規格、數量、時間上能否滿足施工計劃要求，是否有易損件配置。勞動力準備，勞動力后備資源是否充分，各工種能否滿足施工技術要求。物資準備，物資部分是否編制材料需用量計劃，對各種材料是否進行供應商考察。3.新技術推廣應用新技術推廣應用是否采用建筑業推廣應用的新技術、新工藝、新材料，已往項目作業中對縮短工期、降低成本、節能、環保、創造優質工程方面應用效果如何。三、設計變更、現場簽證的審核與管理工程實施階段，業主的工作重點在于過程的有效控制，使設計變更、簽證等得到有效的掌控；我公司作為中介方，工作重點在于協助業主利用自己的專業知識對變更、簽證、索賠進行有效的審核。對工程簽證等管理實行量價分離的二級約束機制，規定現場監理工程師僅對簽證事件的真實性和工程量數據的準確性確認，對其可能引起的費用變化或工期變化要求承包商另行填寫費用洽商申請表或工期臨時延期申請表，由業主經營部和委派的造價咨詢企業的造價工程師獨立審核，形成了二層次管理，相互制約的機制，最大限度地降低了工程簽證可能帶來的工程造價失控風險。（一）設計變更的審核工作程序1.設計變更的必要性審核：對影響工程造價的設計變更、簽證，應從專業技術需要的角度，提出合理化建議方案，供業主選擇。（1）工程設計變更按其影響造價的程度，可分為a、b、c三類。a類變更：這類變更不涉及變更設計原則，不影響質量和安全經濟運行，且不增加或減少工程費用（或合同價款）。b類變更：這類變更工程內容有變化，造價有增減，但變更價款在合同規定的承包商包干費用范圍內。c類變更：這類變更涉及變更設計原則，變更設計方案及主要結構和布置，修正主要尺寸及主要原材料和設備代用，且變更價款在合同規定的可追加或減少費用的范圍內。（2）各類工程變更的處理程序：a類變更：由監理工程師簽認，但需向造價工程師備案。b類變更：必要時（合同結算規則要求按分項、分部工程計算費用；或業主要求提供考核設計變更增加的費用），造價工程師要對工程變更申請表的估算費用進行核查，并記入《核查記錄》，同時按分項、分部工程進行統計。否則，與a類變更的處理方法相同。c類工程變更：屬c類變更的，由施工方提出申請估價和提交變更價款預算單，由業主經營部門委托造價公司進行核查并與承包商協商后確定價款，填寫《核查記錄》，同時按分項工程進行統計。對于通過設計變更擴大建設規模，提高建設標準的，要看是否有原審批部門的批準；運用價值工程理論，對變更的技術可行性，經濟合理性進行必要的論證與綜合評價后再決定進行變更。2.設計變更的合規性審核：審核設計變更手續是否合理合規，是否符合甲乙雙方的事前約定。根據變更引起造價變更的數額實行分級審批制，明確審批權限，加速變更工作的進展。同一原因引起的、數額較大的變更項目不能肢解為多個變更項目申報而逃避審批。（1）必要的變更應先作工程量和造價的增減分析，經業主同意，設計單位審查簽章，出具相應的圖紙和說明方可發變更通知。（2）對不符合程序的口頭變更、便條變更的工程量不予認可。（3）監理公司發現設計圖中的問題，需要進行變更時，必須征求業主和設計單位的意見。對監理公司和施工單位擅自更改設計圖的，不予認可。3.設計變更的真實性審核：（1）審核設計變更是否真實存在。為分析變更的原因，明確責任，應對變更進行分類管理，一般可以分為施工類、設計類、業主管理類，并制定相應的獎罰措施。1）由于施工不當，或施工錯誤造成的變更，監理工程師應注明原因，此變更費用不予處理，由施工單位自負，若對工期、質量、投資效益造成影響的，還應進行反索賠。2）由設計部門的錯誤或缺陷造成的變更費用，以及采取的補救措施，如返修、加固、拆除所生的費用，這部分費用按c類變更處理后由監理單位協助業主與設計部門協商是否對設計部門索賠。3）由于監理部門責任造成損失的，該部分費用按c類變更處理后應扣減監理費用。（2）審核變更中涉及的其數量及計價的真實性。1）審核設計變更部位的工程量增減是否正確，是否得到了如實反映。2）審核變更部位的定額套用是否合理。設計變更應視作原施工圖紙的一部分內容，所發生的費用計算應保持一致，并根據合同條款按國家有關政策進行費用調整。材料的供應及自購范圍也應同原合同內容相一致。3）審核設計變更計算過程是否規范。審核工程量的計算是否按合同中約定的計量規則進行計算，有無高估冒算。（二）洽商簽證的審核與管理1.洽商簽證的必要性（1）簽證對造價的影響程度，洽商簽證于設計變更相同，按其對造價的影響程度，亦分為a、b、c三類。a類簽證：這類簽證不涉及設計原則的變化，不影響質量和安全運行，且不增加或減少工程費用（或合同價款）。b類簽證：這類簽證涉及工程內容，造價有增減，但變更價款在合同規定的包干費用范圍之內。c類簽證：這類變更涉及合同約定的工程內容變化，或屬合同約定的范圍之外的工程內容，且變更價款在合同約定的追加或減少費用范圍之內。（2）各類簽證的處理方法以上a、b、c各類簽證的處理方面同各類工程變更的處理方法，不在此重復。2.審核洽商簽證的真實性（1）審查洽商簽證的程序是否規范。審查程序是否符合甲乙雙方事先約定的簽證程序。審查洽商簽證手續是否齊全。洽商簽證必須分別由監理公司、業主單位、施工單位共同簽字確認，如果只有一方簽字或缺少某一方簽字，說明洽商簽證的手續不全，也必然影響洽商簽證的真實性。（2）審核材料簽證的市場調查。涉及材料價格的簽證應在業主組織下，造價公司會同承包方赴市場，確定本工程所監控主要建筑材料的品種、規格和單價。（3）審查洽商簽證內容與竣工圖、隱蔽工程記錄和完工項目的內容是否一致。如果不一致，說明洽商簽證的內容存在虛假情況，必須糾正。3.審查洽商簽證的有效性（1）審查開始后，必須封存施工單位移交的所有資料，包括洽商簽證，不允許施工單位補辦任何洽商簽證，特別是隱蔽工程項目的洽商簽證，凡是審查開始后補辦的洽商簽證一律無效。（2）審查施工日記、監理日記、值班日記與洽商簽證的時間是否一致。如果不一致，說明洽商簽證的時效性存在問題，必須進一步查清。（3）審查洽商簽證的內容有無重復，尤其要注意工程項目整體辦理洽商簽證后，是否又以單項辦理洽商簽證。預算中包含的項目不得進行簽證，已簽證的工程量，應予扣除；4.審核洽商簽證的正確性（1）審查洽商簽證的數量，包括個數、面積、體積、重量的計算是否正確。（2）審查洽商簽證的單價、金額計算是否正確。（3）結合業主與施工單位簽訂施工合同的內容，特別是洽商簽證的一些優惠條款，查洽商簽證是否可以列入工程結算。工程變更與工程現場簽證審核的依據