企業(yè)內部控制調研表-組織架構第一號組織架構：是明確董事會、監(jiān)事會、經理層和企業(yè)內部各層級機構設置、人員編制、職責權限、工作程序和相關要求的制度安排。至少需關注的風險點（一）治理結構形同虛設，缺乏科學決策、良性運行機制和執(zhí)行力，可能導致企業(yè)經營失敗，難以實現發(fā)展戰(zhàn)略。（二）內部機構設計不科學，權責分配不合理，可能導致機構重疊、職能交叉或缺失、推諉扯皮，運行效率低下。序號控制要點是否已設立內控措施相關制度或文件的名稱制度條款是否已執(zhí)行執(zhí)行效果（以達到控制目標的程度分：優(yōu)/良/中/差）備注是否是否一設計(一)治理結構的設計1制定公司章程2制定股東(大)會議事規(guī)則3制定董事會議事規(guī)則4制定監(jiān)事會議事規(guī)則5制定總經理工作細則6明確董事會職責權限、任職條件、議事規(guī)則和工作程序7明確監(jiān)事會職責權限、任職條件、議事規(guī)則和工作程序8明確經理層職責權限、任職條件、議事規(guī)則和工作程序9確保董事會、監(jiān)事會和經理層決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離、形成制衡10董事會、監(jiān)事會和經理層的產生程序應當合法合規(guī)11董事會、監(jiān)事會和經理層的人員構成、知識結構、能力素質應當滿足履行職責的要求(二)內部機構的設計12制定公司組織架構、部門職能與崗位設置相關管理制度13制定公司權限管理制度14制定公司授權管理制度15按照科學、精簡、高效、透明、制衡的原則，綜合考慮，合理設置內部職能機構16內部職能機構職責權限明確，避免交叉、缺失或權責過于集中17企業(yè)應當對各機構的職能進行科學合理的分解，確定具體崗位的名稱、職責和工作要求等，明確各個崗位的權限和相互關系18企業(yè)重大決策、重大事項、重要人事任免及大額資金支付業(yè)務（自定標準）等應當按照規(guī)定的權限及程序實行集體決策審批或聯簽制度19在確定職權和崗位分工過程中，應當體現不相容職務相互分離的制衡要求20企業(yè)對內部組織機構設置、各職能部門的職責權限、組織的運行流程等有明確的書面說明和規(guī)定其中：制定組織結構圖制定員工手冊制定業(yè)務流程圖制定崗（職）位說明書制定權限指引制定授權審批制度21企業(yè)是否存在關鍵職能缺位或職能交叉的現象22企業(yè)建立關鍵崗位員工輪換制度23企業(yè)建立關鍵崗位強制休假制度24以下不相容崗位是否分離：其中：可行性研究與決策審批決策審批與執(zhí)行執(zhí)行與監(jiān)督檢查25企業(yè)以下職位是否交叉任職：其中：董事長和總經理為同一人董事會成員和經理層人員重疊26企業(yè)是否對董事、監(jiān)事、高管及全體員工的權限有明確的制度規(guī)定。23擁有子公司的,應制定投資管控制度24擁有子公司的,應通過合法有效的形式履行出資人職責、維護出資人權益。重點關注子公司的發(fā)展戰(zhàn)略、年度財務預決算、重大融投資、重大擔保、大額資金使用、主要資產處置、重要人事任免、內部控制體系建設等重要事項二運行（一）公司治理結構的運行情況1董事、監(jiān)事、經理及其他高級管理人員的行為能力、道德誠信、經營管理素質等是否符合履職要求2董事、監(jiān)事、經理及其他高級管理人員的任職程序是否符合公司章程和制度規(guī)定3董事、監(jiān)事、經理及其他高級管理人員是否依權限忠實、勤勉的履行職責4公司董事和監(jiān)事各有多少人5本年董事會是否有召集股東（大）會并向股東（大）會報告，本年股東（大）會召開多少次6本年董事會召開多少次7董事會是否認真執(zhí)行股東（大）會決議8監(jiān)事（會）是否按照規(guī)定對董事、高級管理人員行為進行監(jiān)督；在發(fā)現違反相關法律法規(guī)或損害公司利益時，是否能夠對其提出罷免建議或制止糾正其行為等。9經理層是否認真有效地組織實施董事會決議；是否認真有效地組織實施董事會制定的年度生產經營計劃和投資方案。10經理層是否能夠完成董事會確定的生產經營計劃和績效目標等：本年銷售收入的預算達成率是多少本年生產產值的預算達成率是多少本年利潤總額的預算達成率是多少（二）內部機構的運行情況11目前的組織機構是否已公司的發(fā)展戰(zhàn)略匹配12目前的內部機構設置是否適應內外部環(huán)境的變化；是否以公司發(fā)展目標為導向；是否滿足專業(yè)化的分工和協作，有助于企業(yè)提高勞動生產率；13是否明確界定各機構和崗位的權利和責任，不存在權責交叉重疊，不存在只有權利而沒有相對應的責任和義務的情況等。14是否存在不相容職責不分離的情況，如有發(fā)現，是否已糾正或采取其他控制措施15權力制衡情況:機構權力是否過大并存在監(jiān)督漏洞；機構權力是否被架空；機構內部或各機構之間是否存在權力失衡等。16內部機構運行是否有利于保證信息的及時順暢流通，在各機構間達到快捷溝通的目的。(1)信息在內部機構間的流通是否通暢，是否存在信息阻塞；(2)信息在現有組織架構下流通是否及時，是否存在信息滯后；(3)信息在組織架構中的流通是否有助提高效率，是否存在溝通舍近求遠。17公司是否定期對組織架構設計與運行的效率和效果進行全面評估，發(fā)現缺陷及時進行優(yōu)化調整。如有，請具體說明。18內部各機構的職責分工是否針對市場環(huán)境的變化作出及時調整。如有，請具體說明。19組織架構的調整是否充分聽取董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他員工的意見，按照規(guī)定的權限和程序進行決策審批20各機構和員工是否按規(guī)定的權限履行職責，本年有否發(fā)現越權情況？21本年如有發(fā)現越權情況，是否已糾正，糾正情況如何(請具體說明）22授權書是否經授權人、被授權人和審批人簽字確認、統一編號蓋章后，方能正式生效。23授權書的授權范圍是否恰當和明確24在授權期限屆滿、被授權員工在授權期內離職或轉換崗位等情況時，企業(yè)是否立即終止授權，辦理相關變更手續(xù)。（三）子公司的管控25擁有獨立法人子公司的企業(yè)，應當重點關注子公司在業(yè)務、資產、財務、人員和機構等五個方面的獨立性：其中：子公司應當擁有獨立的產供銷系統，避免關聯交易子公司資產與母公司資產嚴格分開，完全獨立管理子公司擁有自身的勞動、人事及工資管理體系子公司擁有獨立的財會部門，獨立會計核算體系子公司應當保留獨立的銀行賬戶子公司內部機構應當獨立，不與母公司合署辦公26子公司的總經理、副總經理、財務負責人、董事會秘書等高級管理人員均