推廣費用申請、核銷流程目錄：總則二、核銷基本原則三、費用申請與核銷原則四、核銷標準文件五、核銷處罰辦法總則1.根據(jù)公司2012年度的營銷戰(zhàn)略及市場推廣規(guī)劃，為配合區(qū)域提升市場占有率，提高區(qū)域消費者的品牌認知度，為市場提供有效的推廣支持，加速對市場的靈活反應，為嘜樂哆及魯魯仔品牌的長遠發(fā)展與創(chuàng)新奠定基礎。2.規(guī)范核銷程序辦法，明晰核銷流程，形成標準核銷課件，推進費用的使用與監(jiān)督，提升工作效率，明晰工作職責，強化費用效率、提升費用管理水平，減低費用流失，杜絕營私舞弊，懲罰違規(guī)，懲治中飽私囊。3.適用范圍及核銷依據(jù)本管理實施辦法僅適用于胡氏兄弟食品公司所屬經(jīng)銷商的區(qū)域推廣操作，主要限于區(qū)域促銷活動、終端陳列、進店等市場推廣活動，投入費用依據(jù)年度銷售規(guī)劃規(guī)定的推廣費用額度。核銷基本原則1、單獨申請單獨核銷，核銷對應申請；2、一個客戶一案核銷，不同客戶不可混淆；3、一種費用一案核銷，費用不可混合；4、未經(jīng)審批的費用一律不予核銷；5、超3個月未提交的核銷文件，視為自動放棄，不予核銷；6、嚴厲懲處虛假核銷和造假核銷的客戶和公司人員。三、申請與核銷流程（1）申請流程（2）說明1．營銷費用由銷售部負責，銷售部負責與客戶、渠道、終端顯現(xiàn)、區(qū)域終端形象物料制作、區(qū)域性促銷等有關的“推”的部分。2．各區(qū)域根據(jù)區(qū)域總體費用做好2012年的預算分配，報公司銷售部、財務部及各級領導討論通過后簽字確認作為2012年全年營銷費用使用工作的指導文件；3．銷售部根據(jù)預算額度由各級人員在預算范圍內(nèi)申請、審批；4．各區(qū)域的費用申請第一責任人為區(qū)域經(jīng)理；5．每一環(huán)節(jié)的簽字均對此申請承擔相應的審核責任，對于不合格的文件和提報均可提出異議或退回。（3）費用明細及說明費用類別費用類型費用明細備注固定費用人員費用人員工資主要用于支付促銷員、理貨人員的基本工資、提成人員管理費主要用于終端賣場促銷員進店費用人員服裝費主要用于終端賣場收取的促銷員服裝費人員工卡費主要用于支付終端賣場收取的促銷員的工卡費其他用于人員的其他費用，例如部分賣場收取的促銷員午餐費等條碼費條碼費主要用于支付產(chǎn)品進店上架的費用品牌費主要用于支付終端賣場收取的品牌進店費用陳列費地堆費主要用于產(chǎn)品在終端賣場的地堆陳列費TG主要用于賣場中產(chǎn)品的特殊陳列費用DM主要用于終端賣場的海報費用專架主要用于終端賣場收取的側柜、專架等陳列費用端架主要用于產(chǎn)品在終端賣場的貨架陳列費用變動費用促銷活動費特價主要用于終端賣場開展特價活動的促銷活動費用買贈主要用于在終端賣場開展買贈的促銷活動費用試飲主要用于終端賣場舉行的消費者試飲、試吃等活動費用換購主要用于終端賣場換購活動的費用其他主要用于在終端賣場開展其他消費者促銷活動的費用物料費用物料制作費主要用于終端賣場的生動化陳列的物料制作費用運輸費主要用于區(qū)域運輸生動化物料的費用安裝費主要用于區(qū)域安裝終端生動化物料時所產(chǎn)生的費用（4）核銷流程相關崗位職責：1.區(qū)域業(yè)務主管配合經(jīng)銷商提供發(fā)票、庫存、數(shù)據(jù)、照片、協(xié)議等基本資料，對活動真實性進行確認、評估核實，并簽字確認；2.區(qū)域經(jīng)理：對核銷文件、活動照片和相關執(zhí)行效果做初步評估，對不合格文件糾正退回，對不合理費用予以扣減，并簽字確認文件的真實、有效性；收集提供客戶的正確帳號和單位名稱；區(qū)域經(jīng)理對區(qū)域促銷類和區(qū)域終端形象物料制作等活動的核銷承擔第一責任；4.大區(qū)經(jīng)理對各費用做核銷審核，對特殊陳列的核銷承擔第一責任，對區(qū)域人員的實際到崗、工資的計算審核承擔第一責任。5.財務部核實文件，確認付款，依照客戶帳號信息執(zhí)行付款。說明：1.費用核銷的第一責任人為各區(qū)域經(jīng)理；2.各區(qū)域需嚴格執(zhí)行公司此次的下發(fā)的《費用核銷管理辦法》，對于造假、制假人員將予以嚴懲；3.財務部每季度將不定時抽查，對于不合格的核銷文件將限期整改，超過兩次未能提交合格的核銷資料將取消此筆費用的核銷；4.銷售客服部負責對全國結案匯總，分析費用使用情況，提供經(jīng)營數(shù)據(jù)。核銷時限：核銷標準文件A、促銷類（買贈、特價等消費者促銷費用）經(jīng)銷商開具的服務費發(fā)票促銷核銷評估表活動申請批復件費用核銷明細表（即月度費用回顧，下同）經(jīng)銷商出庫單和出貨匯總表復印件賣場的同期正規(guī)拉單銷售數(shù)據(jù)終端活動照片(要有店內(nèi)黃牌、特價簽、爆炸貼或捆綁部分)核銷原則:經(jīng)銷商墊付費用的活動，公司予以核銷后將費用轉為貨款，如兩元換購，特價等；經(jīng)銷商墊付產(chǎn)品的活動，公司予以核銷后貨補同類產(chǎn)品，如買贈。B、促管費經(jīng)銷商開具的促銷員管理費、服務費發(fā)票促銷核銷評估表終端開具的促銷員管理費等發(fā)票復印件活動申請批復件費用核銷明細表促銷員所負責的門店拉單銷量及促銷員任務完成率促銷員終端活動照片(有試飲/吃的門店照片要包括試飲/吃的相關物料)C、陳列費用（包含DM費用）經(jīng)銷商開具的陳列費、展示費發(fā)票促銷活動評估表終端開具的發(fā)票復印件（內(nèi)容必須為陳列費、展示費）促銷活動申請批復件費用核銷明細表賣場執(zhí)行協(xié)議執(zhí)行照片(DM要提供原件，區(qū)域需留存陳列電子版照片以供公司抽查)核銷原則：以上文件缺一不可。原則上賣場陳列協(xié)議需要終端蓋章確認，區(qū)域當月陳列中不得有超過40%的無蓋章陳列，但需要提供采購的簽字及電話，如有特殊情況需提前報備公司。D、進店費（含條碼費、品牌費等）經(jīng)銷商開具的條碼費、上架費、進場費、服務費等發(fā)票促銷活動評估表終端開具的發(fā)票復印件（發(fā)票內(nèi)容必須為條碼費、上架費、進場費或服務費之一）促銷活動申請批復件費用核銷明細表賣場蓋章的扣點合同賣場訂單終端陳列照片核銷原則：以上文件缺一不可.核銷標準文件要求1、核銷文件具體要求文件要求：真實、準確、全面、清晰、完整、按要求排列。核銷文件保存期為24個月，該文件包括保存于公司的文件，以及客戶處的相關文件正本。以打印版為提交基礎，修改部分需要有相關人簽字確認。發(fā)票要求：要求經(jīng)銷商開具正規(guī)地稅發(fā)票，賣場所開發(fā)票復印件真實、清晰，不得有修改的痕跡，如有特殊情況需提前向公司報備；發(fā)票項目內(nèi)容：服務費，陳列費，促銷管理費，條碼費、上架費等，其它內(nèi)容不可；地稅發(fā)票中的“經(jīng)辦人欄”不能空白，必須有稅局人員的簽名或蓋章；發(fā)票金額與實際核銷金額相符合，不得存在差異；如有例外，要求經(jīng)銷商出具正式文件說明原因并蓋章確認；公司只接受有直接業(yè)務關系公司的發(fā)票，不接受轉開或者第三方公司代開的發(fā)票。2、文件提交順序（順序不可顛倒）經(jīng)銷商發(fā)票原件促銷核銷評估表終端發(fā)票復印件促銷活動審批表及附件費用核銷明細表賣場協(xié)議等其他支持性文件終端執(zhí)行照片促銷核銷評估表評估表要有各經(jīng)辦人簽字，如果公司有規(guī)定免于簽字的除外；評估表要將客戶實際發(fā)生費用與稅金分開列明。評估表要干凈整潔，填寫完整，內(nèi)容明了，不可手寫，總體更改不可超過2處；更改處要簽字或蓋章。費用核銷明細表順序要和申請表一致，并對具體條目進行編號；費用核銷明細要有本次審核和歷史核銷數(shù)據(jù)；費用核銷明細要數(shù)目清晰，不可雜亂；對門店要有清晰編號，該號碼順序指導其它票據(jù)排列順序；賣場提供的發(fā)票的復印件要求賣場開給經(jīng)銷商的發(fā)票內(nèi)容要求為：進場費、條碼費、品牌費、上架費、促銷費、陳列費、服務費等機打發(fā)票。特殊情況提前報備，得到公司批準后可以特殊處理。復印件清楚，費用項目清晰，時間、蓋章清楚，不可有任何修改的痕跡，對于不清晰的文件，要做文字說明，但每單核銷文件中不清晰的發(fā)票不可超過5%，對于沒有任何說明的不清晰的核銷文件，各級審核部門可以要求提供發(fā)票原件，否則將拒絕接收；復印件要有經(jīng)銷商蓋財務章或者公司章。實際核銷金額與復印件不一致，要求有經(jīng)銷商蓋章，區(qū)域經(jīng)理簽字并注明原由。發(fā)票的排列順序要和費用核銷明細表一致，同時編號，以便審核。終端賣場協(xié)議協(xié)議要使用公司或者賣場地標準格式；協(xié)議中促銷產(chǎn)品，陳列位置，尺寸，執(zhí)行時間，執(zhí)行方式（促管費、堆頭或TG），活動金額要有明確列舉；如果標注含糊將視為無效活動，嚴重者將不可核銷。國際賣場協(xié)議必須有對方采購簽字，國內(nèi)賣場要有店內(nèi)蓋章，如采購簽字需留電話。與系統(tǒng)采購統(tǒng)談的活動要分別列出具體活動門店名稱。協(xié)議要在月初陳列未執(zhí)行前交到城市經(jīng)理與推廣經(jīng)理處備查，并作為編制費用回顧的依據(jù)。協(xié)議要編號，順序受費用核銷明細指導。如有特殊情況需提前報備供公司。照片堆頭陳列費核銷提供真實照片，電子版留存于核銷專員處便于不定期抽查；照片要有日期，如沒有日期則需要有證明活動執(zhí)行時間的信息，如黃牌中的時間信息，爆炸簽中的活動時間執(zhí)行信息；照片內(nèi)容：有產(chǎn)品價格，活動形式，促銷信息，產(chǎn)品清晰；照片要能顯示堆頭2個側面；照片的次序要與核銷明細編號一致照片不可重復或者替代（換）。經(jīng)銷商所墊付的費用優(yōu)先減賬，如無賬扣將直接轉為經(jīng)銷商下期貨款，公司將每月為客戶出具對賬單，保證客戶費用及時轉貨，同時公司只承擔經(jīng)銷商5.8%的稅率，多余稅款由經(jīng)銷商自行負責。在消費者促銷費用中,如下方式要用貨補的方式給予補償：1、賣場買贈方式中經(jīng)銷商以產(chǎn)品形式出貨的部分；2、賣場試飲或者市場活動中的借貨；3、無法按照公司要求開具合格發(fā)票的；4、其它以實貨形式產(chǎn)生的活動,要用貨補方式償還。以上補貨不需要客戶為公司開具發(fā)票.符合公司要求的文件將核銷完畢后將提交至財務部，公司將安排專人進行財務核對，并每月將核對結果反饋給區(qū)域經(jīng)理及推廣經(jīng)理，并由客戶簽章回傳。對于因客戶自身原因不能核銷的金額公司將不再為其核銷。因公司工作人員疏忽、懈怠導致的核銷不能執(zhí)行，客戶損失由相關人員自行承擔，賠償客戶。監(jiān)督原則：依照核銷中后環(huán)節(jié)對前環(huán)節(jié)的工作有督促和監(jiān)督的職能的原則,前環(huán)節(jié)對后環(huán)節(jié)的審核效率依照承諾時間進行督促。稽核部門負責審核完畢文件的抽查和再次檢核。監(jiān)督部門：財務部和公司核查部門將對各地的核銷資料給予核查和事后監(jiān)督審核。核查時間：核查部門將不定期的對存放于總部客戶核銷的文件，以及客戶手中的文件正本給予審核查對，各地經(jīng)銷商和銷售單位必須全力支持和配合；同時，公司將不定期對終端活動進行抽查，對于未能執(zhí)行到位的活動將限期整改，整改期內(nèi)未能達到公司要求的將對業(yè)務主管進行降級處理，如稽查過程中出現(xiàn)3次及以上較為嚴重的情況將對推廣經(jīng)理及區(qū)域經(jīng)理進行降級處理。監(jiān)督反饋：對于核銷過程中出現(xiàn)的一般性錯誤，將以口頭轉達和提示方式告知。對核銷中的重大問題和具有代表性的惡性問題，將全公司通報。稽查中發(fā)現(xiàn)的問題將全部采用書面匯報的形式承送公司高級管理層。稽核處理：對于稽查中發(fā)現(xiàn)的問題，將按照《核銷問題處罰辦法》中的規(guī)定執(zhí)行處罰。核銷處罰辦法核銷問題處罰原則管理原則最大限度的保護并維護公司財產(chǎn)，同時保證客戶的費用按時核銷；嚴厲處罰惡性欺詐行為，避免一般錯誤；對相關責任單位、責任人不負責任、對公司財產(chǎn)疏忽管理的行為給予教育和懲罰。

核銷問題核銷問題按照性質(zhì)分為惡性問題和一般問題。惡性問題：以下行為視為惡性欺詐問題提供虛假票據(jù)篡改票據(jù)，通過復印、電腦加工等方法制作核銷憑證；核銷過程中提交虛假銷售資料，如虛假進銷數(shù)據(jù)，虛假賣場銷售資料；提交其它虛假核銷資料，偽造核銷文件和核銷費用（物品證明）如：虛假照片，虛假交易合同，虛假執(zhí)行協(xié)議等等；提交虛假執(zhí)行報告：市場活動執(zhí)行與報告嚴重不符，如堆頭投放、執(zhí)行時間缺斤短兩，費用投入嚴重失實，促銷活動執(zhí)行費用和實際不符等；一般性問題計算錯誤，導致公司有可能多付費用提交文件有不完整缺乏相關材料文件排列混亂多次文件票據(jù)填寫不完整，多次錯誤文件經(jīng)２次以上更改，仍舊犯同樣錯誤或者錯誤不改的處罰辦法對于惡性問題中的第一條、第二條、第三條、第四條的處理：經(jīng)銷商將被扣除該店核銷費用不予核銷；經(jīng)銷商再犯將取消年終返利并取消其代理權;對于公司人員:做簽字確認的人員將給予100-500元的罰款；對于協(xié)助客戶做假的銷售經(jīng)理,推廣人員、業(yè)務人員給予500-2000元的罰款,嚴重者將予以辭退；對于提交虛假執(zhí)行報告的行為：該活動的費用不予核銷。如事件是經(jīng)銷商所為將取消此費用的核銷，嚴重者將取消其代理權，同時相關業(yè)務人員未發(fā)覺或放縱將給予解聘、轉崗、降薪等處理；如系公司人員所為，將就地解聘，觸犯國家法律的將交由司法機關處理。對于一般問題的處理：執(zhí)行環(huán)節(jié)相關管理人員，因?qū)徍酥械氖韬龆窗l(fā)現(xiàn)錯誤的將給予100元的處罰；對于兩次更改仍未能改正錯誤的將給予200元罰款。銷管中心人力架構組織銷售管理部是營銷中心內(nèi)部對外的窗口，銷售內(nèi)勤的主要工作是做好對外勤人員、客戶、和消費者的內(nèi)外流程對接、信息傳遞等工作，我們的言行舉止都代表公司的對外形象。服務質(zhì)量的好壞是考核我們工作的標準，因此要求我們的工作要禮貌、嚴謹、準確、及時，以做好服務為宗旨，保證一線人員在戰(zhàn)場上無后顧之憂。營銷中心銷售管理部，下設分管行政經(jīng)理及財務經(jīng)理各一人，行政主抓客服及人事倆個科室，財務主抓市場費用核銷、業(yè)務費用核銷、銷售財務管理三個科室。各科室具體職能如下：（1）、客服科：A、日常工作的辦理，接聽來電，解決客戶和外勤人員日常事務，協(xié)調(diào)各大區(qū)、省區(qū)、辦事處和公司各個部門之間的關系。B、訂單的接收、開單、審核及非正規(guī)費用的折贈兌現(xiàn)等工作。 C、物流運輸?shù)淖粉櫃z查及出現(xiàn)異常問題處理等工作。D、負責掌握各區(qū)域重點客戶的庫存情況，統(tǒng)計報表。E、負責溝通客戶或外勤人員傳遞的市場信息，整理并及時提報。F、負責發(fā)貨情況時時跟進并進行動態(tài)分析。（2）、市場費用核銷科：A、負責嘜樂哆及魯魯仔系統(tǒng)市場費用核銷流程對營銷中心所有市場費用按規(guī)定核銷標準進行核銷及審核。（對市場費用核銷的及時性、準確性負責）B、對市場費用核銷的真實性負責，對弄虛作假的負責人或客戶，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)則依照核銷規(guī)定給予相應處罰。C、已核銷的市場費用要及時和財務對接，并跟進費用兌現(xiàn)工作，直到兌現(xiàn)給客戶為止。D、對市場費用核銷標準的修改及核銷流程的完善具有建議權。E、負責市場費用數(shù)據(jù)匯總整理，提供市場費用分析報表。F、負責輔銷品的管理，做好出入帳，要求手續(xù)齊全；統(tǒng)計匯總各區(qū)域、省區(qū)、客戶物料投入費用進度報表，并提報。（3）、業(yè)務費用核銷科：A、負責營銷中心銷售業(yè)務人員費用的核銷及審核、負責辦事處相關費用的核銷及審核。B、負責按公司規(guī)定審核各項費用，對弄虛作假、不符和核銷規(guī)定的不給予核銷，并提報財務經(jīng)理做出相應處理。對正確執(zhí)行財務準則、遵守公司財務規(guī)定、節(jié)約業(yè)務費用支出杜絕各種經(jīng)濟損失情況的發(fā)生負責。C、負責業(yè)務費用數(shù)據(jù)匯總整理，提供業(yè)務費用分析報表。（4）、銷售主管會計：A、負責公司各客戶的銷售收入、在途貨款、應收、應付帳款、經(jīng)銷返利（基金）等財務管理工作。每月與客戶對清明細帳。負責客戶回款的查詢、錄入等賬目管理工作。對嘜樂哆、魯魯仔系統(tǒng)銷售數(shù)據(jù)的準確性負責。負責稅票的使用管理。負責提報各種銷售及費用的綜合分析報表。負責各辦事處財務會計制度的建