基本的籌資方法和資金成本方法一、單項選擇題1.某施工企業從銀行借人資金100萬元，借款合同中載明，期限自2004年10月1日起至2005年9月20日止，該借款應為（）。A.短期銀行借款B.中期銀行借款C.長期銀行借款D.基本建設貸款2.施工企業短期銀行借款，按借款是否需要擔保可分為（）。A.無擔保借款和擔保借款B.短期借款和長期借款C.政策性銀行貸款和商業銀行貸款D.臨時性貸款和周期性貸款3.某施工企業以其卓越的信譽、優異的業績和可持續發展的未來盈利能力，不需實物抵押和第三方擔保，從銀行取得2000萬元借款，該借款應屬（）。A.抵押貸款B.結算貸款C.擔保貸款D.無擔保貸款4.某企業欲啟動一小型基本建設項目，擬從銀行貸款解決資金問題，銀行要求要么提供抵押品，要么需第三方作擔保，最終企業以債權應收賬款80萬元作為抵押品，從銀行獲得85萬元貸款，該企業貸款的類型是（）A.無擔保貸款B.擔保貸款C.信用借款D.循環協議借款5.信用額度是根據協議規定銀行允許借款企業向銀行借款的（）。A.平均限額B.最低限額C.最高限額D.借款未使用額6.對借款限額未使用部分，企業需向銀行支付（）。A.滯納金B.罰金C.違約金D.承諾費7.以延期付款或預收貨款方式進行商品購銷活動，所形成的借貸關系是企業間的（）。A.資金結算關系B.商品往來關系C.直接信用關系D.間接信用關系8.某建筑工程公司自華山水泥廠購進水泥900噸，價款30.15萬元，貨款未付，這種商業信用形式是（）。A.賒購商品B.以貨易貨C.同業資金拆借D.現金銷售9.購銷雙方按合同進行商品交易，因延期付款而簽發的反映債權債務關系的信用憑證是（）。A.銀行匯票B.銀行本票C.應收票據D.應付票據10.持票人把未到期的商業票據轉讓給銀行，貼付一定利息以取得資金的信用形式，稱為（）。A.商業承兌匯票B.票據貼現C.銀行承兌匯票D.票據轉讓11.“net45”表示的是（）。A.45天內按發票全額付款B.45內按合同全額付款C45天不需付款D.45天后方可付款12.某企業銷售商品混凝土，為擴大銷售采用30天信用銷售，考慮到貨款盡早收回，決定給予客戶現金折扣，條件為“1/10；0/30”，該信用條件表達的含義是（）。A.信用期10天，允許30天內付款B.信用期30天，10天內付款一部分，30天付清C.信用期限30天，10天內付款，有1%的折扣，超過10天全額付款D.信用期限30天，30天內有l%的折扣，超過30天全額付款13，某企業據合同向銀行借入使用期為18個月的借款，該借款是（）。5.長期借款按用途劃分，可分為（）。A.固定資產投資借款B.小額基建借款C.更新改造借款D.科技開發借款E.新產品試制借款6.屬于企業取得長期借款條件的有（）。A.在銀行開戶并辦理結算B.獨立核算，自負盈虧，有法人資格C.規模上屬大、中型企業D.經營方向、業務范圍符合政策、借款用途符合銀行規定E.有物資財產保證，擔保單位有經濟實力，具有還貸能力7.長期借款的保護性條款包括（）。A.一般性保護條款B.提前回收貸款C.例行性保護條款D.限制貸款E.特殊性保護條款8.長期借款的利率形式有（）。A.固定利率B.變動利率C.浮動利率D.定額利率E.超額累進利率9.長期借款的償還方式包括（）。A.定期付息，到期一次還本B.定期還本，到期一次付息C.到期一次還本付息D.每期償還小額本金和利息，到期償還大額本金E.定期等額償還本利10.某企業以發行股票、發行債券的方式籌集資金，在發生的下列費用中屬于資金籌集費用的有（）。A.債券利息B.股票承銷的傭金C.資金占用費D.債券印刷費E.債券注冊、發行費11.某股份有限公司籌資中發生下列費用，其中屬于資金占用費的有（）。A.優先股股利B.普通股股利C.股票承銷商的傭金D.債券利息E.債券印刷、發行和公告費12.資金成本的作用有（）。A.是選擇資金來源，確定籌資方案的重要依據B.是決定籌資時間選優的標準C.是評價投資項目，決定投資取舍的重要標準D.是決定籌資條件選優的標準E.是評價企業經營成果的尺度2.11答案與解析一、單項選擇題1.A；2.A；3.D；4.B；5.C；6.D；7.C；8.A；9.D；10.B；11.A；12.C；13.B；14.D；15.C；16.A；17.B；18.D；19.C；20.B；21.A；22.D；23.C；24.D；25.B[解析]1.答案A：企業向銀行借人期限在一年以內的借款為短期銀行借款。該企業借款期限為11個月零20天，故在一年之內應為短期銀行借款。3.答案D：企業憑借自身信譽從銀行獲得貸款為無擔保貸款。該企業不需抵押、擔保從銀行獲貸，屬無擔保貸款。4.答案B：企業以財產抵押或一定的保證人做擔保為條件所獲取的借款是擔保貸款。該企業以債權應收賬款為抵押金獲取借款屬擔保貸款。8.答案A：商業信用是企業間商品交易中因延期付款或延期交貨而形成的借貸關系。是企業間的直接信用行為。商業信用形式有多種，諸如：賒購商品、預收貨款、商業匯票、票據貼現等，但其中最常見的是賒購商品形式。12.答案C：信用條件“1/10；0/30”，表達的含義為：信用期30天，10日內付款可享受1%的折扣，10日后至30天需全額付款，無折扣。13.答案B：企業借人使用期為18個月的借款，使用期在一年以上，故為長期借款。17.答案B：借款期限是影響利息率的因素之一。銀行信用資金使用期限短借款利息低，反之，使用期限長則利息率高。23.答案C：資金成本是企業取得資金凈額（籌資總額扣除籌資費用）的折現值與各期支付的使用費的折現值在相等時所用的貼現率。在財務管理中一般表示資金成本是用資金的使用費比籌資凈額的比率，顯然并未考慮時間價值。二、多項選擇題1.A、B、D、E；2.B、C；3.A、B、C、D；4.C、D、E；5.A、C、D、E；6.A、B、D、E；7.A、C、E；8.A、B、C；9.A、C、D、E；10.B、D、E；11.A、B、D；12.A、C、E[解析]1.答案A、B、D、E：短期銀行借款的信用條件有：①信用額度：銀行允許企業向其借款的最高額度；②周轉信貸協議：銀行承諾向企業提供不超過某一最高限額的貸款協議，有效期內，企業未使用部分，需向銀行交承諾費；③補償性余額：銀行要求企業在銀行保持貸款限額或實際借用額的一定百分比計算的最低存款余額；④償還條件：按償還期限或到期一次償還或定期等額償還；⑤其他承諾：企業為取得貸款而作出的及時提供財務會計報告，保持適當的財務水平等其他承諾2.答案B、C：企業從銀行借人的短期銀行借款，其利息支付方式是：到期一次向銀行支付本金和利息為收款法；銀行放貸時，直接從本金中扣除利息為貼現法10.答案B、D、E：資金