2024年金融理財-金融理財師(AFP)歷年考試高頻考點試題附帶答案（圖片大小可自由調整）第1卷一.參考題庫(共25題)1.某時點上外匯市場上，新西蘭元兌美元的報價（以新西蘭元為本幣）為：新西蘭元/美元＝0.7304，表示該時點上1新西蘭元可兌換0.7304美元。之后另一時點上，新西蘭元/美元＝0.7338。以下說法正確的是（）。A、新西蘭元兌美元的匯率標價方式為直接標價法B、比較兩個時點的匯率，新西蘭元相對美元貶值了C、如果新西蘭對美國經常賬戶逆差擴大，可能導致新西蘭元相對美元升值D、如果匯價數值保持上升趨勢，新西蘭對美國的出口將受到抑制2.關于違約責任與承擔違約責任的方式，以下說法正確的是（）。A、由于一方當事人過錯致使合同無效，造成對方當事人損失時，過錯方應承擔違約責任B、承擔違約責任的方式有繼續履行、采取補救措施、賠償損失和支付違約金等，這些方式只能單獨使用C、采用賠償損失的方式承擔違約責任時，損失賠償額可能高于違約造成的直接損失D、采用支付違約金的方式承擔違約責任時，實際支付的違約金一定等于合同訂立時約定的違約金數額3.下列納稅人2011年度僅有以下所得，其中需要就其2011年個人所得辦理納稅申報的是（） ①田女士從A企業取得工資收入7萬元，從B企業取得勞務報酬3萬元 ②陶先生從P企業取得勞務報酬5萬元，從Q企業取得勞務報酬5萬元 ③方女士從X企業取得工資收入4萬元，從Y企業取得工資收入3萬元 ④袁先生從M企業取得工資收入4萬元，中獎得12萬元A、①、②B、①、④C、②、③D、③、④4.許先生與周女士2008年相戀后同居，2010年生育一子。2011年許先生父親身故，許先生通過法定繼承獲得一處房產。2012年許先生意外身故，身故時財產包括繼承得到的房產（價值100萬元）和60萬元的個人存款。許先生身故時，與周女士尚未登記結婚，父母均已去世，還有一個弟弟。以下說法正確的是（）A、周女士獲得120萬元財產B、許先生兒子獲得160萬元財產C、許先生弟弟獲得160萬元財產D、周女士獲得80萬元財產5.其他條件不變，下列關于影響租房、購房決策的因素的說法中，正確的是（）A、通貨膨脹率越高，租房越劃算B、存貸款利率越高，租房越劃算C、房屋的年維護成本越高，購房越劃算D、房價成長率越低，購房越劃算6.假設某客戶35歲，未婚，目前年收入10萬，年生活支出為每年5萬，年贍養父母支出3萬，目前有生息資產8萬元，客戶預計65歲退休，預計余壽20年，假設父母余壽20年，若貼現率為4%。以生命價值法計算該客戶的應有保額（）（不考慮收入成長率與通貨膨脹率）A、86.46萬元B、280.42萬元C、138.34萬元D、150.00萬元7.關于保險需求的計算方法的表述，錯誤的是（）A、未婚人士，可以根據生命價值法計算所需保額B、遺屬需要法在結婚、生子、購房時要針對增加的家庭生活費與負債額，加買保險C、對于以自我為中心的客戶而言，更適合用生命價值法計算應有保額；對于以家庭為中心的客戶，更適合用遺屬需要法計算應有保額D、通過生命價值法計算出來的保額需求，一般需要扣除過去已累積的資產凈值；通過遺屬需要法計算出來的保額需求，一般不需要扣除過去已累積的資產凈值8.不能用來評估特定客戶對待經濟風險的態度的生活方式的特點是（）。A、對于當前的投資組合構成B、客戶的負債和總資產比率，即負債比率C、財產保險金額和年薪的對比D、工作任期和變動頻率9.某女士投保了一份終身壽險合同，保險金額為100萬元，現已累積保單現金價值為20萬元。某女士打算向保險公司申請保單貸款，那么下列表述正確的是（）A、保險公司須先審查某女士的還款能力，向某女士發放的貸款不會低于20萬元B、保險公司無須審查某女士的還款能力，向某女士發放的貸款不會超過20萬元C、保險公司須先審查某女士的還款能力，至多可貸款給某女士100萬元D、保險公司無須審查某女士的還款能力，至多可貸款給某女士80萬元10.金融理財師小孫提供理財規劃服務過程中，發現客戶沒有提供真實完整的財務信息。關于小孫接下來的工作，以下說法錯誤的是（）A、小孫可以將與客戶的合同的服務范圍限制在那些已經獲取充足和相關信息的領域B、小孫應告知不完整和不準確的信息對確定個人理財方案存在著潛在風險C、小孫可以以無法取得充足信息和文件為由解除與客戶的合同D、小孫可以根據經驗對不充足的信息進行假設，繼續為客戶提供理財服務11.金融理財師應幫助客戶對個人理財方案的執行進行監控，以下說法錯誤的是（）。A、要對目標與實際進度之間的差異進行監控，出現較大差異時，應首先考慮調整理財目標B、當實際儲蓄低于應有儲蓄時，應考慮增收或節支C、當實際生息資產低于應有生息資產時，可考慮調整投資策略D、客戶個人生涯狀況發生變化時，應對客戶特殊理財需求進行評估12.小梅在第1年初購買了1手股票，股價為40元/股。第1年年末，她收到了2元/股的紅利并且又以35元/股的價格購買了1手，第2年年末小梅仍然收到了2元/股的紅利然后將這2手股票以38元/股全部賣出，小梅這兩年的算術平均時間加權收益率和金額加權收益率分別為（）A、20.00%，3.40%B、3.40%，1.98%C、3.40%，6.06%D、20.00%，1.98%13.鄒某為自己珍藏的一件瓷器在保險公司投保了財產保險。雙方在合同中約定，標的的保險價值為10萬元，保險金額為10萬元。半年后，該瓷器因意外被完全毀壞，損壞時市場價值為30萬元。保險公司應賠付鄒某（）A、10萬元B、30萬元C、20萬元D、40萬元14.關于城鎮職工基本醫療保險的描述，正確的是（）A、“三目錄”是指西醫藥品、中醫藥品和診療項目B、在“板塊式”醫保模式下，門診費用全都不能進入社會統籌報銷C、個人賬戶金額全部來源于個人繳費D、個人賬戶積累額歸個人所有，可以攜帶和繼承15.以下理解或做法符合金融理財定義的是（）。A、趙先生認為金融理財是有錢人考慮的事情，自己收入微薄不需要金融理財服務B、賀先生認為金融理財的目的是為了追求每個生命周期收入均大于支出C、理財師小王每遇客戶就推薦所在機構新推出的理財產品D、理財師小張分析所在機構新推出的理財產品很符合客戶吳先生的需求，于是向吳先生推薦該產品16.經濟過熱時，為抑制通貨膨脹，央行可以（）A、降低再貸款利率B、在公開市場購買國債C、降低再貼現利率D、提高存款準備金率17.馬小姐剛剛進入某事業單位工作，單位提供使用權公房，使用期限10年，每月租金為600元，而市場同類房屋每月租金為1500元。假定租金為每月初支付，年折現率為4%，該使用權公房的價值為（）。（答案取最接近值）A、87626元B、88367元C、88893元D、89189元18.子女2年后上大學，目前學費為每年1萬元，假設學費成長率為5%，投資報酬率為5%，那么上大學時點的四年大學學費總需求為（）A、3.81萬元B、3.98萬元C、4.41萬元D、4.21萬元19.關于股票期權的納稅籌劃，下列說法錯誤的是（）A、員工被授予股票期權的時候，不繳納個人所得稅B、行權時應按工資薪金所得計算應納稅額C、員工應該盡量選擇低價位進行行權，在高價位進行轉讓D、股票期權的收益應與當期的工資薪金合并計稅20.李先生持有一張面值為1，000元的債券，該債券的息票率為6%，每年付息一次。目前該債券的市場價格為980元，則該債券的當期收益率為（）（答案取最接近值）A、4.92%B、6.00%C、8.16%D、6.12%21.以下關于信托財產的說法，正確的是（）A、信托公司擁有的信托財產越多，表明其償債能力越強B、信托財產的收益可用于償還信托公司的債務C、信托投資公司破產時，債權人有權對信托財產提出清償要求D、債權人不得要求信托公司用其信托財產償還債務22.小麗本科畢業，既找到了工作又考上了研究生，那么究竟應該選擇就業還是讀研，她應考慮的因素有（）（假設不考慮貨幣時間價值） （1）讀研期間學雜費、生活費 （2）獲得碩士學歷后可提高的收入水平 （3）讀研究生的機會成本 （4）研究生畢業后可工作的年數A、（1）（2）B、（1）（3）（4）C、（2）（3）（4）D、（1）（2）（3）（4）23.小華不滿14歲，小華父母以小華的名義購買了一套房屋。小華父母和小華之間的關系為（）A、代理B、委托C、居間D、信托24.周先生的女兒即將上小學四年級，周先生打算從現在開始為女兒6年后開始的非義務教育（包括高中3年、大學4年和研究生2年）準備教育金。按目前價格計，高中每年需要教育金1萬元，大學每年2萬元，研究生每年2.5萬元。如果投資收益率為7%，學費成長率為4%，學費年初支付，周先生女兒非義務教育階段教育金在當前的現值為（）。A、11.80萬元B、12.65萬元C、13.48萬元D、14.07萬元25.根據《金融理財師執業操作準則》的規定，下述關于金融理財師執業操作過程中工作內容的描述或理解，錯誤的是（）。A、在建立和界定與客戶的關系過程中，金融理財師應努力取得客戶信任，與客戶共同界定未來法律關系中的權責利B、收集客戶信過程，即使發現客戶不愿提供完整的信息，也只能繼續提供服務，但可對服務范圍進行限定C、在分析評估客戶的財務狀況時，金融理財師應對測算客戶當前的財務資源是否可以實現客戶的理財目標進行測算D、執行個人理財方案過程中，金融理財師可在授權范圍內與其他專業人員共享信息第2卷一.參考題庫(共25題)1.市場真實無風險收益率為4%，預期通貨膨脹率為5.5%，某債券的風險?價為2.5%，那么該款債券的必要收益率為（）A、8%B、6.5%C、12%D、9.5%2.金融理財師陳某在為客戶提供稅務籌劃服務時，發現客戶沒有投保任何保險，便私自將客戶的聯系方式給了從事保險代理的同學，為同學保險展業提供幫助。根據《金融理財師職業道德準則》，陳某的行為（）。A、違反了專業精神原則B、違反了正直誠信原則C、違反了保守秘密原則D、沒有違反職業道德準則3.客戶的以下行為，會導致其家庭投資性資產增加的是（） ①繳納失業保險費 ②繳納個人所得稅 ③繳納住房公積金 ④繳納醫療保險費 ⑤繳納養老保險費A、①、②、④B、②、③、④C、③、④、⑤D、①、②4.投資者小李于2009年先后購買了面值相同、息票率也相同的5年期和10年期國債，據有關專家分析，2010年央行會小幅提高存貸款基準利率，那么在其他條件不變時，小李持有的兩種國債價格（）A、都會上升，但5年期的比10年期的上升的幅度更大B、都會上升，但10年期的比5年期的上升的幅度更大C、都會下降，但5年期的比10年期的下降的幅度更大D、都會下降，但10年期的比5年期的下降的幅度更大5.王某將自有資金30萬元和借款20萬元投資股票。一年后，王某以60萬元將股票出售，期間沒有分紅。已知借款利率10%，按年計息，王某該項投資的凈值報酬率為（）A、13.33%B、16.67%C、23.33%D、26.67%6.丁女士按照40%初始保證金比率繳納保證金后，賣空1，000股股票X，當時股價為10元/股。當股票漲至12元/股時，丁女士的賬戶凈值為（）A、2，000元B、4，000元C、6，000元D、8，000元7.下列何者是量化一個完整的理財目標應包括的內容（）A、何時開始、需要多少整筆資金流出、每年需要多少資金流出、流出多少年B、有多少資產、多少年收入、收入可持續幾年、已經安排好的現金流入C、何時開始、有多少資產、需要多少整筆資金流出、已經安排好的現金流入D、有多少年收入、收入可持續幾年、每年需要多少資金流出、流出多少年8.金融理財師小黃在為客戶提供理財服務時，經常夸大自身的業務能力。其上級主管、同為金融理財師的小聶知道小黃的做法不對，但鑒于小黃為該行帶來很多客戶，小聶便裝作不知，未進行制止。根據《金融理財師職業道德準則》，小聶的行為違反了（）A、客觀公正原則B、正直誠信原則C、恪盡職守原則D、專業勝任原則9.下列關于教育金規劃的說法中，錯誤的是（）。A、教育金規劃時需配合保險規劃，將教育金需求考慮到壽險保額需求中B、由于教育金規劃持續時間長，實現教育金目標后可能離退休時間很近了，所以最好在教育金規劃同時進行退休金規劃C、由于教育金補助有學校或其它機構無償提供，因此教育金補助為教育金規劃的首選規劃工具D、離婚后為了避免一方未來不履行子女教育金職責，可采用教育金信托方式10.以下選項中，屬于要約的是（）。A、懸賞廣告B、招標公告C、拍賣公告D、招股說明書11.2007年趙某以150萬元的價格購置了一套住房，支付契稅等共6萬元。2012年8月趙某出售該住房，取得轉讓收入400萬元，支付營業稅等共15萬元。趙某轉讓住房的應納稅所得額為（）A、229萬元B、45.8萬元C、241萬元D、48.2萬元12.ё小姐現在30歲，她于2011年4月6日投保了一份終身壽險合同，20年繳費期，每年繳保費1.5萬元。下列關于該終身壽險的說法中錯誤的是（）A、如果ё小姐在2032年死亡，則保險公司不給付保險金，因為已經超過了20年的繳費期限B、如果ё小姐在2015年自?，保險公司應給付保險金C、ё小姐投保該終身壽險采取的是均衡保費D、ё小姐每年繳納的1.5萬元中既有自然保費也有一部分形成現金價值13.石先生和金女士目前準備離婚，已知夫妻二人婚后以共有財產全款購買了一套房產，并約定該房產及其增值收益均歸金女士所有，對其他財產未做約定。離婚時，該房產價值200萬元，石先生名下存款80萬元，金女士名下存款50萬元，均為各自婚后工資收入的積累額，二人無其他資產及負債。按照法律規定，離婚時金女士可分得財產（）A、200萬元B、215萬元C、165萬元D、265萬元14.以下關于房產估價的說法，錯誤的是（）。A、以成本法進行估價時，土地成本中應考慮相關的土地增值稅和營業稅B、以成本法進行估價時，建筑物材料成本若有效大波動，應采用重置成本，而非歷史成本C、以收益還原法進行估價時，房地產總價=房租/市場投資收益率，其中房租不應扣除相關的稅費成本D、以市場比較法進行估價時，需在同地區同類型房屋價格的基礎上依房齡、地段、樓層、議價系數等進行調整15.小呂研究生畢業后找到一份年薪9萬元的工作，同時申請到國外的一所大學的學習機會，學習期為2年，入學時一次性交納學費40萬元。小呂選擇出國留學，找親友借了40萬元，約定完成學業后的10年里每年年末還款5萬元，若小呂完成學業后還可工作33年，每年年薪15萬元，用精算法進行估算，小呂這項教育投資的內部報酬率為（）。A、10.36%B、12.59%C、13.78%D、14.91%16.張先生預測未來半年股市會不斷向上突破，但又擔心如果國內經濟環境惡化、外圍市場動蕩，股市也許面臨繼續下跌的風險，基于他的判斷，下列資產配置策略中更適合的是（）A、恒定混合比例B、購買大盤藍籌股C、投資組合保險D、購買并持有17.小張2011年9月的工資薪金為8，000元，2010年的月平均工資為7，500元。2010年當地職工月平均工資為2，300元。2011年9月份進入小張住房公積金賬戶的金額為2，500元。當地規定住房公積金單位和個人繳存比例最高分別為12%，超過部分不能稅前列支，則在計算小張2011年9月工資薪金所得應納稅額時，關于這2，500元的處理，下列說法正確的是（）A、可全部在稅前扣除B、可在稅前扣除1，104元C、可在稅前扣除1，656元D、可在稅前扣除1，800元18.趙女士賦閑在家，家庭有價值為50萬元的金融資產，另有一處自用房產，貸款還有25年還清，每年還款3萬元。趙女士為其丈夫投保了20萬元10年期定期壽險，日前其丈夫在保險期內身故，喪葬費6萬元。丈夫過世后家庭年開銷為5萬元（視為期末發生）。趙女士保留4萬元現金作為緊急準備金后將其余資產進行投資，假設趙女士的年投資報酬率為6%。如不賣房，且不花費現有資產的本金，趙女士想要保持目前支出繼續生活直至25年后退休，應找到一份年收入至少為（）的工作。A、8.8萬元B、4.4萬元C、9.8萬元D、9.6萬元19.假定人民幣利率為3%，而美元利率為5%，目前的匯率是1美元=7.7735元人民幣，假定滿足拋補利率平價的條件，那么一年后的遠期匯率應該為1美元等于（）。A、7.5877元人民幣B、7.9244元人民幣C、7.6254元人民幣D、8.4070元人民幣20.高先生本年稅后收入30萬元，生活支出12萬元，收到股票分紅3萬元，償還房貸本金8萬元、利息2萬元，購買定期壽險交納保費1萬元，本年賣出價值5萬元的股票，忽略“三險一金”及交易過程的相關稅費，則高先生當年的現金變動額為（）A、30萬元B、28萬元C、15萬元D、10萬元21.根據《金融理財師資格認證辦法》，2010年12月31日，下列情形符合AFP資格認證工作經驗時間要求的是（）。A、張某1997年大專畢業，在律師事務所為客戶做離婚和遺產籌劃，2001年初開始一直從事行政管理工作B、王某2008年本科畢業，一直在銀行從事文秘工作C、李某2009年碩士研究生畢業，一直在保險公司從事客戶壽險的規劃工作D、趙某2010年博士研究生畢業，一直在證券公司從事人力資源管理工作22.范先生月初有如下資產（按市值計）：現金和活期存款15000元，F基金30000元，X股票50000元，自用住房一套600000元，投資性房產一套1000000元。其中，X股票成本價值為40000元，投資性房產用于出租，尚有貸款余額400000元，按月等額本息還款。本月范先生有如下經濟活動：取得工資收入8000元，取得租金收入3000元，售出X股票取得銀行活期存款60000元，買入Y股票50000元，定期定額投資F基金1000元，償還房貸4500元（本金和利息各為2500元和2000元），生活支出2000元。本月底，范先生所持F基金凈值跌至26000元，所持Y股票市值跌至42000元，房屋價值不變。假定活期存款的投資收益率均為0，不考慮社保繳費及稅收因素。若資產以成本計價，范先生本月凈值增加額為（）。A、14500元B、17000元C、24500元D、27000元23.小鄭稅前月收入6，000元，住房公積金、養老保險、醫療保險和失業保險的繳費額合計為當月工資的23%。另小鄭每月交通費用300元，房貸本息2，000元，不考慮個人所得稅，小趙每月的可支配收入為（）A、4，740元B、2，320元C、1，840元D、4，620元24.以下關于債務分割的說法正確的是（）。A、周女士的丈夫吳先生在婚前欠下一筆賭債，婚后自己偷偷的在還；若兩人離婚，不知情的周女士也需對這筆債務承擔連帶償還責任B、周女士的丈夫吳先生在婚前借了一筆錢，用于二人婚后一段時間內的共同生活；若兩人離婚，周女士不需對這筆債務承擔任何償還義務C、周女士的丈夫吳先生在婚后以個人名義借了一筆錢用于家庭生活；若兩人離婚，周女士不需對這筆債務承擔任何償還義務D、吳先生婚后以個人名義借了一筆錢，借錢時向債權人告知其與妻子周女士約定各自取得的財產歸各自所有；若兩人離婚，周女士不需對這筆債務承擔任何償還義務25.根據FPSBChina的規定，完成AFP或CFP資格認證后，每（）必須再認證一次。A、2年B、3年C、4年D、5年第3卷一.參考題庫(共25題)1.丁先生夫婦在結婚時未對婚姻關系存續期間所得財產歸屬作任何約定。下列財產中，屬于丁先生個人財產的是（）A、丁先生婚后法定繼承其父親的一套房產B、丁先生婚后購買彩票中獎，獲得獎金100萬元C、丁先生婚前購置的一輛機動車，婚后由夫妻共同使用至今D、夫妻二人分居期間，丁先生從單位取得住房公積金收入5萬元2.關于投資工具類型，下列說法錯誤的是（）A、國庫券和CD存單屬于“現金及其等價物”B、ETF和LOF屬于“基金類投資工具”C、遠期和互換屬于“衍生金融工具”D、單位投資信托屬于“股權類證券”3.張先生計劃投資某商鋪，預計每年將收到租金30萬元（稅后），假設市場投資收益率為8%，根據收益還原法，該商鋪目前的合理售價為（）A、400萬元B、425萬元C、575萬元D、375萬元4.以下關于拍賣機制和做市商機制的說法中，錯誤的是（）A、拍賣機制中的經紀商獲得的傭金收入沒有市場風險B、做市商機制中的做市商獲得的價差收入沒有市場風險C、拍賣機制中的經紀商沒有義務提供交易的流動性D、做市商機制中的做市商有義務提供交易的流動性5.李某和劉某于1年前登記結婚，兩人未對財產所有權進行約定，則他們的以下財產中屬于夫妻共同財產的是（）。 ①李某婚前通過法定繼承獲得的存款 ②劉某婚后通過遺囑繼承獲得的存款 ③李某婚后取得的住房公積金 ④劉某婚前以個人財產購入的基金在婚后取得的投資收益A、①、④B、②、③C、①、②D、③、④6.應對經濟過熱的措施不包括（）A、提高法定存款準備金率B、提高存貸款基準利率C、提高再貼現率D、各地增加公共工程和基礎建設投入7.下列關于金融理財的理解，符合FPSBChina相關定義和解釋的是（）。A、保險代理人向任意陌生客戶推銷同一款保險產品，屬于金融理財服務B、職業股民以提取傭金為目的幫別人炒股，屬于金融理財服務C、金融理財服務止于為客戶制定出理財方案D、提供金融理財服務時，金融理財師有責任幫助客戶確立目標并正確認識需求8.金融理財師小趙根據客戶的財務狀況、理財目標和風險屬性為客戶制定了合理的理財方案。執行過程中，由于發生金融危機，客戶所持資產組合收益率未達到預期。客戶因此對小趙不滿，向有關部門投訴小趙。小趙進行申辯時，披露了客戶的相關信息。根據《金融理財師職業道德準則》，小趙的行為（）。A、沒有違反職業道德準則B、違反了保守秘密原則C、違反了專業精神原則D、違反了專業勝任原則9.按照收付實現制，下列各種交易和活動中，不影響收支儲蓄表的是（）A、償還房貸本息5，000元B、贖回債券40，000元，取得利息收入2，000元C、公交卡充值支付200元D、購入30，000元股票，月末市值為32，000元10.退休期的理財優先順序為（）。A、退休規劃、資產傳承規劃、現金規劃、投資規劃、稅務規劃B、資產傳承規劃、退休規劃、投資規劃、稅務規劃、現金規劃C、投資規劃、現金規劃、資產傳承規劃、退休規劃、稅務規劃D、稅務規劃、現金規劃、資產傳承規劃、退休規劃、投資規劃11.2012年年初，黎先生年滿25歲，碩士畢業剛參加工作，年薪為8萬元，年末領取，年薪年增長率為4%，年貼現率也為4%，60歲退休。黎先生2012年年初的人力資本為（）A、160萬元B、269萬元C、200萬元D、280萬元12.謝女士今年28歲，打算從今年起，每年儲蓄2萬元，希望能在50歲積累80萬元用于退休。請問，為了滿足謝女士的退休規劃，下列選項中，年投資報酬率至少需要達到（）A、5.15%B、5.33%C、6.17%D、6.33%13.朱先生2010年6月取得經濟學博士學位，之前沒有任何工作經驗。他打算參加2011年4月份的AFP資格認證考試。以下說法正確的是（）。A、朱先生必須經過培訓，才能參加考試B、朱先生通過考試后，即可取得AFP資格認證證書C、若朱先生畢業后從事金融理財相關工作，他最快也必須在通過考試后2年才可成為AFP持證人D、朱先生首次認證后，須再參加繼續教育，定期進行再認證14.某礦產企業通過某一信托產品融資10億元，期限4年。已知該企業需要在第1年末償付2億元、第2年末償付3億元、第3年末償付4億元、第4年末償付3億元。此款信托產品的預期年投資回報率為（）A、5.05%B、6.40%C、7.18%D、8.09%15.高先生和梁先生一起注冊成立了一家有限責任公司。以下關于該公司征稅問題的說法，錯誤的是（）A、高先生和梁先生在公司取得的工資收入應按“工資、薪金所得”項目繳納個人所得稅B、公司所得應繳納企業所得稅C、若公司稅后利潤進行分配，高先生和梁先生還需就分得部分按“利息、股息、紅利所得”繳納個人所得稅D、計算公司企業所得稅時，高先生和梁先生的工資收入不得稅前扣除16.陳先生和錢女士正辦理離婚。兩人協議兒子5年后出國留學的費用由陳先生承擔，方式為教育金信托，分兩次等額存入信托資金，時點為現在和一年后。預計兒子留學期限為3年，每年費用為20萬元，假定每年年初支付。若信托資產的投資收益率為6%，則陳先生每次應存入信托資金（）。A、23.10萬元B、24.52萬元C、20.56萬元D、21.79萬元17.一般而言，如果預測經濟景氣下降，不宜投資周期性行業公司的股票。下列不屬于周期性行業的是（）A、能源行業B、建筑行業C、醫療服務行業D、石油化工行業18.根據《合同法》，要約與要約邀請的主要區別在于是否以締結合同為目的。下列屬于要約的是（）A、一般商業廣告B、商品的標價陳列C、寄送的價目表D、招標公吿19.范先生月初有如下資產（按市值計）：現金和活期存款15000元，F基金30000元，X股票50000元，自用住房一套600000元，投資性房產一套1000000元。其中，X股票成本價值為40000元，投資性房產用于出租，尚有貸款余額400000元，按月等額本息還款。本月范先生有如下經濟活動：取得工資收入8000元，取得租金收入3000元，售出X股票取得銀行活期存款60000元，買入Y股票50000元，定期定額投資F基金1000元，償還房貸4500元（本金和利息各為2500元和2000元），生活支出2000元。本月底，范先生所持F基金凈值跌至26000元，所持Y股票市值跌至42000元，房屋價值不變。假定活期存款的投資收益率均為0，不考慮社保繳費及稅收因素。范先生本月的固定用途儲蓄為（）。A、3500元B、5500元C、53500元D、55500元20.小張畢業后就在一家大型的證券公司從事金融理財的工作，在與客戶劉先生簽約前，小張提供了該證券公司的地址、電話號碼、傭金安排、資格證書等信息。按照劉先生的要求，小張把部門經理的簡歷給了劉先生，同時為了證明自己的勝任能力，小張告訴劉先生，社會名流李某也是自己的客戶。小張的行為是否違反了《金融理財師職業道德準則》？為什么？（）A、違反了職業道德準則，小張違反了客觀公正的原則，他不應該用其他客戶的信息證明自己的勝任能力B、違反了職業道德準則，小張違反了保守秘密的原則，他不應該把部門經理的簡歷給了客戶劉先生C、違反了職業道德準則，小張違反了保守秘密的原則，他不應該把李某的信息告訴了客戶D、沒有違反職業道德準則，因為小張都是按照客觀公正的要求披露信息21.吳先生生前有一處房產，曾立下公證遺囑，準備將該房產留給兒子。后來吳先生重病期間，女兒盡了更多照顧責任，吳先生病危時請幾個醫護人員作見證，立下口頭遺囑，將該房產留給女兒。立下口頭遺囑后，吳先生隨即身故。關于遺囑效力及該房產的分配，以下說法正確的是（）A、公證遺囑有效，吳先生兒子繼承該房產B、口頭遺囑有效，吳先生女兒繼承該房產C、兩份遺囑均有效，吳先生兒子和女兒各分得一半房產D、兩份遺囑均無效，該房產應在吳先生的第一