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文檔簡介

第頁共頁內部審計管理制度范本一、總則本制度的目的是為了規范和統一內部審計管理工作，提高內部審計的效率和質量，保障公司的利益和資產安全。二、任務和職責1.內部審計部門是直屬于公司高級管理層的專職職能部門，職責包括但不限于：a.對公司各項業務活動的經濟合規性、風險控制和內部控制的有效性進行審計；b.發現存在的問題和風險，提出改進意見和建議；c.監督和評估改進措施的執行情況。2.內部審計部門的權限a.內部審計部門有權隨時進入公司的各個部門、事業單位、分支機構和參股企業，進行審計工作；b.內部審計部門有權要求查閱任何與審計工作有關的文件、賬簿和記錄；c.內部審計部門有權要求任何員工協助并提供必要的配合。三、審計程序和工作流程1.審計計劃a.每年年初，內部審計部門應制定年度審計計劃，包括審計項目的選擇和安排，以及審計資源的分配；b.審計計劃應經公司高級管理層批準后執行。2.審計準備a.審計人員應通知被審計對象并協商審計時間和方式；b.審計人員應充分了解被審計對象的業務流程、內部控制和風險點。3.審計實施a.審計人員應按照既定的審計程序和方法，對被審計對象的經濟合規性、風險控制和內部控制進行全面審計；b.審計人員應進行必要的數據分析和抽樣檢查，以獲取足夠的審計證據；c.審計人員應與被審計對象的相關人員進行溝通和訪談，了解問題的具體情況和原因。4.審計發現和報告a.審計人員應在審計過程中及時發現問題和異常情況，并將其記錄和整理成審計發現報告；b.審計發現報告應包括問題的性質、影響范圍、原因分析、改進建議等；c.審計人員應將審計發現報告提交給公司高級管理層，并要求被審計對象提出整改計劃。5.整改跟蹤a.審計人員應監督和評估被審計對象的整改計劃的執行情況；b.審計人員應定期向公司高級管理層報告整改情況和效果。四、保密和獨立性1.內部審計部門及其人員應嚴格遵守公司的保密制度，不得泄露審計工作的相關信息和數據。2.內部審計部門應獨立開展審計工作，不受其他部門和人員的干擾或影響。五、違規處理對于違反內部審計管理制度的行為，將按照公

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