可行性研究報(bào)告財(cái)務(wù)分析模型含公式一、引言財(cái)務(wù)分析是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行評(píng)估和分析的一種方法。通過(guò)財(cái)務(wù)分析，可以揭示企業(yè)的盈利能力、償債能力、運(yùn)營(yíng)能力和發(fā)展?jié)摿Γ瑸闆Q策者提供科學(xué)的數(shù)據(jù)支持。在可行性研究中，財(cái)務(wù)分析模型是評(píng)估項(xiàng)目的可行性和經(jīng)濟(jì)效益的重要工具之一。本文將介紹一種常用的財(cái)務(wù)分析模型，并附有相關(guān)公式。二、可行性研究財(cái)務(wù)分析模型（一）財(cái)務(wù)比率分析模型財(cái)務(wù)比率分析模型是通過(guò)計(jì)算企業(yè)的財(cái)務(wù)比率，評(píng)估企業(yè)在盈利能力、償債能力、運(yùn)營(yíng)能力和成長(zhǎng)性方面的狀況。根據(jù)不同的指標(biāo)，可以得出相應(yīng)的結(jié)論。以下是幾個(gè)常用的財(cái)務(wù)比率及其計(jì)算公式：1.盈利能力比率盈利能力比率反映了企業(yè)在銷(xiāo)售產(chǎn)品或提供服務(wù)中的盈利能力，在投資者和債權(quán)人眼中具有重要的意義。常用指標(biāo)包括凈利潤(rùn)率、毛利潤(rùn)率、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率等。凈利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入*100%毛利潤(rùn)率=毛利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入*100%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入*100%2.償債能力比率償債能力比率用來(lái)評(píng)估企業(yè)清償債務(wù)的能力。常用指標(biāo)包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等。資產(chǎn)負(fù)債率=總負(fù)債/總資產(chǎn)*100%流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債3.運(yùn)營(yíng)能力比率運(yùn)營(yíng)能力比率衡量了企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的效率和靈活性。常用指標(biāo)包括應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售收入/平均應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率=營(yíng)業(yè)成本/平均應(yīng)付賬款存貨周轉(zhuǎn)率=營(yíng)業(yè)成本/平均存貨4.成長(zhǎng)性比率成長(zhǎng)性比率用于評(píng)估企業(yè)的發(fā)展?jié)摿Α３Ｓ弥笜?biāo)包括銷(xiāo)售增長(zhǎng)率、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率、資產(chǎn)增長(zhǎng)率等。銷(xiāo)售增長(zhǎng)率=（今年銷(xiāo)售收入-去年銷(xiāo)售收入）/去年銷(xiāo)售收入*100%凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率=（今年凈利潤(rùn)-去年凈利潤(rùn)）/去年凈利潤(rùn)*100%資產(chǎn)增長(zhǎng)率=（今年總資產(chǎn)-去年總資產(chǎn)）/去年總資產(chǎn)*100%（二）財(cái)務(wù)模型分析財(cái)務(wù)模型分析是通過(guò)建立數(shù)學(xué)模型來(lái)預(yù)測(cè)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況。常用的財(cái)務(wù)模型包括現(xiàn)金流量模型、成本費(fèi)用模型和收益模型等。以下是這些模型的簡(jiǎn)單介紹：1.現(xiàn)金流量模型現(xiàn)金流量模型是根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)，預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出情況，評(píng)估企業(yè)的現(xiàn)金流量狀況和償債能力。現(xiàn)金流量=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量+投資活動(dòng)現(xiàn)金流量+籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量2.成本費(fèi)用模型成本費(fèi)用模型是通過(guò)計(jì)算企業(yè)的成本和費(fèi)用，揭示企業(yè)的成本控制和運(yùn)營(yíng)效率情況。總成本=變動(dòng)成本+固定成本總費(fèi)用=變動(dòng)費(fèi)用+固定費(fèi)用3.收益模型收益模型是根據(jù)企業(yè)的銷(xiāo)售收入、成本和費(fèi)用，計(jì)算企業(yè)的盈虧情況，并預(yù)測(cè)企業(yè)的未來(lái)盈利能力。凈利潤(rùn)=銷(xiāo)售收入-總成本-總費(fèi)用三、總結(jié)財(cái)務(wù)分析模型是可行性研究中的重要工具，通過(guò)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行評(píng)估和分析，可以為決策者提供科學(xué)的數(shù)據(jù)支持