關(guān)于國家科研方案實(shí)施課題制管理的規(guī)定〔國辦發(fā)［２００２］２號二００二年一月四日〕科技部、財(cái)政部、國家計(jì)委、國家經(jīng)貿(mào)委?關(guān)于國家科研方案實(shí)施課題制管理的規(guī)定?已經(jīng)國務(wù)院同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。關(guān)于國家科研方案實(shí)施課題制管理的規(guī)定〔科技部、財(cái)政部、國家計(jì)委、國家經(jīng)貿(mào)委二００一年十二月二十日〕為貫徹落實(shí)?中共中央、國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新，開展高科技，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的決定?〔中發(fā)［１９９９］１４號〕中關(guān)于"國家科研方案實(shí)行課題制，大力推行工程招投標(biāo)和中介評估制度"的要求，建立和完善科學(xué)的科研管理制度體系，提高科技資金的使用效益，促進(jìn)科技事業(yè)的開展，現(xiàn)就對國家科研方案實(shí)施課題制管理作如下規(guī)定。一、實(shí)施課題制管理的主要內(nèi)容及適用范圍〔一〕課題制是指按照公平競爭、擇優(yōu)支持的原那么，確立科學(xué)研究課題，并以課題〔或工程，下同〕為中心、以課題組為根本活動(dòng)單位進(jìn)行課題組織、管理和研究活動(dòng)的一種科研管理制度。〔二〕實(shí)施課題制，應(yīng)遵循科技開展規(guī)律，建立科學(xué)、高效的科研管理新機(jī)制，完善科研管理制度體系，提高科研管理水平。１．建立專家評議和政府決策相結(jié)合的課題立項(xiàng)審批機(jī)制。充分發(fā)揮專家和社會中介機(jī)構(gòu)的作用，確保課題立項(xiàng)的科學(xué)性。２．建立與科研活動(dòng)規(guī)律相適應(yīng)的預(yù)算管理機(jī)制。按照國家財(cái)政預(yù)算管理改革的總體要求，對課題實(shí)行全額預(yù)算管理，細(xì)化預(yù)算編制，并實(shí)行課題預(yù)算評估評審制度。３．建立健全監(jiān)督機(jī)制。建立方案管理與經(jīng)費(fèi)管理、課題立項(xiàng)與課題預(yù)算之間既分工協(xié)作、又相互制約的監(jiān)督管理機(jī)制，公開辦事程序和審批決策程序，接受社會監(jiān)督。〔三〕課題制適用于以國家財(cái)政撥款資助為主的各類科研方案的課題以及相關(guān)的管理活動(dòng)。二、課題確實(shí)立〔四〕加強(qiáng)課題立項(xiàng)管理。科研方案歸口管理部門〔以下簡稱歸口部門〕應(yīng)根據(jù)國家科研方案和國家財(cái)政管理的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)課題立項(xiàng)管理，建立課題庫。課題立項(xiàng)要引入評估或評審機(jī)制，符合招標(biāo)投標(biāo)條件的，按有關(guān)規(guī)定實(shí)行招標(biāo)投標(biāo)管理。對于涉及國家機(jī)密或需要緊急決策的國家特殊目標(biāo)的課題，歸口部門可另行規(guī)定立項(xiàng)程序?！参濉硨?shí)行課題責(zé)任人負(fù)責(zé)制。課題責(zé)任人在批準(zhǔn)的方案任務(wù)和預(yù)算范圍內(nèi)享有充分的自主權(quán)。一個(gè)課題只能確立一個(gè)課題責(zé)任人。課題責(zé)任人為自然人或法人。法人課題責(zé)任人必須指定所承擔(dān)課題的課題組長，并在合同或任務(wù)書中明確課題組長的責(zé)權(quán)利，且不得隨意變更。〔六〕明確課題依托單位。一個(gè)課題只能確立一個(gè)依托單位。依托單位必須具備必要的課題實(shí)施條件，有健全的科研管理制度、財(cái)務(wù)管理制度、資產(chǎn)管理制度和會計(jì)核算制度。法人課題責(zé)任是當(dāng)然的依托單位?！财摺趁鞔_課題責(zé)任人與依托單位之間的關(guān)系。課題責(zé)任人對完成課題任務(wù)承擔(dān)法律責(zé)任，依托單位必須提供課題任務(wù)書或課題合同中確立的支持條件。屬于自然人的課題責(zé)任人與課題依托單位之間可以根據(jù)課題實(shí)施的需要，打破單位、所有制界限進(jìn)行優(yōu)化組合。課題責(zé)任人與依托單位之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系以合同的形式確定?！舶恕吃试S跨部門、跨單位擇優(yōu)聘用課題組成員。課題責(zé)任人應(yīng)組成一個(gè)結(jié)構(gòu)精干、人員相對穩(wěn)定的課題組，課題組人數(shù)及主要成員應(yīng)符合各科研方案管理方法的要求，并由歸口部門確認(rèn)。三、課題的組織管理〔九〕國家科研方案實(shí)行歸口管理。歸口部門主要履行管理、指導(dǎo)和監(jiān)督職能。〔十〕明確課題研究的層次。根據(jù)實(shí)際需要課題可實(shí)行"課題一子課題"或"工程一課題"兩級管理。課題研究的分級情況必須在合同或任務(wù)書中明確，不得自行分解或隨意變更。實(shí)行兩級管理的課題，由課題責(zé)任人負(fù)責(zé)簽訂課題分級合同，并報(bào)歸口部門備案。〔十一〕明確課題管理和課題研究各方的職責(zé)。在各科研方案管理方法中要明確各有關(guān)部門、課題依托單位以及課題責(zé)任人的責(zé)權(quán)利，并在合同或任務(wù)書中詳細(xì)規(guī)定?！彩硨?shí)行重大事項(xiàng)報(bào)告制度。課題責(zé)任人對課題執(zhí)行過程中發(fā)生的技術(shù)路線或主要研究內(nèi)容調(diào)整、課題組主要研究人員變動(dòng)以及其他可能影響課題順利完成的重大事項(xiàng)要及時(shí)向歸口部門報(bào)告，并按各科研方案管理方法規(guī)定的程序報(bào)批。四、經(jīng)費(fèi)管理〔十三〕加強(qiáng)預(yù)算管理，實(shí)行預(yù)算評估或評審。歸口部門會同財(cái)政部門對課題預(yù)算的目標(biāo)相關(guān)性、政策相符性和經(jīng)濟(jì)合理性等進(jìn)行審核，確定課題經(jīng)費(fèi)預(yù)算。〔十四〕合理確定課題資助方式。根據(jù)課題規(guī)模以及管理工作的需要，課題資助方式分為本錢補(bǔ)償式和定額補(bǔ)助式。本錢補(bǔ)償式是指對受資助課題的本錢費(fèi)用進(jìn)行補(bǔ)償?shù)馁Y助方式，最高為全額。由歸口部門會同財(cái)政部門對此類課題預(yù)算建議書進(jìn)行審查并批復(fù)，課題支出必須嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行。定額補(bǔ)助式是指對受資助課題提供固定數(shù)額經(jīng)費(fèi)的資助方式，資助額度依據(jù)評議專家的意見和相關(guān)的財(cái)政、財(cái)務(wù)政策并按照規(guī)定的程序?qū)徍撕蟠_定，資助額度一經(jīng)確定，不能調(diào)整?！彩濉臣訌?qiáng)經(jīng)費(fèi)來源預(yù)算的管理。課題申請人在編制課題預(yù)算時(shí)應(yīng)當(dāng)同時(shí)編制經(jīng)費(fèi)來源預(yù)算與支出預(yù)算，經(jīng)費(fèi)來源預(yù)算包括用于同一課題的各種不同渠道的經(jīng)費(fèi)?！彩辰⒔∪?jīng)費(fèi)支出預(yù)算體系。經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算包括方案管理費(fèi)和課題研究費(fèi)。方案管理費(fèi)是指由歸口部門使用、為管理科研方案及其經(jīng)費(fèi)而支出的費(fèi)用。一般包括課題遴選、評審、預(yù)算評估、招標(biāo)、課題監(jiān)理、跟蹤檢查以及后評估等支付的費(fèi)用。方案管理費(fèi)由歸口部門報(bào)同級財(cái)政部門核定。課題研究費(fèi)是指課題研究過程中發(fā)生的所有支出?！彩摺澈侠砭幹普n題研究費(fèi)支出預(yù)算。課題研究費(fèi)支出預(yù)算以課題及子課題為預(yù)算對象，預(yù)算內(nèi)容包括與課題研究有關(guān)的所有直接費(fèi)用和間接費(fèi)用。直接費(fèi)用是指課題研究過程中使用的可以直接計(jì)入課題本錢的費(fèi)用。一般包括：人員費(fèi)、設(shè)備費(fèi)及其他研究經(jīng)費(fèi)等。其中，人員費(fèi)是指課題組成員的工資性費(fèi)用。課題組成員所在單位有事業(yè)費(fèi)撥款的，由所在單位按照國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)從事業(yè)費(fèi)中及時(shí)足額支付給課題組成員，并按規(guī)定在課題預(yù)算的相關(guān)科目中列示，不得在國家資助的課題專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中重復(fù)列支。國家另有規(guī)定的，按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。間接費(fèi)用是指為實(shí)施課題而發(fā)生的難以直接計(jì)入課題本錢的費(fèi)用。一般包括：支付依托單位課題效勞的人員費(fèi)用和其他行政管理支出、現(xiàn)有儀器設(shè)備和房屋的使用費(fèi)或折舊費(fèi)等。〔十八〕嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算調(diào)整程序。經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算必須嚴(yán)格執(zhí)行，一般不做調(diào)整。由于課題研究目標(biāo)、重大技術(shù)路線或主要研究內(nèi)容調(diào)整，以及不可抗力造成意外損失等原因，對課題經(jīng)費(fèi)預(yù)算造成較大影響時(shí)，必須按各經(jīng)費(fèi)管理方法中規(guī)定的程序報(bào)批后，可以對經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整?！彩拧嘲匆?guī)定及時(shí)足額撥付課題經(jīng)費(fèi)。財(cái)政部門或歸口部門根據(jù)批準(zhǔn)的課題經(jīng)費(fèi)預(yù)算、用款方案、本年度工作進(jìn)度及以前年度經(jīng)費(fèi)結(jié)存情況核定本年度課題撥款額，及時(shí)足額撥付課題經(jīng)費(fèi)。按規(guī)定需實(shí)行政府采購的，經(jīng)費(fèi)撥付按政府采購方法有關(guān)規(guī)定執(zhí)行?！捕臣訌?qiáng)課題本錢核算。依托單位應(yīng)對所依托的課題或子課題進(jìn)行本錢核算，未經(jīng)批準(zhǔn)不得分立或變更核算對象。對跨年度的課題，應(yīng)保持其核算對象、口徑的連續(xù)性?！捕弧臣訌?qiáng)課題結(jié)余經(jīng)費(fèi)的管理。未結(jié)課題的年度結(jié)余經(jīng)費(fèi)，結(jié)轉(zhuǎn)下一年度繼續(xù)使用；已完成并通過驗(yàn)收課題的結(jié)余經(jīng)費(fèi)，經(jīng)歸口部門批準(zhǔn)后，可留給依托單位，用于補(bǔ)助科研開展支出。〔二十二〕按規(guī)定編報(bào)課題研究費(fèi)決算。實(shí)行定額補(bǔ)助式資助的課題只在結(jié)題時(shí)編制課題研究費(fèi)總決算，不編制年度決算；實(shí)行本錢補(bǔ)償式資助的課題要編制課題研究費(fèi)年度決算。課題研究費(fèi)決算以會計(jì)年度為計(jì)算期，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上報(bào)歸口部門。自課題研究費(fèi)下達(dá)之日起不滿三個(gè)月的課題，當(dāng)年不編制決算，其當(dāng)年經(jīng)費(fèi)的使用情況在下一年度決算中編報(bào)。五、課題驗(yàn)收與資產(chǎn)、成果管理〔二十三〕完善課題驗(yàn)收工作。課題驗(yàn)收包括技術(shù)成果驗(yàn)收、固定資產(chǎn)驗(yàn)收以及財(cái)務(wù)決算，有關(guān)課題驗(yàn)收工作要同時(shí)進(jìn)行。課題驗(yàn)收要以批準(zhǔn)的課題可行性報(bào)告、合同文本或方案任務(wù)書約定的內(nèi)容和確定的考核目標(biāo)為依據(jù)?！捕摹臣訌?qiáng)固定資產(chǎn)管理，明確資產(chǎn)所有權(quán)歸屬。用課題研究費(fèi)購置的資產(chǎn)屬于國有資產(chǎn)，其使用權(quán)和經(jīng)營權(quán)一般歸課題或子課題依托單位〔資助文件中另有注明的除外〕。資產(chǎn)的處置按國家的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，防止國有資產(chǎn)的流失。用課題研究費(fèi)購置的固定資產(chǎn)，必須納入課題或子課題依托單位的固定資產(chǎn)賬戶進(jìn)行核算與管理?！捕濉硣?yán)格執(zhí)行課題終止程序。課題因故終止，必須經(jīng)歸口部門批準(zhǔn)。課題終止后，依托單位和課題責(zé)任人應(yīng)及時(shí)清理賬目與資產(chǎn)，編制決算報(bào)表及資產(chǎn)清單，剩余經(jīng)費(fèi)〔含處理已購儀器、設(shè)備及材料的變價(jià)收入〕歸復(fù)原渠道，剩余資產(chǎn)按國家有關(guān)規(guī)定處置。〔二十六〕明確知識產(chǎn)權(quán)的歸屬。課題研究形成的知識產(chǎn)權(quán)，在保障國家利益和社會公共利益、保護(hù)課題依托單位和課題研究人員合法權(quán)益的根底上，在國家新的有關(guān)知識產(chǎn)權(quán)歸屬管理方法未公布前，按現(xiàn)行管理方法執(zhí)行。六、課題的監(jiān)督與檢查〔二十七〕加強(qiáng)課題監(jiān)督檢查，逐步開展績效考評工作。歸口部門、財(cái)政部門應(yīng)對課題任務(wù)完成情況、課題合同執(zhí)行情況及課題經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查并積極開展績效考核工作。課題監(jiān)督要做到獨(dú)立、客觀、公正、及時(shí)且不得干擾和干預(yù)課題的正常實(shí)施。歸口部門、財(cái)政部門依據(jù)監(jiān)督檢查與績效考評的結(jié)果對課題責(zé)任人、課題依托單位、社會中介機(jī)構(gòu)和評議專家的信譽(yù)度進(jìn)行評估。歸口部門可依據(jù)課題合同和有關(guān)的科研方案管理規(guī)定對重大課題實(shí)行監(jiān)理。每個(gè)課題監(jiān)理人可同時(shí)進(jìn)行多個(gè)課題的監(jiān)理工作?！捕恕硣?yán)格預(yù)算約束，加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)支出管理。課題責(zé)任人要嚴(yán)格執(zhí)行課題經(jīng)費(fèi)預(yù)算。課題依托單位要對所依托課題的一切經(jīng)費(fèi)開支行使監(jiān)督權(quán)，做到審批手續(xù)完備、賬目清楚、內(nèi)容真實(shí)、核算準(zhǔn)確、監(jiān)督措施有力，確保資金的合理使用和平安。〔二十九〕實(shí)行責(zé)任追究制度。對于弄虛作假、截留、挪用、擠占課題經(jīng)費(fèi)等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，要按