廠子財(cái)務(wù)基本管理制度一、總則本制度是為規(guī)范廠子財(cái)務(wù)管理，提高財(cái)務(wù)運(yùn)營效率及合規(guī)性而制定，是公司財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)性制度。本制度適用于公司全體員工，特別是財(cái)務(wù)管理人員。二、財(cái)務(wù)核算（一）會(huì)計(jì)核算1.公司的會(huì)計(jì)核算應(yīng)該按照有關(guān)法律法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定處理，保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)錄入和處理；2.會(huì)計(jì)核算應(yīng)該在記賬憑證上注明具體業(yè)務(wù)內(nèi)容，確保單證一致。（二）財(cái)務(wù)報(bào)表1.公司應(yīng)該定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表；2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)該反映公司經(jīng)營情況的真實(shí)性、可靠性、完整性和及時(shí)性。三、內(nèi)部控制（一）經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)1.收支結(jié)算要根據(jù)實(shí)際情況核對(duì)單據(jù)、記錄賬目，并保證業(yè)務(wù)流程的完整性和有效性；2.對(duì)于每一個(gè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理，都應(yīng)該由不同的人員進(jìn)行審核和批準(zhǔn)，嚴(yán)格按照內(nèi)部控制制度流程執(zhí)行；3.內(nèi)部控制制度流程應(yīng)該清晰明確。（二）資產(chǎn)管理1.公司應(yīng)該建立固定資產(chǎn)清單和檔案，定期整理、清點(diǎn)并進(jìn)行計(jì)提折舊；2.資產(chǎn)清單和檔案應(yīng)該做好保密工作，嚴(yán)格控制資產(chǎn)的借用、歸還和損壞等情況。（三）人員管理1.公司應(yīng)該建立崗位職責(zé)，明確職責(zé)范圍，并定期進(jìn)行崗位職責(zé)的培訓(xùn)；2.對(duì)于財(cái)務(wù)管理崗位的人員，應(yīng)該制定適當(dāng)?shù)睦鏇_突及保密規(guī)定，加強(qiáng)職業(yè)操守教育。四、經(jīng)費(fèi)管理（一）經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)1.公司應(yīng)該建立經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)、審批和報(bào)銷制度，逐一審核、批準(zhǔn)。2.經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)應(yīng)該體現(xiàn)項(xiàng)目性、準(zhǔn)確性、實(shí)效性。（二）經(jīng)費(fèi)使用1.經(jīng)費(fèi)使用應(yīng)該按照申請(qǐng)表中的使用用途進(jìn)行，一旦更改，需要重新申請(qǐng)；2.公司應(yīng)該建立全面的經(jīng)費(fèi)使用跟蹤管理制度。五、財(cái)務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司應(yīng)該建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，履行預(yù)算工作和經(jīng)營管理責(zé)任，確保經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的有效實(shí)施；2.內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)該以制度為基礎(chǔ)，以檢查、審查、監(jiān)測和分析為手段，以糾錯(cuò)和改進(jìn)為目的。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)該定期接受審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)狀況等的審計(jì)；2.公司應(yīng)該按照法律法規(guī)的要求，保證報(bào)表的真實(shí)性和合規(guī)性。六、附則1.本制度