倉(cāng)庫(kù)稽核管理制度一、制度目的為了規(guī)范倉(cāng)庫(kù)管理程序，保證倉(cāng)庫(kù)存貨的數(shù)量、質(zhì)量、狀態(tài)及形態(tài)與賬務(wù)記載一致，防止貨品遺失或損壞，確保倉(cāng)儲(chǔ)安全。本制度制定以確保物資稽核管理的合法性、透明性、公正性、嚴(yán)謹(jǐn)性。二、適用范圍適用于本公司所有倉(cāng)庫(kù)管理。三、稽核程序1.稽核根據(jù)稽核的根據(jù)為本公司物資儲(chǔ)存管理制度、相關(guān)承諾書(shū)、出入庫(kù)清單及單據(jù)、存貨臺(tái)帳、條形碼系統(tǒng)及信息管理系統(tǒng)等。2.稽核內(nèi)容稽核內(nèi)容應(yīng)包括物資總量、品種、配比、質(zhì)量及部署等各方面，檢查各種單據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，核對(duì)貨品流動(dòng)方向與賬務(wù)記錄是否一致，進(jìn)出庫(kù)臺(tái)帳及賬務(wù)是否一致，并檢查倉(cāng)庫(kù)文件資料的存儲(chǔ)等方面。3.稽核方式稽核方式分為計(jì)劃和不定期兩種方式。（1）計(jì)劃稽核計(jì)劃稽核是定期進(jìn)行的稽核，按照計(jì)劃稽核方案，對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行檢查，并出具稽核報(bào)告。（2）不定期稽核在計(jì)劃稽核之外，對(duì)于具有特殊情況的倉(cāng)庫(kù)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行不定期稽核，以確保存貨安全。4.稽核周期稽核周期視具體需要確定，但每年必須進(jìn)行至少一次計(jì)劃稽核。四、稽核人員稽核人員必須是公司專(zhuān)職稽核人員或者通過(guò)專(zhuān)門(mén)稽核培訓(xùn)合格的管理人員，不能為空員工或與有利益或關(guān)系的人員。五、稽核報(bào)告1.編寫(xiě)方式稽核報(bào)告分為計(jì)劃稽核報(bào)告和不定期稽核報(bào)告兩種。計(jì)劃稽核報(bào)告由計(jì)劃稽核人員按照實(shí)施計(jì)劃編寫(xiě)；不定期稽核報(bào)告由在稽核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)相關(guān)問(wèn)題的人員編寫(xiě)。2.報(bào)告內(nèi)容稽核報(bào)告應(yīng)包含以下內(nèi)容：（1）倉(cāng)庫(kù)基本資料包括倉(cāng)庫(kù)名稱(chēng)、地址、面積、保管物資、保管人員數(shù)量等基本情況。（2）稽核概況稽核的時(shí)間、地點(diǎn)、稽核人員、稽核內(nèi)容等。（3）稽核結(jié)果發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及建議改進(jìn)措施。（4）稽核總結(jié)對(duì)這次稽核的總體情況進(jìn)行說(shuō)明。六、稽核結(jié)果處理1.稽核結(jié)果反饋對(duì)于計(jì)劃稽核的倉(cāng)庫(kù)，由稽核人員在稽核報(bào)告出具后交由企業(yè)負(fù)責(zé)人審核，審核后進(jìn)行反饋。對(duì)于不定期稽核發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，相關(guān)人員應(yīng)及時(shí)向企業(yè)負(fù)責(zé)人報(bào)告，經(jīng)企業(yè)負(fù)責(zé)人審核后進(jìn)行處理。2.處理措施對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)制定相應(yīng)的整改措施，并按照稽核結(jié)果書(shū)面要求，報(bào)告給倉(cāng)庫(kù)管理人員。要求倉(cāng)庫(kù)管理人員在規(guī)定時(shí)間內(nèi)糾正問(wèn)題。如遇緊急情況，要進(jìn)行緊急處理。3.稽核異常處理如發(fā)現(xiàn)可疑問(wèn)題或異常情況，應(yīng)及時(shí)將結(jié)果及發(fā)現(xiàn)情況報(bào)告給企業(yè)負(fù)責(zé)人，并及時(shí)向公安等有關(guān)部門(mén)報(bào)案。七、追溯制度在需要追溯時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定要求及時(shí)按照稽核原則和要求開(kāi)展追溯工作，并將發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及處理結(jié)果等提交給企業(yè)負(fù)責(zé)人及上級(jí)主管部門(mén)。八、制度監(jiān)督和評(píng)估為保證本制度能夠得到有效實(shí)施，應(yīng)定期對(duì)本制度實(shí)施的情況進(jìn)行檢查評(píng)估，如果發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)該及時(shí)調(diào)整制度的的內(nèi)容，以適應(yīng)新情況。九、制度修訂本制度的修訂必須符合《中華人民共和國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化法》等相關(guān)的法規(guī)法律。對(duì)制度內(nèi)容進(jìn)行修訂，由倉(cāng)庫(kù)管理負(fù)責(zé)人提出具體意見(jiàn)，并報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)部門(mén)批