成本管理流程 版號A/2頁碼：第1頁共5頁成本管理流程編制 日期審核 日期批準 日期修訂記錄日期修訂狀態修改內容修改人審核人批準人

成本管理流程編號：版號：A/2頁碼：第2頁共5頁成本管理流程（主責部門：集團成本管理部）城市公司

相關部門城市公司成本管理部集團成本管理部集團相關部門集團分管領導/總經理辦公會標準成本制定協助制訂產品系

列屬性標準*組織制定產品——標準一參與項目可研，成本估算成本科目管理

作業指引標準成本作業

―指引—概念設計審核/審批劃策本成方案設計產品標準及選型作業指引成本測算4F項目目標成本備案城市公司

相關部門城市公司成本管理部集團成本管理部集團相關部門集團分管領導/總經理辦公會標準成本制定協助制訂產品系

列屬性標準*組織制定產品——標準一參與項目可研，成本估算成本科目管理

作業指引標準成本作業

―指引—概念設計審核/審批劃策本成方案設計產品標準及選型作業指引成本測算4F項目目標成本備案組織相關部門

會審，并經分

管領導審核審核/審批責任成本分解項目合約規劃合約規劃管理作—業指引—施工圖設計*工程預結算管理LI__作業指引—合約規劃審核審核/審批預算編制施工圖預算備案評標（項目公編制工程量清單評標（集團參物資部組織

采購招預算編制施工圖預算備案評標（項目公編制工程量清單評標（集團參物資部組織

采購招標控監態動本成設計變更管理作業指引現場簽證管理作業指引動態成本管理作業指引成本變動按權限審核合同備案動態成本調整、按權限審核工程預結算管理―作業指引—結算編制結算審核審核/審批成本后評估作業估評后及算結成本后評估審核成本數據庫管 ，理作業指引控監態動本成設計變更管理作業指引現場簽證管理作業指引動態成本管理作業指引成本變動按權限審核合同備案動態成本調整、按權限審核工程預結算管理―作業指引—結算編制結算審核審核/審批成本后評估作業估評后及算結成本后評估審核成本數據庫管 ，理作業指引審核/審批搜集行業造價信息搜集行業造價信息搜集行業造價信息年度城市公司成本*

管理工作評價成本管理流程編號：版號：A/2頁碼：第3頁共5頁1目的規范成本管理流程，提高成本管控效率。2術語和定義無3適用范圍適用于集團及各城市公司的成本管控要求。4關鍵活動描述4.1成本管控原則4.1.1集團成本管理部需在對各城市公司項目的成本管理工作中貫徹事前控制、過程監控及事后評估的全成本管控原則。4.1.2集團成本管理部的工作核心應放在標準成本的建立、目標成本體系的搭建、責任成本的分解與考核、動態成本的管理與監控、項目成本后評估、成本數據庫建立及完善等六個方面。4.2目標成本的建立4.2.1城市公司針對各開發項目須進行以下成本工作：1） 項目可研階段的成本測算（可研估算）2） 項目定位階段的成本測算（定位測算）3） 方案或初步設計階段（如有）的成本測算（目標成本）4） 施工圖設計階段的目標成本預算（施工圖預算）4.2.2集團原則上將住宅項目方案設計階段的目標成本作為項目正式目標成本，并作為考核依據。若屬于商業/綜合體項目，創新產品，或產品定位發生重大變化的產品，可將初步設計階段的成本概算作為目標成本。4.2.3集團成本管理部負責制定【標準成本作業指引】和【成本測算表】指導各城市公司進行項目各階段的成本測算。集團設計部組織制定產品標準，作為各城市公司項目產品定位和成本定位的參考依據。a） 項目可研階段，城市公司成本管理部負責可研階段的成本估算，集團成本管理部參與審核。b） 項目定位及概念設計完成后，集團成本管理部參加項目策劃定位評審會，對項目定位階段的目標成本提出建議，以明確項目成本定位。對于新進入的城市，項目可研階段的成本估算直接由集團成本管理部負責完成。成本管理流程編號：版號：A/2頁碼：第4頁共5頁c） 根據成本標準和產品定位進行方案設計，方案設計或初步設計完成后15個工作日內，城市公司須編制項目正式目標成本，上報集團成本管理部按【目標成本審批表】組織集團財務資產部、設計部、營銷部等部門共同審核，最終形成【目標成本控制責任書】，并經三級評審會議審批。城市公司對目標成本進行內部的責任分解。城市公司對目標成本進行內部責任分解。d） 目標成本審批后5個工作日內，城市公司參照集團【合約規劃管理作業指引】編制項目合約規劃，并報集團成本管理部審批。e） 在施工圖階段，城市公司須組織編制施工圖預算，參照集團【工程預結算管理作業指引】報集團成本管理部備案。f） 目標成本的修訂參照【目標成本管理作業指引】。4.3成本動態管理4.3.1集團按照【動態成本管理作業指引】中的要求對城市公司成本進行動態監控，當其成本達到或超過預設控制指標時，分別對其進行預警或剎車，停止合同簽訂及付款。4.3.2城市公司對項目發生的設計變更、現場簽證按【設計變更管理作業指引】、【現場簽證管理作業指引】及【權責手冊】規定，上報集團成本管理部備案。4.3.3工程月度資金計劃、工程進度款支付按【權責手冊】要求完成審核、審批。4.3.4城市公司參照【動態成本管理作業指引】【權責手冊】，對超出自身審批權限的成本變動，以【動態成本調整審批表】的形式上報集團成本管理部，集團成本管理部組織各專業部門完成審核。4.3.5城市公司須每月編制【動態成本月報】，并在每月1日前報集團成本管理部備案。4.4項目竣工結算審核4.4.1城市公司成本管理部負責編制項目的竣工成本，在項目竣工后30天內報集團成本管理部審核。4.4.2合同履行完畢或竣工驗收合格后，城市公司須【工程預結算管理作業指引】規定時間要求組織完成項目竣工結算，集團45天內完成審核，具體操作按照【工程預結算管理作業指引】的要求執行。4.4.3合同結算經項目部審核結算資料，咨詢公司（或項目造價負責人）編制、項目造價負責人審核、成本管理部專業造價師復核、成本管理部經理審核、成本分管領導審核，總經理審核，總部成本管理部抽查，按【權責手冊】要求完成審核、審批。4.5成本知識體系成本管理流程編號：版號：A/2頁碼：第5頁共5頁4.5.1城市公司按照【項目成本后評估作業指引】要求，對項目進行成本后評估，并將項目成本后評估報告報集團成本管理部審核，分管領導審批。4.5.2城市公司簽訂工程合同后，將合同內的相關成本信息數據按【成本數據庫管理作業指引】要求填報，集團成本部每季度修訂【成本信息數據庫】下發至各城市公司。4.5.3集團成本管理部根據【標準成本管理作業指引】定期完善【標準成本】，作為項目各階段成本測算及制定的支持性文件。4.6年度成本管理工作評價每年底，集團成本管理部將組織成本管理工作年度總評估，成本管理工作評估結果將作為成本系統年度評優的重要依據。評估人員評估時須詳細說明評分的依據和指標，并提供相應資料。評估指標從綜合成本管理(40%)、造價管理(50%)、團隊建設(10%)三方面實施評估，滿分100分。工作創新、人員培養(10分)作為附加分進行獎勵。4.6.4評估指標詳見【成本管理工作評估表】。5支持性文件5.1【標準成本作業指引】5.2【成本科目管理作業指引】5.3【設計管理流程】5.4【目標成本管理作業指引】5.5