風險管理

中科教育2024/1/412思考企業應該是先做大還是先做強？德隆30億格林科爾35億南京斯威特3億鴻儀集團25億2024/1/43風險管理是企業的剎車劑

----郎咸平2024/1/44企業戰略經營架構圖戰略形成外部環境分析客戶滿意程度主要成功因素風險評估理想及使命確定戰略定位戰略改進評估和控制特定戰略執行經營計劃內部因素分析行業/市場競爭分析全球最佳借鑒診斷成文執行評估SWOT分析2024/1/45第一章風險管理導論第一節風險及其本質一、風險的概念1、風險是損害或損失的時機或可能性

2024/1/462、風險是損失的不確定性？為什么確定了就不是風險了2024/1/47風險是指在給定的客觀情形下，在特定期間內，那些可能發生的結果之間的差異程度。用概率統計的術語表述：風險大小那么是損失的期望值和方差決定的。風險的大小本質上決定于不幸事件發生的概率及其后果的嚴重性。2024/1/48風險大小分級矩陣：

損失程度嚴重輕微

概率大

概率小高風險低風險

（大、嚴重）（大、輕微）（小、嚴重）（小、輕微）2024/1/492024/1/410二、風險因素、風險事故和損失實質因素心理因素人為因素道德因素增加和生產直接原因外在原因導致

直接損失如：城頭失火，城樓被燒毀，直接損失間接損失如：殃及池魚，間接損失，比較難估計產生變動強度風險因素風險事故損失實際結果與預期結果之間變動風險2024/1/411以下是?紐約時報?(TheNewYorkTimes)1992年發表的統計數據旅行方式每一億英里死亡人數商業飛行0.006公共汽車0.022高速列車0.029自駕汽車0.849卡車0.898自行車21.235摩托車22.909步行84.0302024/1/412三、風險的特征〔一〕客觀性總體風險是由客觀存在的自然現象和社會現象所引起的。〔二〕偶然性個體其一，風險事故發生與否不確定其二，風險事故何時發生不確定其三，風險事故會怎樣發生，損失多大不確定〔三〕可變性風險的變化，主要由風險因素引起的。2024/1/413

第二節風險的分類

靜態風險自然力不規那么作用一、風險動態風險人們的錯誤或失當行為招致社會經濟的變動

2024/1/414兩者的區別：⑴靜態風險對整個社會而言，一般是實實在在的損失，動態風險對社會而言并不一定都是損失。⑵從影響的范圍看，靜態風險只有少數社會成員損失，動態風險影響較為廣泛。⑶靜態風險對個體而言，風險事故是偶然的、不規那么的，就整個社會而言，具有一定的規律性，動態風險很難找到規律。2024/1/415二、純粹風險與投資風險

純粹風險風險獲利時機 投資風險

2024/1/416三、財產風險、人身風險和責任風險財產風險風險潛在損失形態人身風險責任風險由于社會個體〔經濟單位〕的侵權行為造成他人財產損失或人身傷亡，依照法律負有經濟賠償責任，以及無法履行合同致使對方受損而應負的合同責任，所形成的風險。2024/1/417四、自然、社會、經濟和政治風險自然風險社會風險經濟風險政治風險2024/1/418第三節風險管理及其作用一、風險管理的概念理解風險管理概念應注意的幾個要點：1、風險管理的主體是經濟單位，即個人、家庭、企事業單位、社會團體和政府部門等。2、風險管理過程中，風險識別和風險衡量是根底，選擇合理的風險處理手段是關鍵。3、風險管理的目標是以最小的本錢取得最大的平安保障。

2024/1/419二、風險管理的必要性理由⑴人類的平安需求馬斯洛需求層次理論⑵風險的代價

2024/1/420代價a、風險事故的代價直接損失間接損失b、風險因素的代價防范風險付出的無形代價

社會生產力和個體福利水平的下降

社會資源的分配失衡

例如考公務員考研進國企等C、處理風險的費用2024/1/421三、風險管理的作用對企業的奉獻經營穩定提高經濟效益直接奉獻降低費用間接奉獻提高經濟效益1、使企業上下獲得平安感，增強擴展業務的信心2、有助于增加領導層經營管理決策的正確性3、在決策從事某種業務時，如果能對其純粹風險進行正確的處理，其業務經營會變得更為明智有效對家庭的奉獻對社會的奉獻外部性2024/1/422第四節風險管理的根本內容2024/1/423第五節風險管理的產生與開展一、企業平安管理的開展1906年，美國首先提出“平安第一〞的思想，US鋼鐵公司懂事長B．H凱里將公司的經營方針改為“平安第一，質量第二，產量第三〞。1912年，芝加哥創立了“全美平安協會〞研究制定了有關企業平安管理的法律草案。1917年英國成立“英國平安第一協會〞2024/1/424二、德國的風險政策與美國企業的保險管理1德國：1915年?企業風險論?萊特納風險政策保護企業為目的核心保護政策適應于可能預算的風險

不可預測的風險處理手段風險控制、風險的分散、風險補償、轉移、防止、回避和抵消。

2024/1/4252美國：⑴著作問世?風險管理?1950年加拉格爾的著作首次提出?企業的風險管理?1963年梅爾和赫奇斯合著?風險管理與保險?1964年威廉姆斯和漢斯合著⑵組織設置風險和管理協會成立1975年，RIMS⑶人才培養1960年亞普沙那大學企業管理系開設風險管理課程20世紀70年代中期，美國多數大學的工商管理學院及保險系普遍開設風險管理課程。美國是在通貨緊縮的情況下，從費用管理出發，把風險管理作為經營合理化的手段提出的。2024/1/4263我國風險管理的前景現狀：⑴風險管理的理論和概念引進較晚⑵企業、事業單位、甚至公民風險意識淡薄⑶行業、企業仍停留在抓平安生產這一風險管理最初淺的層面上⑷自然災害的預報、意外事故的鑒別和管理仍是政府各主管部門的事⑸各“損失暴露單位〞幾乎沒有專門的風險管理機構和組織，更不要說風險管理方案書2024/1/427前景——尤指企業風險管理的前景分析⑴隨著企業規模成長和財產的集聚，發生風險事件的概率增加和損失程度增大，客觀上要求企業要增強風險意識，加大風險防范力度。⑵風險管理將從單一的平安生產向風險管理轉移，最終實現全面風險管理這一漸進開展歷程。⑶由于企業產權制度的更疊和現代企業制度的建立，也會促進企業風險管理的開展。⑷政府的政策、法規和監管職能，是企業加快風險管理的外部環境。2024/1/428第二章風險管理方案

風險管理方案是指一個能夠提供、調動資源，以抵消、減少偶然損失所帶來的不利影響的系統。2024/1/429第一節風險管理目標企業目標：生存、開展、獲利企業環境：客戶、政府、競爭者、供給商企業特有的屬性：開展歷史、管理者個性經歷、資產規模2024/1/430一、總目標以最小的風險管理本錢獲得最大的平安保障人力專門的機構、專職的人員、聘請專業技術人員成本物力配置必要的技術設施財力保險費、自保基金、時機本錢損失、借息支出、憂慮價值平安保障風險損失的減少實際損失時能及時充分補償2024/1/431二、風險管理的具體目標〔一〕損前目標：是指風險事故發生之前，風險管理應到達的目標1、經濟目標風險管理必須經濟合理經濟減少不必要的費用支出導致平安保障合理性降低風險管理本錢程度的降低問題2、平安系數目標將風險控制在可承受的范圍內2024/1/432思考如果航天飛機的制造有20個環節，每個環節的可靠率為99%，那么這架飛機的可靠率為多少？2024/1/4333、合法性目標底線企業不是獨立于社會的個體，它受到各種各樣法律規那么的制約。企業必須對自己的每一項經營行為、每一份合同都加以合法性的審視。4、社會公眾責任目標當一個企業受損時，受損的絕不只是企業本身，還有它的股東、債權人、客戶、消費者、勞動者，以及一切與之相關的人員和經濟組織。利益相關者2024/1/434〔二〕損后目標生存持續增長目標1、生存目標企業生存的根本要素：生產、市場、資金、管理2、持續經營目標是指不因為損失事件的發生而使企業生產經營活動中斷。

2024/1/435在制定風險管理方案時，為了使企業在損失事件發生后能持續經營，應做出科學安排。⑴分析企業的生產經營活動，看整個流程中哪些環節最不可以中斷，找出關鍵環節。⑵分析面臨的風險，看哪些風險事件對關鍵環節具有破壞性，找出最危險事件。⑶制定最危險事件發生的應付之策，籌足應付最危險事件的經濟資源。2024/1/4363、獲得能力目標事件發生后，企業的獲利能力仍≥最低報酬率。4、收益穩定目標為到達上述目標，企業必須增加風險管理支出，更多地使用保險及其轉移技術。5、開展的目標風險管理者必須建立高質量的風險管理方案，及時有效地處理各種損失結果，使企業在損失發生后能迅速地取得補償。產品市場6、社會責任目標2024/1/437〔三〕、目標的沖突經濟目標一致性生存目標平安系數目標持續經營目標損前目標合法性目標矛盾體獲得能力社會責任收益穩定損后目標一致性開展的目標社會責任目標無論是損前和損后目標，目標層次越高，其管理本錢越大因而與經濟目標的矛盾和沖突越突出。2024/1/438

第二節風險管理組織組織結構：部門結構組織模型關系：組織成員中的權責關系風險管理的組織是指通過確定一定的組織關系和組織結構，使企業各部門成員協調工作，從而保證風險管理的實現。2024/1/439一、企業組織結構與風險管理組織1、直線制組織結構⑴特點：垂直領導，由企業領導人全權負責，不設職能機構，只設協助人員。⑵適應對象：小企業⑶優缺點：風險管理簡單明了，責權清楚，效率較高。但管理效果在很大程度上依賴于領導者的知識、經驗和才能，對領導者素質要求較高。而且，無法處理復雜的風險。2024/1/4402024/1/4412024/1/4422、職能制組織結構⑴特點：企業內設置假設干相應職能機構，局部管理職能下放到各職能機構和專職人員手中。這些職能機構和人員在自己的業務范圍內，有權向下級行政單位下達命令和指示。⑵適應對象：大、中型企業⑶優缺點：專職部門管理、專業人才的使用，可使風險管理水平提高。容易造成多頭領導，有時會使下級無所適從，從而造成秩序紊亂。2024/1/4432024/1/4443、直線——職能制組織結構

⑴特點：企業內部建立行政領導系統。各級行政領導人統一管理本單位、本部門的行政工作，直接向上級負責，對下有指揮命令權。各級行政單位設置的職能機構是領導人的參謀，不能對下級行政單位下達命令。⑵適應范圍：大、中型企業⑶優缺點：風險管理作為企業職能部門是協助企業高層領導，起著咨詢效勞作用。對下級無，命令權；相對集權，整個企業又可以在統一的領導下。2024/1/4452024/1/446二、風險管理組織的一般結構〔P40〕2024/1/447三、風險管理部門的地位1、職責：識別、衡量風險擬訂、選擇風險處理方案風險處理效果評價2、與企業其它部門的關系會計部門財務部門購銷部門風險管理部門生產部門人事部門2024/1/448風險管理部門與會計部門會計信息反響企業的總體資金現金流負債借貸本錢等各種信息。2024/1/449風險部門與財務部門給予風險管理部門資金支持2024/1/450風險管理部門與購銷部門通過對供給商的信用和資質分析，及對采購員的信息支持，降低購銷部門采購風險2024/1/451風險管理部門與生產部門提供標準作業流程2024/1/452風險管理部門與人事部門降低人事風險2024/1/453四、風險管理部門的績效評定

結果定向標準：關注的是工作績效，1、績效評定不關心工作中的努力行為定向標準：關注工作中所付出的與目標相關的努力因為這努力最終能導致目標的實現。2024/1/454符合標準2、評定結果沒有到達標準超過標準3、作用：適時適當地調整風險管理方案，使之不斷完善，與企業實際情況更為貼和，并為企業提供更好更有效的保障。2024/1/455第三節風險管理方案書一、風險管理方案書編寫〔大綱〕1、風險管理的意義和重要性2、本企業風險管理的目標和作用3、本企業實施風險管理的技術與具體措施：⑴認知風險⑵防止風險⑶損失控制⑷自留風險⑸非保險轉移措施⑹保險轉移⑺保險與自留結合2024/1/456第三章風險識別第一節風險識別概述一、風險識別的概念理解重點：1、系統性：風險識別不能局限在某個部門、某個環節中，而要研究經濟單位這樣一個完整系統所具有的全部風險。企業價值鏈2024/1/4572024/1/4582024/1/4592、連續性：在一個企業系統中，風險的質和量都在變化之中，因此，要時刻提防，否那么，難以發現經濟單位所面臨的潛在風險。3、制度性：作為科學的管理活動要有組織、有制度。兩個環節：1、感知風險：了解客觀存在的各種風險。2、分析風險：研究各種導致風險事故發生的原因和條件的環節就是分析風險。2024/1/460二、風險識別的目的和特點目的有二：一是便于實施風險管理過程的第二階段，即便于衡量風險的大小〔風險衡量〕。二是選擇最正確的風險處理方案。2024/1/461三、風險識別的方法保險調查法1、感知風險的方法流程圖分析方法財務報表法

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風險因素分析法2、分析風險的方法威脅分析法事故樹分析法風險清單分析法2024/1/463第二節感知風險全面感知風險，應從以下兩方面尋找相關的每一個風險因素：企業的性質1、企業本身的活動經營方式企業經營業務場所2、企業經營環境地理環境、政策、法規環境

2024/1/464感知風險的方法：

企業性質和規模內部各部門之間的內在聯系和依賴程度1、組織圖分析企業內部可分成多少獨立核算單位

關鍵人物企業存在的