存貨采購、驗收及領用管理制度（試行）第一章總則第一條為加強公司存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整，提高存貨使用效率，根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《企業內部控制規范》以及國家有關法律法規結合公司實際，特制定本制度。第二條本制度的存貨指公司在生產經營過程中必須儲備的主要原燃材料、包裝物、輔助材料、低值易耗品、設備及配件，以及已完工入庫的產成品、自制半成品。第二章存貨采購第三條存貨采購由公司采購部負責。存貨使用部門提交采購申請，生管中心核實后擬定采購計劃經審批后交采購部門組織采購，采購部需對購買物資的規格、型號、數量和質量要求進行核實后進行詢價。向供應方詢價時應選擇不少于三家進行比選，經審定后及時與供應商簽訂采購合同。簽訂合同時應按《合同法》的規定對數量、質量、規格、型號、供貨時間、提貨方式、驗收標準、運費承擔、結算付款方式第1/6頁存貨采購、驗收及領用管理制度等有利于公司的條款進行約定，簽訂的合同必須有部門負責人和公司法人代表或授權委托人簽字并加蓋合同章后方為有效。第四條對于無法簽訂采購合同的小額急需物資或備品備件，采購部在確定供應商時應就需購買的物資數量、質量、規格、型號和價格進行約定后制定簡易訂單。采購員在采購物資時應要求供應商出具隨貨同行依據，明確所購物資的時間、規格型號、質量、數量和價格，以便保管驗收入庫。第三章存貨驗收第五條公司采購物資應按照采購計劃和采購合同在實物到廠時按下列要求進行驗收:1、核對審批的物資采購計劃、供貨企業提供的材質證明、合格證、運單、提貨單、隨貨同行通知單等原始單據與待入庫貨物是否相符；2、 對擬入庫物資的交貨期進行檢驗，確定該貨物的實際交貨期與合同訂購單中的交貨期是否一致；3、 對待驗物資進行型號、數量、質量的復核。4、質量驗收合格的物資應于物資到廠當日以實際數量及時辦理入庫相關手續；對經驗收不符合要求的物資，應及時辦理退貨和暫緩入庫，辦理退貨和暫緩入庫時應由對方經辦人、采購部人員和保管共同簽字。5、因特殊原因無法入庫而直接投入生產使用的物資，第2/6頁存貨采購、驗收及領用管理制度由采購人員（送貨承運人）通知庫房保管共同與實際使用部門進行物資交接，辦理交接手續，然后再由使用部門按正常程序辦理領用手續。保管應按正常入庫和領用程序進行處理。6、 保管在對所有進廠物資驗收時,對需要過磅的存貨必須查驗公司指定過磅單位磅秤房出具的過磅單，無過磅單不得驗收入庫。7、 保管每日須將上一日已入庫物資的驗收單據與供貨企業提供的材質證明、合格證、運單、提貨單、隨貨通知單等原始單據一并上報公司采購部，由采購部匯總核實后提交相關單證按審批程序及時將相關結算票據報財務部進行審核入賬。第六條公司自制存貨應由生產部門組織專人對其進行檢驗，存貨保管憑檢驗合格手續辦理入庫。第四章存貨保管第七條存貨管理部門對入庫的存貨應當建立存貨明細賬，詳細登記存貨類別、編號名稱、規格型號、數量、計量單位等內容，并定期與財務部就存貨品種、數量、金額等進行核對。第八條存貨的存放和管理由庫房保管負責并進行分類編目，嚴格限制其他無關人員接觸存貨，保管應建立健全存貨登記薄，對存貨的收、發、存及時進行登記，存貨擺放處應有登記卡片，并詳細標明規格型號。第3/6頁存貨采購、驗收及領用管理制度第九條庫房保管應當定期對存貨進行檢查，保證賬表與實物一致，發現存貨損壞、變質等情況及時向主管部門報告。第十條存貨核算員（開票員）應對已領用到生產現場的材料、低值易耗品、半成品等物資進行控制管理，存貨的使用部門應對所領用存貨的安全負責，防止浪費、被盜和流失。第十一條存貨核算員應正確核算存貨采購成本。采購成本按不含稅價計算。第十二條公司財務部應當加強與倉儲部門經常性賬實核對工作，定期進行實物盤點，做到賬實相符，避免出現將已入庫存貨不入賬或已發出存貨不銷賬的情況發生。第十三條公司每年應結合年度決算的要求對所有存貨進行盤點，盤點前由財務部制定盤點計劃，明確盤點時間、范圍、方法、參盤人員等。第十四條公司需盤點時，保管員應提前進行整理，盤點時應保證存貨有序擺放、保持盤點記錄的完整。對于特殊存貨，可以聘請專業人員采用特定方法進行盤點。第十五條存貨的盤盈、盤虧應當及時編制盤點表，盤盈、盤虧應分析原因，分清責任并提出處理建議，報經公司總經理批準后，及時進行賬務處理。第十六條庫房保管應通過盤點、清查、檢查等方式全第4/6頁存貨采購、驗收及領用管理制度面掌握存貨的狀況，及時發現并報告存貨的殘、次、冷、背等情況。第十七條公司主材發出計價使用全月一次加權平均法，輔助材料及低值易耗品發出計價使用移動平均法，設備的計價使用個別計價法，未經批準不得隨意變更。第十八條采購部與財務部應結合盤點結果對存貨盤虧、毀損原因進行分析，明確相關人員責任。報經批準后，進行會計處理。第五章存貨發放第十九條生產車間存貨領用時，必須有當班領用部門負責人（車間主任、班組長等）簽字才能開據領料單，保管憑領料單發貨。豪意車間、豪虹車間領用豪森產品，應由生管中心開據產品調撥計劃單，保管憑調撥計劃單開據產成品出庫單后，由領用經辦人簽字后發貨，分公司門衛見單放行。第二十條保管應根據核算員開據的領料單與存貨進行核對，確保與存貨品名、規格、型號、數量、價格一致，防止人為錯發。第二十一條公司各管理部門領用材料，應由部門負責人簽字。第二十二條公司已完工庫存商品銷售的發出，必須經生管中心簽字批準后，填制產品出庫單，出庫相關單據應及時傳遞到財務部進行核算。倉庫保管應當根據經審批的銷售存貨采購、驗收及領用管理制度出庫單發放貨物，并定期將發貨記錄同銷售部門和財務部核對。第六章附則第二十三條違反本制度之一的，處具體經辦人100元罰款，處主管負責人200元罰