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應收票據管理制度編制：審核：批準： 頒布日期：2019年01月10日實施日期：2019年01月25日PAGE42應收票據管理制度第一條為確保公司權益，減少壞賬損失，特制定本制度，以資遵行。第二條市場部應詳實辦妥客戶資信調查，并隨時偵查客戶信用的變化(可利用機會，通過A客戶調查B客戶的信用情況)，簽注于資信調查表相關欄內?！暗畽C關、公營事業、信用良好的民營大企業及風險低的小金額或現金交易客戶應不受此限?！钡谌龡l市場部，按銷售合同在合同簽定的時間內收款。如超過合同期限者，財務部就其未收款項詳細列表，通知市場部主管，轉為呆賬，并自業務提成中扣除。嗣后收回票據時，再行沖回?！暗畽C關、公營事業及民營大企業等訂有其內部付款程序者，應依其規定。”第四條市場部門所收票據，自銷售日起算，至票據兌現日止，以120天為限。如超過此期限者，財務部即應依查得資料，就其超限部分的票據編列明細表，通知市場部加收利息費用，利息概以月息2分計算。第五條賒售貨品收受支票時，應在意下列事項:(1)注意發票人有無權限簽發支票。(2)非該商號或本人簽發的支票，應要求交付支票人背書。(3)注意查明支票有效的絕對必要記載事項，如文字、金額、到期日、發票人蓋章等等是否齊全。(4)注意所收支票賬號號碼愈少，表示該客戶與銀行往來期愈長，信用較為可靠(可直接向銀行查明或請財務部協辦)。(5)注意所收支票賬戶與銀行往來的期間、金額、退票記錄情況(可直接向付款銀行查明或請財務部協辦)。(6)支票上文字有無涂改、涂銷或更改。(7)注意支票記載何處不能修改(如大寫金額)，可更改者是否于更改處加蓋原印鑒。(8)注意支票上的文字記載(如禁止背書轉讓字樣)。(9)注意支票是否已逾到期日一年(逾期一年失效)，如有背書人，應注意支票提示日期，是否超過第六條的規定。(10)盡量利用機會，通過A客戶注意B客戶支票(或客票)的信用。第六條本公司收受的支票提示付款期限，至遲應于到期日后10日內予以處理。第七條所收支票己繳交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求返回兌現或換票時，市場部應填具票據撤回申請書，經部門主管簽準后，送財務部辦理，市場部門取回原支票后，必須先向客戶取得相當于原支票金額的現金或擔保品，或新開支票，始將

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