定資產(chǎn)清理管理制度目的為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)的管理，提高固定資產(chǎn)的使用效益，避免損失和浪費(fèi)，明確部門及員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)2.1固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過(guò)1年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等，不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用年限超過(guò)2年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)。有些不可分割使用的配套設(shè)備和設(shè)施雖然單件價(jià)值低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，也應(yīng)隨主體設(shè)備一起作為固定資產(chǎn)管理。2.2除固定資產(chǎn)以外的物質(zhì)資產(chǎn)冽入低值易耗品管理。固定資產(chǎn)分類各公司所持有的固定資產(chǎn)，依其使用情況及經(jīng)濟(jì)用途分為以下六類：3.1房屋建筑物：指各公司自行或委托建造的各類房屋建筑物，如展廳、樓房、簡(jiǎn)易房、噴水池、道路、圍墻等。3.2運(yùn)輸設(shè)備：指公司日常經(jīng)營(yíng)中使用的轎車、面包車、救援車、試乘試駕車、服務(wù)車等各種自有車輛。3.3機(jī)械設(shè)備：指維修用的烤漆房、紅外線烤燈、舉升機(jī)、車身大梁校正儀、四輪定位儀、噴油器清洗機(jī)、電焊機(jī)、外形修復(fù)機(jī)等機(jī)械類設(shè)備。3.4辦公設(shè)備：公司日常經(jīng)營(yíng)中使用的空調(diào)、電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、數(shù)碼相機(jī)、電視機(jī)、電話交換機(jī)、手機(jī)、沙發(fā)等辦公物品；為加強(qiáng)控制，各公司所購(gòu)手機(jī)，一律計(jì)入低值易耗品一次攤銷，各公司綜合部應(yīng)設(shè)立固定資產(chǎn)實(shí)物賬進(jìn)行登記、備查。3.5工具器具：指維修站所使用的各類汽車維修用的工具器具等；各維修站所購(gòu)入的工具器具，2000元以下者計(jì)入低值易耗品一次攤銷，各公司專用工具室應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理，并設(shè)立低值易耗品備查薄登記、備查。3.6其他：以上分類中未包含的固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)管理部門4.1資產(chǎn)使用部門為固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門，使用部門經(jīng)理應(yīng)將實(shí)物資產(chǎn)的日常使用管理、定期保養(yǎng)和維護(hù)責(zé)任落實(shí)到人，并負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。部門經(jīng)理應(yīng)不定期對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行檢查清點(diǎn)。4.2各公司綜合部應(yīng)設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)賬，依據(jù)原始單據(jù)，登記固定資產(chǎn)實(shí)物賬，做到實(shí)物名稱與實(shí)物賬及財(cái)務(wù)入賬名稱保持一致。4.3各公司綜合部應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類編號(hào)（具體格式見附表）、調(diào)撥、出售、報(bào)廢、定期盤點(diǎn)、領(lǐng)用、交接等有關(guān)事項(xiàng)執(zhí)行第二、三、四、五、六條規(guī)定。5、 固定資產(chǎn)核算部門5.1財(cái)務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門。5.2財(cái)務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總賬及明細(xì)分類賬，依據(jù)原始憑證，按單個(gè)品名數(shù)量登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬，做到賬與實(shí)物名稱一致。5.3財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。5.4各公司財(cái)務(wù)部協(xié)助綜合部在每年11月份進(jìn)行一次固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。于12月10日前出具盤點(diǎn)報(bào)告（由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)）。固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)6.1固定資產(chǎn)的購(gòu)置6.1.1一般固定資產(chǎn)，由總公司綜合部統(tǒng)一購(gòu)置；專用固定資產(chǎn)，由總公司綜合部、請(qǐng)購(gòu)部門共同購(gòu)置。6.1.2各使用部門填寫請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)單，對(duì)產(chǎn)地、品牌、價(jià)格及性能做好市場(chǎng)調(diào)查，請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)單上應(yīng)注明需用資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、性能、數(shù)量、預(yù)計(jì)購(gòu)買價(jià)格等要素，報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后遞交總公司綜合部購(gòu)買。6.1.3總公司綜合部根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)單內(nèi)容，安排專人負(fù)責(zé)采購(gòu)，或與請(qǐng)購(gòu)部門共同購(gòu)置（專用固定資產(chǎn)）。6.1.4采購(gòu)結(jié)束，由資產(chǎn)使用部門對(duì)資產(chǎn)性能、質(zhì)量等進(jìn)行驗(yàn)收，對(duì)資產(chǎn)價(jià)格進(jìn)行監(jiān)督，無(wú)誤后在總公司綜合部編制的一式三份資產(chǎn)增加單“接收人”處簽名接收，以明確使用人及使用責(zé)任。6.1.5一式三份資產(chǎn)增加單，其中一份由總公司綜合部留存登記固定資產(chǎn)實(shí)物賬，一份由使用公司綜合部留存登記固定資產(chǎn)實(shí)物賬，一份隨同購(gòu)貨發(fā)票、經(jīng)批準(zhǔn)的請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)單傳遞至使用公司財(cái)務(wù)部，辦理報(bào)銷入賬手續(xù)，同時(shí)登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬。6.1.6所有固定資產(chǎn)購(gòu)置，其發(fā)票均需有總公司綜合部簽字后財(cái)務(wù)方可報(bào)銷入賬。6.2固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥6.2.1各公司固定資產(chǎn)未經(jīng)批準(zhǔn)，不得隨意轉(zhuǎn)移或調(diào)撥。個(gè)人配備物品，若個(gè)人調(diào)動(dòng)或離職，人走物留；各公司綜合部應(yīng)作好人員調(diào)動(dòng)或離職時(shí)相關(guān)實(shí)物交接工作。6.2.2固定資產(chǎn)在總公司內(nèi)各公司之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，須經(jīng)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，并須在總公司綜合部辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記；由使用公司的部門提出申請(qǐng)，該公司的綜合部填制固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單一式五份，調(diào)出和調(diào)入公司的總經(jīng)理、調(diào)出和調(diào)入的部門經(jīng)理及綜合部人員簽字確認(rèn)，以明確資產(chǎn)轉(zhuǎn)移后的相關(guān)使用人，落實(shí)責(zé)任；五份轉(zhuǎn)移單，調(diào)出和調(diào)入公司的綜合部、財(cái)務(wù)部各1份，另1份總公司綜合部留存登記固定資產(chǎn)實(shí)物賬。6.2.3各公司內(nèi)部部門之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，須到各公司綜合部辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記，由需使用的部門提出申請(qǐng)，該公司綜合部填制轉(zhuǎn)移單一式兩份，公司總經(jīng)理、調(diào)出和調(diào)入的部門經(jīng)理及綜合部人員簽字確認(rèn)，以明確資產(chǎn)轉(zhuǎn)移后的相關(guān)使用人，落實(shí)責(zé)任；兩份轉(zhuǎn)移單，調(diào)該公司的綜合部、財(cái)務(wù)部各1份。6.2.4未經(jīng)批準(zhǔn)擅自調(diào)撥轉(zhuǎn)移資產(chǎn)者，將追究調(diào)出公司、調(diào)出部門或原使用人的責(zé)任。具體執(zhí)行第六條第1款的規(guī)定。6.2.5對(duì)于多手轉(zhuǎn)移調(diào)撥時(shí)，應(yīng)先將實(shí)物資產(chǎn)交回原調(diào)出公司，再重新辦理轉(zhuǎn)移調(diào)撥手續(xù)。6.3固定資產(chǎn)出售6.3.1固定資產(chǎn)如需出售處理，由使用部門提出申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明出售情況（對(duì)方單位名稱、出售價(jià)格、資產(chǎn)狀況等）及出售原因，各公司綜合部會(huì)同相關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行技術(shù)鑒定，由品牌經(jīng)理簽字后，報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。6.3.2財(cái)務(wù)部門根據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)出售報(bào)告進(jìn)行賬務(wù)處理，根據(jù)實(shí)收款項(xiàng)開具相關(guān)發(fā)票（對(duì)個(gè)人出售不開發(fā)票，開具收款收據(jù)），進(jìn)行固定資產(chǎn)清理的賬務(wù)處理；或財(cái)務(wù)賬不變，直至折舊提完，財(cái)務(wù)部再進(jìn)行固定資產(chǎn)清理的賬務(wù)處理。6.3.3各公司綜合部依據(jù)財(cái)務(wù)開具的發(fā)票及收款收據(jù)辦理發(fā)貨手續(xù)，核銷實(shí)物賬記錄，同時(shí)書面通知總公司綜合部核銷實(shí)物賬。6.4固定資產(chǎn)報(bào)廢、毀損6.4.1固定資產(chǎn)報(bào)廢、毀損，首先由原資產(chǎn)使用部門提出報(bào)廢申請(qǐng)，各公司綜合部會(huì)同相關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行技術(shù)鑒定，確屬報(bào)廢無(wú)法修復(fù)使用者，報(bào)送品牌經(jīng)理批準(zhǔn)，報(bào)總公司財(cái)控部、綜合部備案。6.4.2經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)，各公司綜合部、財(cái)務(wù)部會(huì)同原資產(chǎn)使用部門共同作廢品出售處理，所得價(jià)款由財(cái)務(wù)部收取并向廢品收購(gòu)人出具收款收據(jù)，并依此開具出門證放行。6.4.3各公司綜合部根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)，核銷實(shí)物賬，同時(shí)書面通知總公司綜合部核銷實(shí)物賬；財(cái)務(wù)賬不變，直至折舊提完，財(cái)務(wù)部再進(jìn)行固定資產(chǎn)清理的賬務(wù)處理。6.5固定資產(chǎn)盤盈、盤虧6.5.1各公司每年11月份進(jìn)行一次固定資產(chǎn)盤點(diǎn)。盤點(diǎn)前綜合部、財(cái)務(wù)部應(yīng)核對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)物賬、明細(xì)賬是否相符，無(wú)誤后出具固定資產(chǎn)清單進(jìn)行盤點(diǎn)。12月10日前出具盤點(diǎn)報(bào)告，報(bào)送總公司財(cái)控部、綜合部。6.5.2盤點(diǎn)工作以各公司綜合部為主要負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)部協(xié)助進(jìn)行。盤點(diǎn)結(jié)束，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)出具盤點(diǎn)報(bào)告，注明盈虧原因，提出處理意見報(bào)品牌經(jīng)理審批，同時(shí)報(bào)送總公司財(cái)控部和綜合部各1份。6.5.3財(cái)務(wù)部門依據(jù)品牌經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)盈虧報(bào)告進(jìn)行賬務(wù)處理或經(jīng)營(yíng)分析。6.6固定資產(chǎn)外借固定資產(chǎn)要按規(guī)定嚴(yán)格管理、定期維護(hù)保養(yǎng)，未經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)不得外借（集團(tuán)公司外卜部）。固定資產(chǎn)外借必須通過(guò)總公司綜合部辦理外借手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自外借資產(chǎn)者，將追究當(dāng)事人和部門經(jīng)理的經(jīng)濟(jì)和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，具體執(zhí)行第六條第2款的規(guī)定。獎(jiǎng)罰規(guī)定7.1對(duì)違反本管理規(guī)定未經(jīng)批準(zhǔn)擅自調(diào)撥轉(zhuǎn)移資產(chǎn)者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)追究當(dāng)事人或原使用人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，給予調(diào)出公司品牌經(jīng)理100元的經(jīng)濟(jì)處罰、給予調(diào)出部門經(jīng)理200元的經(jīng)濟(jì)處罰、給予當(dāng)事人或原使用人200元的經(jīng)濟(jì)處罰。造成資產(chǎn)丟失的，執(zhí)行第3款的規(guī)定。7.2對(duì)違反本管理規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自外借資產(chǎn)者，將追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任及部門經(jīng)理的經(jīng)濟(jì)和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，并視情節(jié)輕重給予必要的紀(jì)律處分，給予當(dāng)事人資產(chǎn)原價(jià)值20%的經(jīng)濟(jì)處罰，對(duì)部門經(jīng)理給予200元的罰款。對(duì)于造成經(jīng)濟(jì)損失的，由當(dāng)事人全額賠償，部門經(jīng)理承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失的20%為領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；若落實(shí)不到責(zé)任人時(shí)，由部門經(jīng)理承擔(dān)賠償責(zé)任。造成資產(chǎn)丟失的，執(zhí)行第3款的規(guī)定。7.3對(duì)違反本管理規(guī)定，遺失資產(chǎn)的當(dāng)事人，按資產(chǎn)重置價(jià)值的60%賠償。對(duì)部門經(jīng)理給予資產(chǎn)重置價(jià)值20%的罰款。7.4對(duì)違反本