第七章建設工程施工階段的投資控制

本講主要內容：第一節施工階段投資目標控制第二節工程計量第三節合同價款調整第四節工程變更價款確實定第五節工程索賠與現場簽證第六節合同價款期中支付第七節竣工決算與支付第八節投資偏差分析學習要求：〔一〕了解施工階段投資控制的工作流程；〔二〕熟悉資金使用方案的編制；〔三〕熟悉施工階段投資控制的措施；〔四〕熟悉FIDIC合同條件下工程的變更與估價；〔五〕熟悉常見的索賠內容；〔六〕熟悉FIDIC合同條件下工程費用的支付；〔七〕掌握工程計量的程序、依據、方法；〔八〕掌握工程監理機構對工程變更的管理；〔九〕掌握我國現行工程變更價款確實定方法；〔十〕掌握索賠費用的計算；〔十一〕掌握工程價款的結算；〔十二〕掌握工程價款的動態結算；〔十三〕掌握投資偏差分析。

第七章建設工程施工階段的投資控制

監理工程師在施工階段進行投資控制的根本原理是把方案投資額作為投資控制的目標值，在工程施工過程中定期地進行投資實際值與目標值的比較，通過比較發現并找出實際支出額與投資控制目標值之間的偏差，分析產生偏差的原因，并采取有效措施加以控制，以保證投資控制目標的實現。例1:監理工程師在施工階段進行投資控制的根本原理是把方案投資額作為投資控制的〔〕。A．目標值B.依據值C.最高值D．有效值答案：A第一節施工階段投資目標控制一、施工階段投資控制的工作流程

施工階段投資控制工作的涉及面廣、人員多，并因工程的具體情況而異。

◆監理工程師應依次完成〔圖5-1〕編制資金使用方案、審核施工組織設計、主要技術方案技術經濟分析、審核已完工程〔實物〕量、實際投資與方案投資比較、分析并糾正偏差、審核竣工結算文件等主要工作。

第一節施工階段投資目標控制二、資金使用方案的編制

隨著建設工作的深入、情況的變化，施工階段需重新制定包括具體、更具可操作性的分目標的投資控制目標〔資金使用方案〕，進而表達出圖1-2中的目標值以及動態控制。

◆編制資金使用方案時，必須通過目標分解，合理、細致地確定建設工程投資控制的總目標值、分目標值、各個詳細目標值等。

第一節施工階段投資目標控制〔一〕投資目標的分解

1.按投資構成分解的資金使用方案

◆形式〔圖5-2〕：按建筑工程、安裝工程以及設備購置等，進行費用的分解

就建設投資構成而言，建筑工程費、安裝工程費與設備購置費、工程建設其他費等的性質、計算存在較大差異，應當分別進行詳細的分解。

適合于有經驗、數據的工程←適當的比例。

第一節施工階段投資目標控制〔一〕投資目標的分解

2.按子工程分解的資金使用方案

◆形式〔圖5-3〕：按工程構成，分解建設投資

建設工程的層次繁多。該方案，需要將建設投資分解到各個單項工程、單位工程，甚至主要分局部項工程。

◆建設投資的構成復雜，某些不宜分解者，不要強行分配。例如，與單位工程和單項工程有關的工程建設其他費用，按比例分攤；與整個建設工程有關者〔土地費用〕，不宜具體分解到單位工程和單項工程。

第一節施工階段投資目標控制〔一〕投資目標的分解

3.按時間進度分解的資金使用方案

建設投資通常是分期、分階段發生，應當考慮投資金額與發生時間的關系。

◆思路：繪制網絡圖，確定完成某項工作〔分局部項工程〕所需時間→確定其適宜的支出預算，反映不同階段或時間的投資控制目標。

上述三種分解方法不是相互獨立的，可以并且應當綜合運用。

第一節施工階段投資目標控制〔二〕資金使用方案的形式

1.按子工程分解得到的資金使用方案表在完成工程工程投資目標分解之后，接下來就要具體的分配投資，編制工程分項的投資支出方案，從而得到詳細的資金使用方案表，其內容一般包括：◆6項內容工程分項編碼；工程內容；計量單位；工程數量；方案綜合單價；本分項總計〔合價〕。

應當考慮建設工程的預備費、主要工程分項的不可預見費，以求留有余地。第一節施工階段投資目標控制2.時間-投資累計曲線

◆兩種形式：單位時間-投資曲線，圖5-4；時間-〔累計〕投資曲線〔S形曲線〕，圖5-5。

4個繪制步驟：①確定工程進度方案，編制相應的橫道圖；②根據單位時間內的實物工程量、投入資源量，計算并標注其投資額〔時標網絡圖，圖5-4〕；③計算某時刻的方案累計完成投資額〔式5-1〕；④將各時刻的方案累計完成投資額標注在時標網絡圖上，描點生成S形曲線〔圖5-5〕。

第一節施工階段投資目標控制第一節施工階段投資目標控制3.綜合分解的資金使用方案表

將投資目標的不同分解方法相結合；會得到比前者更為詳盡、有效的綜合分解資金使用方案表。綜合分解資金使用方案表一方面有助于檢查各單項工程和單位工程：的投資構成是否合理，有無缺陷或重復計算；另一方面也可以檢查各項具體的投資支出的對象是否明確和落實，并可校核分解的結果是否正確。

將不同分解方法、不同形式的資金使用方案相結合，可有更為詳盡有效的綜合資金使用方案表。一、工程計量的依據

1.質量合格證書

◆只有承包商已經完成且質量到達合同標準的局部〔專業工程師簽署報驗申請表〕，才能予以計量。

2.工程量清單前言和技術標準

◆執行其“計量支付〞條款規定的的計量方法，以及單價所包括的工作內容和范圍。

3.設計圖紙

◆單價合同，應當按照承包人實際完成并經工程師計量的工程數量進行結算。

工程師計量的工程數量，應依據設計圖紙，并非承包商實際施工的數量。例如，對于承包商超出設計圖紙要求增加的工程量、因自身原因造成返工或不合格的工程量，工程師那么不予計量。第二節工程計量二、單價合同的計量

〔一〕工程計量的程序

1.《建設工程施工合同〔示范文本〕》的規定

〔1〕承包人應于每月25日向監理人報送上月20日至當月19日已完成的工程量報告，并附具進度款支付申請表、已完成工程量報表和有關資料。

〔2〕監理人應在收到承包人提交的工程量報告后7天內，完成對承包人提交的工程量報告的審核，并報送發包人，以確定當月實際完成的工程量。

監理人對工程量有異議的，有權要求承包人共同進行復核或抽檢：承包人應協助…；承包人未按監理人要求…，監理人復核或修正的工程量視為承包人實際完成的工程量。

〔3〕監理人未在收到承包人提交的工程量報告后7天內完成審核的，承包人報送的…視為實際完成的…，據此計算工程價款。第二節工程計量2.《工程量清單計價標準》的規定

〔1〕發包人認為需要進行現場計量核實的，在計量前24小時通知承包人，承包人應為計量提供便利條件并派人參加。均同意…，簽字確認；承包人…不派人，視為認可；監理人未按約定時間通知，…無效。

〔2〕承包人認為發包人核實的計量結果有誤時，應在收到計量結果通知后的7天內向發包人提出書面意見，并附…資料。發包人收到書面意見后，應在7天內對…復核后通知承包人。

〔3〕…核實無誤后，發承包人應對每個工程的歷次計量報表進行匯總，…簽字確認。第二節工程計量〔二〕工程計量的方法

計量的范圍：清單規定的全部工程；合同文件中規定的工程；工程變更工程。

1.均攤法

◆含義：對穩定發生的清單工程，按合同工期平均計量。例如，保養測量設備、維護工地清潔等。

2.憑據法

◆含義〔思路〕：按承包商提供的憑據〔確鑿〕進行計量。例如，建筑工程險保險費、履約保證金等。

3.估價法

◆含義：按合同文件〔公式〕的規定，根據監理人估算的已完成的工程價值支付。第二節工程計量4.斷面法

◆思路：根據工程分項的斷面尺寸進行計量；主要用于取土坑或填筑路堤土方工程等。

5.圖紙法

◆思路：按照設計圖紙所示的尺寸，針對工程量清單中的某些分項進行計量。

6.分解計量法

◆思路：將較大的工程工程〔分項〕，按工序或部位等分解為假設干子項，并對已完成的子項分別進行計量支付。第二節工程計量三、總價合同的計量

◆可能的計量情況：工程量清單形式，參照單價合同；經審定批準的施工圖紙及預算，除工程變更〔工程量增減〕外，用于結算的最終工程量采用合同中各工程的工程量

基于圖紙，約定、執行工程計量的形象目標或事件節點。

采用支付分解表進行支付

◆按月計量的總價合同，其計量支付程序如下：

〔1〕承包人應于每月25日向監理人報送上月20日至當月19日已完成的工程量報告，并附具…。

〔2〕監理人應在收到承包人提交的工程量報告后7天內，完成對承包人提交的工程量報告的審核，并報送發包人，以確定當月實際完成的工程款。監理人對工程量有異議的，…

〔3〕監理人未在收到承包人提交的工程量報告后7天內完成審核的，承包人報送的…視為實際完成的…，據此計算工程價款。第二節工程計量◆合同價款調整〔變動因素及范圍〕的五種情況：法規變化類；工程變更類〔工程變更、工程特征不符、工程量清單缺項、工程量偏差、計日工〕；物價變化類〔物價變化、暫估價〕；工程索賠類〔不可抗力、提前竣工、索賠、暫估價〕；其他類〔現場簽證等〕。

第三節合同價款調整一、合同價款應當調整的事項及調整程序

〔一〕合同價款應當調整的事項

15種：法律法規變化；………其他調整事項。

第三節合同價款調整〔二〕合同價款應當調整的程序

1.出現合同價款調增事項后的14天內，承包人應向發包人提交合同價款調增報告并附上相關資料；承包人在14天內未提交合同價款調增報告的，應視為承包人對該事項不存在調整價款請求。

2.出現合同價款調減事項后的14天內，發包人應向承包人提交合同價款調減報告并附相關資料；發包人在14天內未提交合同價款調減報告的，應視為發包人對該事項不存在調整價款請求。

3.發〔承〕包人應在收到承〔發〕包人合同價款調增〔減〕報告及相關資料之日起14天內對其核實，予以確認的應書面通知承〔發〕包人。當有疑問時，應向承〔發〕包人提出協商意見。

發〔承〕包人在收到…報告之日起14天內未確認也未提出協商意見的，應視為承〔發〕包人提交的…已被發〔承〕包人認可。發〔承〕包人提出協商意見的，…。

發〔承〕包人提出協商意見的，承〔發〕包人應在收到…的14天內對其核實，予以確認的應書面通知發〔承〕包人。…后14天內既不確認也未提出不同意見的，應視為…的意見已被承〔發〕包人認可。

◆發包人與承包人對合同價款調整的不同意見不能達成一致的，只要對發承包雙方履約不產生實質影響，雙方應繼續履行合同義務，直到其按照合同約定的爭議解決方式得到處理。

第三節合同價款調整二、法律法規變化〔計價標準之9.2〕

◆招標工程以投標截止日前28天、非招標工程以合同簽訂前28天為基準日，其后因國家的…發生變化引起工程造價增減變化的，發承包雙方應按照省級或…工程造價管理機構據此發布的規定調整合同價款。

因承包人原因導致工期延誤的，按上述規定的調整時間，在合同工程原定竣工時間之后，合同價款調增的不予調整，合同價款調減的予以調整。

第三節合同價款調整◆三、工程特征不符〔計價標準之9.4〕

1.承包人應按照發包人提供的招標工程量清單，根據工程特征描述的內容及有關要求實施合同工程，直到工程被改變為止。

2.承包人應按照發包人提供的設計圖紙實施工程合同，假設在合同履行期間出現設計圖紙〔含設計變更〕與招標工程量清單任一工程的特征描述不符，且該變化引起該工程工程造價增減變化的，應按實際施工的工程特征，按標準中相關條款的規定重新確定相應工程量清單工程的綜合單價，并調整合同價款。第三節合同價款調整四、工程量清單缺項〔計價標準之9.5〕

因設計變更、施工條件改變和工程量清單編制錯誤等原因，工程量清單時常缺項。并應：

1.合同履行期間，新增分局部項工程清單工程的，應按照標準工程變更的相關條款確定單價，并調整合同價款。

2.新增分局部項工程清單工程后，引起措施工程發生變化的，應按照標準中工程變更的相關規定，在承包人提交的實施方案被發包人批準后調整合同價款。

3.由于招標工程量清單中措施工程缺項，承包人應將新增措施工程實施方案提交發包人批準后，按照標準相關規定調整合同價款。

第三節合同價款調整五、工程量偏差〔計價標準之9.6〕

工程量偏差的必然性：施工條件、地質水文、工程變更等變化，以及招標工程量清單編制者的水平等→合同履行期間，應予計量/清單工程量出現偏差→合同價款調整。

〔一〕計價標準的規定

◆合同履行期間，當應予計算的實際工程量與招標工程量清單出現偏差，且符合以下兩條規定時，發承包雙方應調整合同價款。

1.對于任一招標工程量清單工程，如果因工程量偏差和工程變更等原因導致工程量偏差超過15%時，可進行調整。當工程量增加15%以上時，增加局部的工程量的綜合單價應予調低；當工程量減少15%以上時，減少后剩余局部的工程量的綜合單價應予調高。

計價標準之9.6.1

計價標準之9.6.2

2.當工程量出現超過15%的變化，且該變化引起相關措施工程相應發生變化時，按系數或單一總價方式計價的，工程量增加的措施工程費調增，工程量減少的措施工程費調減。

第三節合同價款調整〔二〕工程量偏差超過15%時的調整公式

1.當Q1＞1.15Q0時，

S=1.15Q0×P0+〔Q1-1.15Q0〕×P1〔式5-3〕

2.當Q1＜0.85Q0時，

S=Q1×P1〔式5-4〕

◆上述公式的關鍵是確定調整后新綜合單價〔P1〕。除雙方協商確定外，還可參考以下公式：

3.當P0＜P2×〔1-L〕×〔1-0.15〕時，

P1=P2×〔1-L〕×〔1-0.15〕〔式5-5〕

4.當P0＞P2×〔1+0.15〕時，

P1=P2×〔1+0.15〕〔式5-6〕

5.兩者之間，可不調整

第三節合同價款調整六、計日工

發包人通知承包人以計日工方式實施的零星工作，承包人應予執行。

◆采用計日工計價的任何一項變更工作，在該項變更的實施過程中，承包人應按合同約定提交以下報表和有關憑證送發包人復核：工作名稱、內容和數量；投入該工作所有人員的姓名、工種、級別和耗用工時；投入該工作的材料名稱、類別和數量；投入該工作的施工設備型號、臺數和耗用臺時等。

◆計日工生效計價的原那么：任一計日工工程持續進行時，承包人應在該項工作實施結束后的24小時內向發包人提交有計日工記錄匯總的現場簽證報告一式三份。發包人在收到承包人提交現場簽證報告后的2天內予以確認并將其中一份返還給承包人，作為計日工計價和支付的依據。

每個付款期末，承包人應按照標準中進度款的相關條款規定向發包人提交本期間所有計日工記錄的簽證匯總表，說明本期間自己認為有權得到的計日工金額，調整合同價款，列入進度款支付。第三節合同價款調整第三節合同價款調整七、物價變化

◆適度風險適度調價制度：承包人采購的材料、工程設備單價變化超過5%時，超過局部應按照價格指數調整法或造價信息差額法計算調整；因非承包人原因導致的工期延誤，方案進度日期后續價格，應采用方案進度日期與實際進度日期兩者的較高者；因承包人原因導致的工期延誤，…，應采用…兩者的較低者。

〔一〕采用價格指數進行價風格整

〔1〕價風格值公式

式中：…〔式5-7〕

〔2〕暫時確定調整差額：缺少結算日期價格指數時，可暫用上次結算時的價格指數，以后再予調整

〔3〕權重的調整：假設不合理，協商后予以調整

〔4〕因承包人原因的工期延誤

〔二〕采用造價信息進行價風格整

調整思路：人工、機械費，執行…工程造價管理發布的…系數進行調整；需要進行價風格整的材料，其單價及數量應由發包人審批…。

1.人工單價發生變化…

2.材料、工程設備價格變化，按照發包人提供的主要材料和設備一覽表，執行以下約定的風險范圍：

〔1〕投標報價中的材料單價低于基準單價，施工期間材料單價漲幅超過合同約定的風險幅度值，或者材料單價跌幅超過合同約定的風險幅度值，其超過局部按實調整。

〔2〕當承包人投標報價中材料單價高于基準單價，跌幅超過…，或者…漲幅超過…，其超過局部按實調整。

〔3〕投標報價中的材料單價等于基準單價，施工期間材料單價漲幅、跌幅以基準單價為根底超過合同約定的風險幅度值，其超過局部按實調整。

〔4〕承包人應在采購前，將采購數量和新材料單價報發包人核對，確認用于本合同時。發包人在收到承包人報送確實認資料后3個工作日不予答復的視為已經認可，作為調整合同價款的依據。承包人未報經發包人核對…，如發包人不同意，那么不作調整。

3.施工機械臺班單價或機械費發生變化超過…規定的范圍，按其規定調整合同價款。

第三節合同價款調整八、暫估價

1.發包人在招標工程量清單中給定暫估價的材料、工程設備屬于依法必須招標的，應由發承包雙方以招標的方式選擇供給商，確定價格，并應以此為依據取代暫估價，調整合同價款。

2.發包人在招標工程量清單中給定暫估價的材料、工程設備不屬于依法必須招標的，應由承包人按照合同約定采購，經發包人確認單價后取代暫估價，調整合同價款。

3.發包人在工程量清單中給定暫估價的專業工程不屬于依法必須招標的，應按照工程變更價款確實定方法確定專業工程價款，并應以此為依據取代專業工程暫估價，調整合同價款。

4.發包人在招標工程量清單中給定暫估價的專業工程，依法必須招標的，應當由發承包雙方依法組織招標選擇專業分包人，并接受有管轄權的建設工程招標投標管理機構的監督，還應符合以下要求：

〔1〕除合同另有約定外，承包人不參加投標的專業工程發包招標，應由承包人作為招標人，但擬定的招標文件、評標工作、評標結果應報送發包人批準。與組織招標工作有關的費用應當被認為已經包括在承包人的簽約合同價中。

〔2〕承包人參加投標的專業工程發包招標，應由發包人作為招標人，與組織招標工作有關的費用由發包人承擔。同等條件下，應優先選擇承包人中標。

〔3〕應以專業工程發包中標價為依據取代專業工程暫估價，調整合同價款。

第二節工程計量九、不可抗力

◆因不可抗力事件導致的人員傷亡、財產損失及其費用增加，發承包雙方應按以下原那么分別承擔并調整合同價款和工期：

〔1〕合同工程本身的損害、因工程損害導致第三方人員傷亡和財產損失以及運至施工場地用于施工的材料和待安裝的設備的損害，應由發包人承擔；

〔2〕發包人、承包人人員傷亡應由其所在單位負責，并應承擔相應費用；

〔3〕承包人的施工機械設備損壞及停工損失，應由承包人承擔；

〔4〕停工期間，承包人應發包人要求留在施工場地的必要的管理人員及保衛人員的費用應由發包人承擔；

〔5〕工程所需清理、修復費用，應由發包人承擔。

◆不可抗力解除后復工的，假設不能按期竣工，應合理延長工期。發包人要求趕工的，趕工費用應由發包人承擔。

第二節工程計量十、提前竣工〔趕工補償〕

1.招標人應依據相關工程的工期定額合理計算工期，壓縮的工期天數不得超過定額工期的20%，超過者，應在招標文件中明示增加趕工費用。

2.發包人要求合同工程提前竣工的，應征得承包人同意后與承包人商定采取加快工程進度的措施，并應修訂合同工程進度方案。發包人應承擔承包人由此增加的提前竣工〔趕工補償〕費用。

3.發承包雙方應在合同中約定提前竣工每日歷天應補償額度，此項費用應作為增加合同價款列入竣工結算文件中，應與結算款一并支付。

◆趕工補償費用主要包括：①人工費增加〔增加人工、降效補貼等〕；②材料費增加〔過多消耗、提前交貨等〕；③機械費增加〔增加投入、降效補貼等〕。第二節工程計量十一、暫列金額

用途〔支付〕：工程變更；合同價款調整；索賠；現場簽證確認等費用。

◆使用規定：已簽約合同價中的暫列金額應由發包人掌握使用；發包人按照合同的規定做出支付后，暫列金額余額應歸發包人所有。

表5-4：暫列金額明細表〔例如〕第二節工程計量一、工程變更處理程序

承包人提出工程變更的4種常見情況：圖紙缺陷；圖紙不便施工；新〔技術〕的需要；自身利益。

◆工程監理機構處理工程變更的程序：

1.總監理工程師組織專業監理工程師審查承包人提出的工程變更申請，提出審查同意。涉及設計文件修改，由發包人轉交原設計單位修改工程設計文件；必要時，建議發包人組織設計、施工等單位召開論證工程設計文件修改方案的專題會議。

2.總監理工程師組織專業監理工程師〔收集資料〕對工程變更費用及工期做出評估。

3.總監理工程師組織發包人、承包人等共同協商確定工程變更的費用及工期變化，會簽工程變更單。

4.工程監理機構根據批準的工程變更文件催促承包人實施工程變更。

發包人提出的工程變更：工程監理機構要全面評估可能的影響，提出決策建議。

◆“計價標準〞關于非承包人原因刪減合同工作的補償要求：發包人提出的工程變更，因非承包人原因刪減了合同中的某項原定工作或工程，致使承包人發生的費用或得到的收益不能被包括在其他已支付或應支付的工程中，那么承包人有權提出并得到合理的費用及利潤補償。

第四節工程變更價款確實定二、工程變更價款確實定方法

〔一〕已標價工程量清單工程或其工程數量發生變化

1.已標價工程量清單中有適用于變更工程工程的，采用該工程的單價；但當工程變更導致該清單工程的工程數量發生變化〔超過15%〕時，增加局部的工程量的單價應予調低，減少…單價應予調高。

2.已標價工程量清單中沒有適用，但有類似于變更工程工程的價格，在合理范圍內參照類似工程的單價。

3.已標價工程量清單中沒有適用也沒有類似于變更工程工程的，由承包人根據…報價浮動率提出變更工程工程的單價，經發包人確認后調整。招標工程的報價浮動率〔L〕=〔1-中標價/招標控制價〕×100%〔式5-8〕

4.已標價工程量清單中沒有適用也沒有類似于變更工程工程的，且工程造價管理機構發布的信息價格缺價的，由承包人根據…取得有合法依據的市場價格提出變更工程工程的單價，經發包人確認后調整。

第四節工程變更價款確實定〔二〕措施工程的調整

◆工程變更引起施工方案改變并使措施工程發生變化的，承包人應事先將擬實施的方案提交發包人確認，并應詳細說明與原方案措施工程相比的變化情況。擬實施的方案經發承包雙方確認后執行，并調整費用：

1.平安文明施工費按照實際發生的措施工程調整，不得浮動。

2.采用單價計算的措施工程費，按照實際發生的措施工程及前述已標價工程量清單工程的規定確定單價。

3.按總價〔或系數〕計算的措施工程費，按照實際發生的措施工程調整，但應考慮承包人報價浮動因素，即調整金額=實際調整金額×報價浮動率。

P129：式5-8

第四節工程變更價款確實定〔三〕工程變更價款調整方法的應用

1.直接采用適用的工程單價〔采用的材料、施工工藝和方法相同，不因此增加關鍵線路上工程的施工時間〕

2.采用適用的工程單價〔采用的材料、施工工藝和方法相似，不因此增加關鍵線路上工程的施工時間〕，參考類似的工程單價雙方協商確定新的工程單價

3.無法找到適用和類似的工程單價時，應采用…，按本錢加利潤的原那么由雙方協商新的綜合單價。4.無法找到適用和類似的工程單價、造價管理機構也未發布此類信息價格，雙方協商確定。第四節工程變更價款確實定

廣義的索賠：在履行合同過程中，對于非己方過錯而應由對方承擔責任的情況，向對方提出補償的要求。

現場簽證：施工的特殊性→與合同約定不一致或未約定的事項→…雙方代表做出簽認證明。

第五節施工索賠與現場簽證一、常見的索賠內容

〔一〕承包商向業主的索賠

1.不利的自然條件與人為障礙引起的索賠

地質條件變化+工程中人為障礙

2.工程變更引起的索賠

3.工期延期的費用索賠

〔1〕工期索賠：合同文件的內容出錯或相互矛盾；額外的樣本與試驗等11項可能的原因。

〔2〕延期產生的費用索賠：在工期索賠中，屬于客觀原因所致，不應給予費用補償；凡純屬業主方面的原因造成拖期，不僅應給承包商延長工期，還應給予費用補償。

4.加速施工費用的索賠

由于…原因，必須延長工期+堅持不給延期→承包人加班趕工、工程本錢增加〔雙方通常分歧較大〕

第五節施工索賠與現場簽證5.發包人不正當地終止工程而引起的索賠

數額=各種支出-已結算的工程款+盈利

6.法律、貨幣及匯率變化引起的索賠

時段：基準日期〔…前第28天〕～結算日期

7.拖延支付工程款的索賠

承包人：提前通知發包人→暫停工作或減緩工作進度+誤期補償+其他額外費用補償〔利息〕。

8.業主的風險

〔1〕FIDIC的定義

8種可能：戰爭、敵對行動、入侵；工程所在國的叛亂、恐怖主義、革命、暴動；等。

〔2〕業主風險的后果◆后果〔承包商通知工程師后的權利〕：基于延誤的延長工期；本錢、利潤計入合同價格。

9.不可抗力

5類異常事件或情況：戰爭、敵對行動，等。

◆后果〔承包商的權利〕：基于延誤的延長工期；增加的費用，給予支付。

承包商可引用的索賠條款〔表5-6〕

第五節施工索賠與現場簽證〔二〕發包人向承包人的索賠1.工期延誤索賠〔承包商責任引起〕◆4個影響因素：業主盈利損失；由于工期拖期而引起的貸款利息增加；工程拖期帶來的附加監理費；由于工程拖期不能使用，繼續租用原建筑物或租用其他建筑物的租賃費。2.質量不滿足合同要求索賠

承包人在…未完成缺陷修補，雇傭他人…3.承包人不履行的保險費用索賠

承包人未能按照合同條款指定的工程投保…，發包人可以投保并保證保險有效，…款項從…中扣回。4.對超額利潤的索賠

可能：工程量增加很多；法規變化，本錢降低。5.發包人合理終止合同或承包人不正當地放棄工程

…，那么業主有權從承包商手中收回由新的承包商完成工程所需的工程款與原合同未付局部的差額。第五節施工索賠與現場簽證二、索賠費用的計算

〔一〕索賠費用的組成〔基于“44號文〞〕

1.分局部項工程量清單費用

〔1〕人工費

◆4種可能：額外工作；成效降低；人員窩工費等等。

〔2〕材料費

◆3種可能：增加的材料費；價格大幅上漲；超期存儲。

〔3〕施工機械使用費

◆3種可能：額外工作；成效降低；窩工費。

◆窩工費的計算：租賃設備，執行實際臺班租金和分攤的調進調出費；承包商自有設備，執行臺班折舊費〔并非臺班費〕。

第五節施工索賠與現場簽證〔4〕管理費

內容：現場管理費+總部管理費。

◆總部管理費的3種計算方法〔國際工程〕：投標書中的比率〔3%～8%〕；總部規定的比率；拖期的天數和每天的管理費。

〔5〕利潤

◆因工程范圍變更、文件有缺陷或技術性錯誤、發包人未能及時提供現場等引起的索賠，承包人可以列入利潤。

◆對于工程暫停的索賠，由于利潤…。因此，一般監理工程師很難同意在工程暫停的費用索賠中加進利潤損失。

〔6〕延遲付款利息

發包人未按約定時間進行付款的，應按銀行同期貸款利率支付延遲付款利息

◆“56號令〞中的承包人索賠條款〔表5-7〕。

業主方面的原因≠非承包商原因

第五節施工索賠與現場簽證2.措施工程費

◆因…造成措施工程費發生變化：已有的措施工程，執行原有的組價方法；…沒有的，由承包人根據…提出適當的措施費變更，經發包人確認后調整。

3.其他工程費

人工費、材料費等，按合同約定。

4.規費和稅金

◆工程內容的變更或增加，承包人可以列入相應增加的規費、稅金；其他情況，一般不能索賠。

第五節施工索賠與現場簽證〔二〕索賠費用的計算方法

1.實際費用法〔額外本錢法〕

◆思路：按照各索賠事件所引起的費用工程分別計算索賠值，再將各個工程匯總。

2.總費用法〔總本錢法〕

◆思路：當發生屢次索賠事件以后，重新計算該工程的實際總費用，減去投標報價時的估算總費用，即為索賠金額。

◆計算公式為：

索賠金額=實際總費用-投標報價估算費用

對發包人不利：實際總費用中可能包括承包商人因造成的超支，投標報價中又存在低價競爭的傾向，導致其索賠金額偏高。

3.修正的總費用法

◆思路：在總費用法計算的原那么上，去掉一些不合理的因素，使其更加合理。

◆其計算公式如下：

索賠金額=某項工作調整后的實際總費用-該項工作調整后的報價費用〔式5-11〕

修正的4項內容：受影響的時間；受影響的工作；有關費用；調整后報的價費用=實際單價×實際完成工程量。

◆它與總費用法相比，有了實質性的改進，其準確程度已接近于實際費用法。

第五節施工索賠與現場簽證三、現場簽證

〔一〕現場簽證的情形

◆5種情形：發包人的口頭指令，承包人提出并由發包人轉換成書面簽證；…清單中已有，但施工中發現與其不符，承包人及時向發包人提出簽證確認；等。

〔二〕現場簽證的范圍

6個方面：施工合同范圍以外零星工程確實認；施工過程中發生變更后，需要現場確認的工程量；等

〔三〕現場簽證的程序

1.承包人應發包人要求完成…工作的，發包人應及時以書面形式向承包人發出指令，并應提供所需的相關資料；承包人在收到指令后，應及時向發包人提出現場簽證要求。

2.承包人應在收到發包人指令后的7天內向發包人提交現場簽證報告，發包人應在收到…后的48小時內對報告內容進行核實，予以確認或提出修改意見。發包人在收到承包人…后的48h內未…，應視為…已被發包人認可。

3.現場簽證的工作如已有相應的計日工單價，現場簽證中應列明…人工、材料、工程設備和施工機械臺班的數量。

4.…未經發包人簽證確認，承包人便擅自施工的，…發生的費用應由承包人承擔。

5.現場簽證工作完成后的7天內，承包人應按照現場簽證內容計算價款，報送發包人確認后，作為增加合同價款，與進度款同期支付。

第五節施工索賠與現場簽證〔四〕現場簽證費用的計算

1.完成合同以外的零星工作

◆提交現場簽證費用申請：工作名稱、內容和數量；投入該工作所有人員的姓名、工種、級別和耗用工時；…的材料類別和數量；…的施工設備型號、臺數和耗用臺時等；其他資料和憑證。

2.完成其他非承包人責任引起的事件

【表5-10】現場簽證表〔結算2500元〕

◆進行現場簽證，需要注意的問題

〔1〕關注時效性

發生后，及時簽證，并追求流程標準。

〔2〕防止重復計算

考慮、發現并扣除可能的重復計算局部。

〔3〕遵守標書中計日工的規定

【表5-11】扣除了計日工中重復計量的人工費…第五節施工索賠與現場簽證一、預付款

〔一〕預付款的支付

1.預付款的額度〔包工包料的工程〕：簽約合同價〔扣除暫列金額〕的10%～30%。

2.預付款的支付時間：承包人應在…預付款保函后，向發包人申請；發包人應在收到支付申請的7天內進行核實…，并在…7天內…支付。

〔二〕預付款的扣回

1.等比例或等金額：承包人完成金額累計到達合同總價的一定比例后，分期扣回。

2.起扣點：未完施工工程尚需主要材料及構件價值等于工程預付款的額度

◆起扣點〔T〕的計算公式：

第六節合同價款期中支付二、平安文明施工費

1.發包人應在工程開工后的28天內預付不低于當年…的平安文明施工費總額的60%，其余局部…。

2.發包人沒有按時支付…，承包人可催揭發包人支付；發包人在付款期滿后的7天內仍未支付的，假設發生平安事故，發包人應承擔相應責任。

3.…應專款專用，…，否那么發包人有權要求其限期改正；逾期未改正的，造成的損失和延誤的工期應由承包人承擔。

第六節合同價款期中支付三、進度款

〔一〕計價標準的一般規定

進度款按照合同約定…。支付周期應與合同約定的工程計量周期一致。

◆已標價工程量清單中的單價工程，承包人應按工程計量確認的工程量與綜合單價計算；…。

◆…中的總價工程，承包人應按合同中約定的進度款支付分解，分別列入…的平安文明施工費和本周期應支付的總價工程的金額中。

◆發包人提供的甲供材料金額，應按照發包人簽約提供的單價和數量從進度款支付中扣除，列入本周期應扣減的金額中。

◆承包人現場簽證和得到發包人確認的索賠金額應列入本周期應增加的金額中。

◆進度款的支付比例按照合同約定，按期中結算價款總額計，不低于60%，不高于90%〔〕。

第六節合同價款期中支付〔二〕承包人支付申請的內容

◆承包人應在每個計量周期到期后的7天內向發包人提交已完工程進度款支付申請一式四份，詳細說明此周期認為有權得到的款額，包括…〔〕。

支付申請應包括：累計已完成的價合同款；累計已實際支付的合同價款；本周期合計完成的合同價款；本周期合計應扣減的金額；本期實際應支付的工程價款等5個方面。

〔三〕發包人支付進度款

◆發包人應在收到…申請后的14天內，根據…予以核實，確認后向承包人出具進度款支付證書。…計量結果出現爭議，發包人應對無爭議局部的…支付證書。

◆發包人應在簽發進度款支付證書后的14天內，按照…的金額向承包人支付進度款〔〕

未按規定支付-承包人可〔措施〕：催揭發包人支付款，…利息；…付款期滿后的第8天起，暫停施工，并由發包人承擔違約責任。

第六節合同價款期中支付一、竣工結算的一般規定

1.“計價標準〞的有關規定

◆工程完工后，發承包雙方必須在合同約定時間內辦理工程竣工結算。

◆工程竣工結算應由承包人或受其委托具有相應資質的工程造價咨詢人編制，并應由發包人或受其委托具有相應資質的工程造價咨詢人核對。

2.“監理標準〞的有關規定

◆審核程序：專業監理工程師審查…，提出審查意見；總監理工程師對…進行審核，簽認后報發包人審批，同時抄送承包人，并就…協商；達成一致意見的，根據發包人審批意見向承包人簽發竣工結算支付證書；不能達成一致意見的，應按施工合同約定處理。

第七節竣工結算與支付二、竣工結算的編制

〔一〕編制與復核的依據

7類依據：計價標準；工程合同；發承包雙方實施過程中已確認的工程量及其結算的合同價款；發承包雙方實施過程中已確認調整后追加〔減〕的合同價款；建設工程設計文件及相關資料；投標文件；其他依據。

〔二〕工程結算的計價原那么

1.分局部項工程和措施工程中的單價工程

應依據發承包雙方確認的工程量與已標價工程量清單的綜合單價計算；發生調整的，應以雙方已經確認的綜合單價計算。

2.措施工程中的總價工程

應依據已標價工程量清單的工程和金額計算；發生調整的，應以…的金額計算，其中平安文明施工費應按國家或…的規定計算。

3.其他工程4.規費和稅金-執行有關規定

5.雙方已經確認的…，…應直接進入結算

第七節竣工結算與支付三、竣工結算的程序

1.承包人如期提交

◆合同工程完工后，承包人應在經發承包雙方確認的合同工程期中價款結算的根底上匯總編制完成竣工結算文件，應在提交竣工驗收申請的同時向發包人提交竣工結算文件。

承包人未在合同約定的時間內提交竣工結算文件，經發包人催告后14天內仍未提交或沒有明確答復的，發包人有權…，承包人應予以認可。

第七節竣工結算與支付三、竣工結算的程序

2.發包人及時核對〔復核〕

◆發包人應在收到…后的28天內核對。發包人經核實，認為承包人應…，應在上述時限內向承包人提出核實意見；承包人在收到核實意見后28天內，應按照發包人提出的合理要求補充資料、修改竣工結算文件，并應再次提交給發包人復核后批準。

發包人在收到…后的28天內予以復核，并通知承包人；…無異議，7天內簽字確認。發包人不核對竣工結算或未提出核實意見的，應視為…已被發包人認可，竣工結算辦理完畢。第七節竣工結算與支付三、竣工結算的程序

3.竣工結算的相關事宜

發包人委托工程造價咨詢人核對竣工結算：咨詢人應在…的28天內核對完畢，或提交承包人復核；承包人應在14天內，將…說明提交咨詢人；假設無異議，應在7天內簽字確認，竣工結算辦理完畢。

竣工結算核對完成、雙方簽字確認后，發包人不得要求…重復核對。

質量爭議，影響結算：已驗收或使用〔保修〕；未使用〔檢測鑒定或工程質量監督機構〕。第七節竣工結算與支付四、竣工結算的審查

6個環節〔工程師〕：核對合同條款；檢查隱蔽工程驗收記錄；落實設計變更簽證；按圖核實工程數量；執行定額單價；防止各種計算錯誤。

第七節竣工結算與支付五、竣工結算款支付

〔一〕承包人提交竣工結算款支付申請

申請的4項內容：竣工結算合同價款總額；累計已實際支付的合同價款；應預留的質量保證金；實際應支付的竣工結算款金額。

〔二〕發包人簽發竣工結算支付證書、支付結算款

◆發包人應在收到…支付申請后7天內予以核實，向承包人簽發竣工結算支付證書。

◆發包人簽發…后的14天內，應按照竣工結算支付證書列明的金額向承包人支付結算款。

發包人未按照…規定支付竣工結算款：〔承包人可以〕催告與利息；協商折價或依法拍賣〔法院〕，優先受償。第七節竣工結算與支付六、質量保證金

發包人應按照合同約定的質量保證金比例〔例如，5%〕從結算款中扣留質量保證金。

◆承包人未按照合同約定履行屬于自身責任的工程缺陷修復義務的，發包人有權從質量保證金中扣除用于缺陷修復的各項支出。

經查驗，工程缺陷屬于發包人原因造成的，應由發包人承擔查驗和缺陷修復的費用。第七節竣工結算與支付七、最終結清

缺陷責任期終止后，承包人應按照合同約定向發包人提交最終結清支付申請。

◆發包人應在收到最終結清支付申請后的14天內予以核實，并應向承包人簽發最終結清支付證書。

◆發包人應在簽發最終結清支付證書后的14天內，按照最終結清支付證書列明的金額向承包人支付最終結清款〔未支付-可催告+利息〕。第七節竣工結算與支付【例5-18】某工程由A、B、C、D四個分項工程組成，…承包人費用局部數據見表5-17。…。各月方案和實際完成工程量如表5-18所列。…。問題1.工程合同價？…4.第七節竣工結算與支付【答案】〔1〕工程合同價〔根據表5-17〕

分局部項工程費=〔5000×50+750×400+100×5000

+1500×350〕=157.5〔萬元〕；

措施工程費=11〔萬元〕；暫列金額=10〔萬元〕；

工程合同價=〔157.5+11+10〕×〔1+7.5%〕×〔1+3.35%〕=198.3157〔萬元〕

〔2〕預付款=198.3157×15%=26.2477〔萬元〕；

首次支付措施費=60000×〔1+7.5%〕×〔1+3.35%〕×90%=5.9995〔萬元〕。〔3〕1-4月，發包人每月應付進度款

①第1個月完成的工程款=[2800×50+50000]×〔1+7.5%〕×〔1+3.35%〕=211092〔元〕

第1個月應付的工程款=211092×90%=189983〔元〕

②第2個月A分項工程的累計完成工程量=2800+2500

=5300〔m3〕；〔5300-5000〕÷5000=6%＜10%

第2個月完成的工程款=[2500×50+400×400]×〔1+7.5%〕×〔1+3.5%〕=316639〔元〕

第2個月應付的工程款=316639×90%-262477÷3=197483〔元〕③第3個月B分項工程的累計完成工程量=400+450=850〔m3〕；〔850-750〕÷750=13.3%＞10%

超過10%局部的工程量=850-750〔1+10%〕=25〔m3〕

超過10%局部的結算單價=400×0.95=380〔元/m3〕

B分項工程款=[〔25×380+〔400-25〕×400]×〔1+7.5%〕×〔1+3.35%〕=199427〔元〕

C分項工程款=〔50×5000〕×〔1+7.5%〕×〔1+3.35%〕=277753〔元〕

當月完成的工程款=199427+277753=477180〔元〕

當月應付的工程款=477180×90%-262477÷3

=341970〔元〕

④第4個月C分項工程的累計完成工程量=50+60=110〔t〕；〔110-100〕÷100=10%=10%

第4個月完成的工程款=〔60×5000+750×350〕×〔1+7.5%〕×〔1+3.5%〕=624945〔元〕

計日工費用=〔50×60+120×100〕×〔1+7.5%〕×〔1+3.35%〕=16665〔元〕

變更款項=30000×〔1+10%〕×〔1+7%〕×〔1+7.5%〕×〔1+3.35%〕=39230〔元〕

完成工程款=624945+16665+39230=680840〔元〕

當月應付的工程款=680840×90%-262477÷3=525264〔元〕

〔4〕竣工結算〔第5個月〕時的實際造價和結算款

①第5個月完成的工程款=〔750×350〕×〔1+7.5%〕×〔1+3.35%〕=291641〔元〕

②工程完成造價=60000×〔1+7.5%〕×〔1+3.35%〕+[211092+316639+477180+680840+291641]

=2044053〔元〕

③竣工結算款=2044053×95%-〔262477+59995+189983+197483+341970+525264〕=364679〔元〕。一、贏得值法〔掙值法〕

〔一〕贏得值法的三個根本參數

1.已完工作預算投資〔BCWP〕

◆含義：在某一時間，已經完成的工作〔或局部工作〕，以批準〔認可〕的預算為標準所需要的資金總額。

計算：

BCWP=已完工作量×預算單價〔式5-15〕

2.方案工作預算投資〔BCWS〕

◆根據進度方案，在某一時間應當完成的工作〔或局部工作〕，以預算為標準所需要的資金總額。即

BCWS=方案工作量×預算單價〔式5-16〕

3.已完工作實際投資〔ACWP〕

◆到某一時間為止，已經完成的工作〔或局部工作〕所實際花費的資金總額。即

ACWP=實際工作量×實際單價〔式5-17〕

第八節投資偏差分析〔二〕贏得值法的四個評價指標

1.投資偏差〔CV〕

CV=已完工作預算投資-已完工作實際投資

◆分析〔實際投資比較〕：CV為負值，表示工程運行超支；反之，表示工程運行節約。2.進度偏差〔SV〕

SV=已完工作預算投資-方案工作預算投資

◆分析〔實際工作量比較〕：SV為負值，表示進度延誤，實際進度落后；反之，表示進度提前。3.投資績效指標〔CPI〕

CPI=已完工作預算投資/已完工作實際投資

◆分析：CPI＜1，表示投資超支；CPI＞1，表示投資節約〔實際投資低于預算投資〕。

4.進度績效指標〔SPI〕

SPI=已完工作預算投資/方案工作預算投資

◆分析：SPI＜1，表示進度延誤；SPI＞1，表示進度提前〔實際投資低于預算投資〕。

第八節投資偏差分析〔三〕偏差分析的表達方法

思路〔贏得值法評價曲線〕：利用上述3個參數，形成3條曲線〔圖5-8〕；基于曲線，計算投資偏差〔CV〕、進度偏差〔BV〕以及累計偏差，進行投資偏差分析〔預算完工時的投資偏差VAC〕。

第八節投資偏差分析二、偏差原因分析

分析的目的：發現引起投資偏差的原因→有針對性地采取措施，控制或防止…。

◆造成偏差的5個原因〔圖5-10〕；物價上漲；設計原因；業主原因；施工原因；客觀原因。

其中，業主原因，以及設計〔監理〕原因，均屬于業主原因和主要原因。

第八節投資偏差分析三、糾偏措施

〔一〕修改投資方案

〔二〕采取糾偏措施〔業主方面的原因〕

〔三〕估計完成工程所需的總投資〔EAC〕

◆總投資的三種可能情況：①當前反映未來，實際支出+對剩余預算所作的修改；②過去假設不再適用，實際支出+對未來剩余工作的新估價；③過去的變化屬于特例、未來不會發生類似情況，實際支出+剩余的預算。

〔四〕整理糾偏資料，吸取教訓

調整設計概算…經濟、技術、組織、合同…第八節投資偏差分析練習：1、監理工程師在施工階段進行投資控制的根本原理是()。A．把實際投資額作為投資控制的目標值B．把合同價作為投資控制的目標值C．把方案投資額作為投資控制的目標值D．把中標價作為投資控制的目標值標準答案：C解析：監理工程師在施工階段進行投資控制的根本原理是把方案投資額作為投資控制的目標值，在工程施工過程中定期地進行投資實際值與目標值的比較，通過比較發現并找出實際支出額與投資控制目標值之間的偏差，分析產生偏差的原因，并采取有效措施加以控制，以保證投資控制目標的實現。2、編制資金使用方案過程中最重要的步驟，就是工程投資〔〕。A．目標的分解B.目標的合成C.目標的別離D．目標的分和標準答案：A解析：編制資金使用方案過程中最重要的步驟，就是工程投資目標的分解。根據投資控制目標和要求的不同，投資目標的分解可以分為按投資構成、按子工程、按時間分解三種類型。3、編制按時間進度的資金使用方案，通常可利用控制工程進度的〔〕進一步擴充而得。A．網絡圖B．曲線圖C．進度圖D．投資圖標準答案：A解析：編制按時間進度的資金使用方案，通常可利用控制工程進度的網絡圖進一步擴充而得。即在建立網絡圖時，一方面確定完成各項工作所需花費時時間，另一方面同時確定完成這一工作的適宜的投資支出預算。4、工程計量是指根據設計文件及承包合同中關于工程量計算的規定，工程監理機構對承包商申報的〔〕進行的核驗。A．已完成工程的工程量B．在建工程的工程量C．已完成工程的工程量增量D．不含變更的已完成工程的工程量增減量標準答案：A解析：工程計量是指根據設計文件及承包合同中關于工程量計算的規定，工程監理機構對承包商申報的已完成工程的工程量進行的核驗。合同條件中明確規定工程量表中開列的工程量是該工程的估算工程量，不能作為承包商應予完成的實際和確切的工程