國際結算實務主編：林孝成.國際結算實務PracticeofInternationalSettlement

第三章國際結算方式之一——匯款第一章國際結算導論

第二章國際結算工具——票據第四章國際結算方式之二——托收

第五章國際結算方式之三——信用證第六章銀行保函與備用信用證

第七章國際保理業務第八章國際結算單據第九章國際貿易結算方式選擇第十章國際貿易結算中的風險、詐騙和拖欠第一章國際結算導論學習目標掌握國際結算的概念及國際結算的基本內容理解國際慣例的含義和國際結算中銀行的作用了解國際結算的分類及其性質特點知識點知道國際結算的概念和國際慣例的含義能力點了解國際結算的基本內容及其性質特點會對國際結算分類、會在國際結算中選擇往來銀行這是現金結算還是非現金結算？這是現匯結算還是記賬結算？這是國際貿易結算還是非貿易結算？銀行在該結算中起什么重要作用？

第一章國際結算導論引言2006年7月，福建廈門市A公司與美國舊金山市的B公司簽訂了兩臺精密機床的進口合同，價格為每臺10萬美元CIF廈門。當美國B公司將兩臺機床裝船發運后，把提單、保險單、商業發票和金額為20萬美元的匯票提交給出口地銀行，委托其向進口商廈門A公司收款。廈門A公司接到中國銀行廈門分行提示的單據，審核后，即按當日匯率向銀行購買20萬美元付清貨款。一、國際結算的含義定義

指為清償國際間債權債務關系而發生在不同國家之間的貨幣收付活動。要點有貨幣資金收付；發生于不同的國家。思考題

根據“一個中國〞原那么，我國大陸與港、澳、臺地區之間的貨幣收付是否應該按國內結算辦理第一章國際結算就是國與國之間發生的貨幣收付。？第一節⑧商品貿易①國際旅游②親友贈款③留學④國際捐助⑤勞務輸出入⑥國際工程承包⑦國際技術轉讓⑨外匯交易⑩國際籌資或國際投資無形貿易有形貿易

金融交易第一章二、產生國際結算的原因第一節三、國際結算的分類第一節第一章按是否直接使用現金劃分

1按債權債務產生的原因劃分

2按付款方式劃分3三、國際結算的分類第一節第一章一、按是否直接使用現金劃分現金結算

現金結算是指通過收付貨幣金屬或貨幣現金來結清國際間的債權債務關系。

現金買方A

甲國

買方B

乙國

商品買方C

現金買方D

商品占用和積壓資金，影響資金周轉風險很大要負擔運送過程中的各項費用缺陷：三、國際結算的分類第一節第一章一、按是否直接使用現金劃分非現金結算

非現金結算是指使用各種支付工具〔例如票據〕，通過銀行間的劃賬沖抵來結清國際間債權債務關系。商品付款購匯委托付款借記通知進口商甲國出口商乙國進口地銀行出口地銀行三、國際結算的分類第一節第一章非現金結算

優點：迅速、簡便，可以節約現金和流通費，有利于加快資金的循環和周轉，促進了國際間經濟貿易關系的開展?，F代國際結算是以票據為根底、單據為條件、銀行為中樞、結算與融資相結合的非現金結算體系?，F代國際結算是以票據為根底、單據為條件、銀行為中樞、結算與融資相結合的非現金結算體系。課堂討論1請學生舉出“以票據為根底、單據為條件、銀行為中樞、結算與融資相結合〞的結算實例。開展方向：國際結算電子化，即無紙化〔EDI〕電子國際結算系統范例：環球銀行金融電訊協會，即SWIFT三、國際結算的分類第一節第一章二、按債權債務產生的原因劃分國際貿易結算

定義

國際貿易結算是指以商品進出口為背景，即由有形貿易引起的國際結算。特點存在貨物與金錢的相對交付，包含的內容比非貿易結算更加廣泛，手續更加復雜。三、國際結算的分類第一節第一章二、按債權債務產生的原因劃分非貿易結算

定義

非貿易結算是指由無形貿易引起的貨幣收付活動，也可以說，除國際貿易結算以外的其他國際結算都屬于非貿易結算。應用清償債權債務關系轉移資金三、國際結算的分類第一節第一章三、按付款方式劃分現匯結算是指通過兩國銀行對貿易和非貿易往來，用可兌換貨幣進行的逐筆結算。記賬結算是指兩國銀行使用記賬外匯進行的定期結算。

目前的國際結算絕大多數都是現匯結算。現匯結算

記賬結算

目前，記賬結算已經很少使用。現代國際結算是現匯結算還是記賬結算四、國際結算的性質第一節第一章國際結算是一門以國際金融、國際貿易和貨幣銀行學為根底而形成的、實踐性很強的交叉學科。1國際金融與國際結算密切相關2國際貿易是國際結算的前提3國際結算是一項銀行中間業務4國際結算比國內結算復雜五、國際結算的根本內容第一節第一章國際結算根本內容結算工具支付憑證結算方式結算單據國際慣例支付工具匯款托收信用證商業發票運輸單據保險單據URCUPCURDG課堂討論2為什么說按國際慣例行事是從事國際經貿活動的基本要求？一、銀行在國際結算中的作用第二節第一章1國際匯稅作用2提供信用保證

3融通資金作用

4防范外匯風險二、國際結算中的往來銀行聯行

聯行是指商業銀行根據業務開展的需要，在國內、國外設立的分行和支行。代理行代理行是指接受其他國家或地區的銀行委托，代辦國際結算業務或提供其他效勞，并建立相互代理業務關系的銀行。代理行又可分為賬戶行和非賬戶行。第一章第二節二、國際結算中的往來銀行第一章第二節建立銀行間代理關系的程序簽訂代理協議并互換控制文件

雙方銀行確認控制文件

考察了解對方銀行的資信

建立銀行間代理關系的程序：

當某銀行選擇在紐約的往來銀行代理一筆業務時，既有聯行、也有賬戶行和非賬戶行，應該優先選擇什么銀行呢？三、往來銀行的選擇第一章第二節建立銀行間代理關系的程序1聯行2帳戶行3非帳戶行四、案例分析第一章第二節銀行被迫對偽造的備用信用證付款澳大利亞悉尼S銀行擬憑香港B銀行開立的，以S銀行為受益人的備用信用證向D客戶提供100萬美元的信貸。S銀行因缺少B銀行的印鑒本〔相互間沒有代理關系〕，便去B銀行悉尼分行核對。盡管在核對過程中雙方有些爭議，但最終在信用證上簽注了“印鑒相符〞，并由B銀行悉尼分行的兩位職員簽字。因此，D客戶從S銀行取得了100萬美元的貸款。后來，S銀行要求憑該備用信用證支取100萬美元遭到B銀行的拒付。B銀行否認開立過此證，聲稱該信用證是偽造的，而且信用證上某些內容也足以引起S銀行的警覺。S銀行反駁稱：印鑒經核對相符，說明信用證是真實的，那么B銀行應對該證負責。為此，S銀行向法庭起訴，那么法庭會判決誰勝訴？四、案例分析第一章第二節爭議根據?UCP600?第三條規定：“一家銀行在不同國家的分支機構均被視為另一家銀行〞。因此，法院對本案的判決值得商榷。評述

本本案例中，B銀行悉尼分行的職員在沒有嚴格核對的情況下，簽注了“印鑒相符〞，就等于成認該備用信用證是真實的。后來又聲稱該信用證是偽造的，這相當于“翻供〞。只要受益人Ｓ銀行本身無過錯，那么B銀行受“禁止翻供〞原那么的約束，必須向S銀行付款。法庭判決