不良貸款管理辦法[COLOR=blue]第一章總則第一條為了提高信貸資產質量，規范不良貸款管理行為，提高不良貸款處置效率，確保不良貸款價值回收最大化，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《貸款通則》、《中華人民共和國擔保法》《遼寧省農村信用社不良貸款管理辦法》等有關法律、法規，結合xx市農村信用社的實際情況，制定本辦法。第二條本辦法所稱不良貸款系指按貸款風險程度劃分（五級分類）的后三類：次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款.第三條不良貸款管理應遵循的原則：（一） 依法合規原則。不良貸款管理與處置必須嚴格遵守國家有關法律、法規、政策及省聯社的有關規定，規范操作?（二） 真實反映原則.要真實、準確、客觀地統計和反映不良貸款分類、認定、調查、估值、問責等環節工作情況。（三） 處置減損原則.不良貸款形成以后，應通過調查和完善手續等手段，防止不良貸款價值貶損,并及時清收、轉化和處置，實現不良貸款價值回收最大化。（四） 損失補償原則.基層信用社應根據自身貸款風險的大小，有計劃地逐步提高風險撥備水平，并及時處理與消化處置損失?第四條本辦法適用于XX市農村信用社所有不良貸款的管理。第二章不良貸款管理的組織第五條不良貸款管理工作，實行省聯社、市聯社、縣聯社、基層社四級管理，各級風險管理部門負責本級不良貸款的管理、處置、監測和分析工作。第六條省聯社風險管理部負責全省農村信用社不良貸款管理制度的制訂，不良貸款的清收、轉化的組織、實施與檢查;負責對各市聯社、辦事處、部分縣級聯社不良貸款監測、分析和考評工作;負責對轄內各社進行相關政策指導和培訓.第七條各市聯社、辦事處風險管理部門負責轄內不良貸款管理、指導和處置工作，負責對縣級聯社不良貸款監測、分析和考評工作。第八條縣級聯社風險管理部門是不良貸款清收、管理和處置的責任主體，負責轄內不良貸款管理、指導和處置工作，負責對基層信用社不良貸款的監測、分析和考評工作.第九條基層信用社負責對本社內的不良貸款的管理、監測、清收與轉化工作。第三章不良貸款的認定標準第十條本辦法所稱的不良貸款是指《貸款通則》中所規定的逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款?（一） 逾期貸款是指按借款合同約定，到期（含展期后到期）未歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆賬貸款）（二） 呆滯貸款是指超過借款合同規定期限（含展期后到期）1年（含）以上仍未歸還的貸款，或雖未逾期，或逾期不滿1年，但借款人被依法撤消、關閉、解散，并終止法人資格；或雖未被依法終止法人資格，但生產活動已停止；或借款人的經營活動雖未停止，但產品無市場，企業資不抵債，號損嚴重并瀕臨倒閉（不含呆賬貸款）。（三） 呆賬貸款是指：借款人和擔保人依法宣告破產，進行清償后，未能還清的貸款；借款人死亡或者依法宣告死亡，并取得了醫院或公安局出具的死亡證明，以其財產或遺產清償后，未能還清的貸款；借款人遭受重大自然災害或意外事故，有保險公司或有關政府部門出具的重大事故和災害鑒定證明、保險賠償金證明的，確實無力償還的部分或全部貸款；貸款人依法處置抵押物、質押物所得價款不足補償抵押、質押貸款部分，有法院裁決書及抵押（質）物拍賣的《拍賣轉讓合同書》；貸款本金逾期1年,信用社向法院申請訴訟，經法院裁判后仍不能收回的貸款，或不符合上述規定的條件，但經有關部門認定，借款人或擔保人事實上已經破產、被撤銷、解散在2年以上，進行清償后，仍未能還清的貸款；借款人依法觸犯刑律，依法受到制裁，處理的財產不足歸還所欠貸款，又無另外債務承擔者，確認無法收回的貸款；其他經國務院批準核銷的貸款。第十一條按貸款風險程度劃分（五級分類）的后三類貸款:次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款。（一） 次級類貸款：借款人的還款能力已經出現問題,完全依靠其正常經營收入已無法足額償還貸款本息，即使執行擔保也可能造成一定損失。（二） 可疑類貸款:借款人無法足額償還貸款付息，即使執行擔保，也肯定造成較大損失。（三） 損失類貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，貸款本息仍然無法收回，或只能收回極少部分?第十二條不良貸款必須按照分類標準嚴格認定，以保證不良貸款數據的真實可靠。第十三條不良貸款由信貸管理部門進行認定，由風險管理部門進行管理與處置。第四章不良貸款調查與估值第十四條依據不良貸款的認定結果，風險管理部門組織對不良貸款進行調查。即以一定時點的不良貸款為基數，從客戶的基本情況、客戶資產及抵（質）押情況、客戶負債及本社貸款情況、影響貸款受償的其他因素和不良貸款處置情況等方面，對不良貸款進行全面調查，摸清不良貸款現狀，掌握借款人的有效資產和償債能力。第十五條調查采取調閱信貸檔案、查詢信貸管理臺賬、走訪客戶和有關部門、現場勘察、核實資產負債、了解市場行情、委托終結機構等方式進行。第五章不良貸款的管理第十六條根據不良貸款的回收潛力及損失率的高低，按四級分類對逾期、呆滯、呆賬貸款實行分類管理；按五級分類對次級類、可疑類、損失類貸款實行分類管理。第十七條按照不良貸款的形成時間、占用形態，分類建立 精品文檔管理臺賬，實行專人管理，并定期與會計報表核對，保證不良貸款數據準確。第十八條做好不良資產的檔案管理，確保不良資產檔案資料的完整性，做到一戶一檔，統一管理。不良資產的檔案材料應包括：借款借據、借款申請書、借款合同、催收通知單、抵質押物清單、同意抵（質）押的書面證明、貸款發放時的申請、審批材料等。以上資料如缺失，追究信用社主任及經辦員責任。第十九條落實不良貸款責任，對于2000年以前形成的不良貸款，落實清收責任，實行崗位清收，即現任管片信貸員為清收責任人，按照分期劃段、區別對待的原則，根據不良貸款形成時間的長短、清收的難易程度，制定切實可行的清收措施。對于2000年以后形成的不良貸款，實行責任清收即指定責任人負責清收。如因信貸人員發放冒名貸款、虛假抵押、放寬貸款審批條件發放關系貸款，造成貸款主體和要素不合法的,以及違規跨區、越權、逆程序發放貸款等情況形成的不良貸款，要逐筆列出清單，建立臺賬,落實責任人，進行責任清收，限期收回。對于在期限內未能收回責任貸款的責任人,根據損失情況聯社將給予紀律處分，觸犯法律的，移交司法機關追究其刑事責任?第二十條信貸人員應當在短期貸款到期七日之前、中長期 精品文檔貸款到期一個月之前，向借款人發出《貸款催收通知書》，催收通知單由借款人、擔保人同時簽字蓋章，簽署回執■信用社按信貸員逐人建立催收通知單臺賬，由信用社指定專人管理，并負責對應催收的貸款清單及時提供給信貸員。確保訴訟時效和擔保時效。第二十一條借款人應當及時籌備資金，按期還本付息，借款人不能按期歸還貸款本息，但符合下列條件之一的可以辦理貸款展期手續：（一） 因受自然災害的影響，造成借款人不能按時歸還貸款本息，借款人主動到信用社簽訂還款計劃的；（二） 因貸款期限確定不合理，不能滿足一個正常的生產經營周期，借款人有物資保證，借款人提出展期申請并主動簽訂還款計劃的；（三） 因市場、價格、運輸等原因，造成產品不能按計劃銷售，借款人有物資保證但按時歸還貸款本息有困難，借款人提出展期申請并主動到信用社簽訂還款計劃的；第二十二條貸款到期后未歸還，但符合下列條件之一的可以辦理轉貸手續：（一）受自然災害的影響，借款人償還部分貸款本息，在完善貸款手續后可以辦理轉貸；（二）貸款經清查，重新落實債權債務的，借款人無法 精品文檔歸還全部貸款本息的，完善貸款手續后可以辦理轉貸；（三） 對補辦、充實合法的貸款抵押、擔保手續后，可以辦理轉貸；（四） 有易變現的合法貸款抵押物后，可以辦理轉貸手續。第六章不良貸款調查與估值第二十三條依據不良貸款的認定結果，風險管理部門組織對不良貸款進行調查。即以一定時點的不良貸款為基數，從客戶的基本情況、客戶資產及抵（質）押情況、客戶負債及本社貸款情況、影響貸款受償的其他因素和不良貸款處置情況等方面，對不良貸款進行全面調查，了解不良貸款現狀，掌握借款人的有效資產和償債能力?第二十四條調查采取調閱信貸檔案、查詢信貸管理臺賬、走訪客戶和有關部門、現場勘察、核實資產負債、了解市場行情、委托終結機構等方式進行。第七章不良貸款的處置第二十五條不良貸款的處置是指在對不良貸款規范管理的基礎上，運用各種方式進行清收、轉化和處置，最終實現 精品文檔不良貸款的回收和減損。第二十六條不良貸款的處置原則：1、 堅持依法合規、審處分離、集體決策、規范操作的原則。2、 堅持靈活處置的原則。3、 堅持清收、重組轉化、保全等處置方式相結合的原則。4、 堅持處置不良貸款和完善內部管理機制相結合的原則.第二十七條不良貸款的清收方式:現金收回、重組轉化、保全、以資抵債、借新還舊、優質資產置換、風險代理、打包出售。1、 現金清收.現金清收是不良貸款處置最直接和最有效的方式，是對不良貸款本息進行追償、處置并最終收回現金的行為。主要方式有賬戶扣收、正常催收、協議清收、訴訟清收、破產清算等。2、 重組轉化。即對重組價值大于清算價值的不良貸款，以債務人資產重組為基礎，采取兼并、收購、分立、合并、股份制等方式,由債權人通過與重組后承債人簽定還款承債協議、重新辦理貸款手續，實現不良貸款由高風險向低風險或正常貸款的轉化?3、保全。是指在債權或第二還款來源已部分或全部喪失的情況下，重新落實債權或第二還款來源。主要方式:原懸空或有法律糾紛的貸款重新落實了合格的承貸主體；原擔保手續不符合法律法規的貸款或原不符合條件的信用貸款重新辦理了合法的擔保手續；原已失去訴訟時效的貸款重新恢復了訴訟時效。4、以資抵債。即債權到期，但債務人無法用貨幣資金償還債務，或債券雖未到期，但債務人已經出現嚴重經營問題或其他足以影響債務人按時足額用貨幣資金償還債務，或當債務人完全喪失清償能力,擔保人也無力以貨幣資金形式代為償還債務，經信用社與債務人、擔保人或第三人協商同意，或經法院、仲裁機構依法裁決，債務人、擔保人或第三人以實物資產或財產權利作價抵償信用社債權的行為?實施以資抵債應優先選擇易報紙、變現的資產，盡快實現處置回收入賬，建立抵債資產減值準備制度，以資抵債的標準按《遼寧省農村信用社聯合社抵債資產管理辦法》執行。5、借新還舊。為保全資產，在借款人生產經營活動正常，能按時支付利息、貸款擔保有效、屬于周轉性貸款的前提下，發放新貸款，收回舊貸款方式。6、優良資產置換。是指運用行政力量化解村級債務、財政借款，對各級政府承貸、擔保或干預的貸款，積極尋求用政府的優良資產進行置換的途徑。縣、鄉政府部門、村級組織分別拿出優質資產置換信用社的不良債權，優質資產以土地、房屋、林地以及有公益性設施收費的項目為主，拿出的優良 精品文檔資產要落實到具體項目，具體額度。7、風險代理。指根據受托人與委托人之間的約定，委托人暫不支付代理費用，只支付訴訟費、執行費、保全費用等，待其債權實現或其他委托事項完成后，向受托人支付約定比例或一定數額的代理費的代理形式。8、打包出售。對呆滯不良貸款或抵債資產按性質打成大小不同的包，實行招標清收，或拍賣債權，或引進外資集中處置的方式。第二十八條新增不良貸款要認真調查其形成原因，如因經辦人員違章操作發放貸款形成不良，聯社追究經辦員、信用社主任責任。如因自然災害、經營不善等原因造成貸款形成不良的，制定清收措施，限期收回。1、 實行催收通知單回執制度，信貸員當面向借款人、擔保人送達催收通知單,借款人、擔保人簽字蓋章后信用社將回執存檔，保證貸款時效。2、 堅持定期以還本、收息，或簽定還款協議等方式，督促借款人履行義務，保證貸款時效?3、 催收確實無法收回現金的貸款，根據借款人資產情況、還款能力情況，可采取以資抵債、保全的方法進行清收?4、 提出訴訟或仲裁，保證貸款時效。第二十九條不良貸款的回收應嚴格按照先本金后利息的原 精品文檔則，據實入賬進行會計核算。第三十條不良貸款清收實行獎勵清收。（一）獎勵標準及范圍：1、 現金收回或以實物形式收回并變現的1996年底以前形成的呆滯、呆賬類貸款本息，呆滯貸款按收回現金或變現額的15%、呆賬貸款按收回現金或變現額的20%獎勵。2、 現金收回或以實物形式收回并變現的1997至1999年底年底形成的呆滯、呆賬類貸款本息，呆滯貸款按收回現金或變現額的10%、呆賬貸款按收回現金或變現額的15%獎勵。3、 現金收回或以實物形式收回并變現的已經票據置換的不良貸款本息，呆滯貸款按收回現金或變現額的20%、呆賬貸款按收回現金或變現額的25%獎勵。4、 現金收回或以實物形式收回并變現已核銷的呆賬類貸款本息，按收回現金或變現額的30%獎勵。（二）獎勵對象。獎勵對象是指在清收工作中清收成績突出、全部或超額完成清收任務的清收人員。（三） 對于負有責任清收任務的清收人員不予獎勵?（四） 信用社根據清收工作實際完成情況，合理分配獎金，不得挪用。（五） 信用社以外人員、機構參與清收不良貸款，符合獎勵范圍的，扣減清收費用后，參照獎勵標準給予獎勵。第八章不良貸款的監測與檢查第三十一條信貸管理部門在其業務范圍內，按照及時、準確、全面的原則，