存貨管理制度一、目的為建立健全公司的各項物資管理制度，實現存貨管理制度化、標準化、標準化，確保存貨的選購、入庫、付款和領用的有序，防范公司存貨的損失，有效地為生產管理供給支持和效勞，推動公司各項管理水平的提高，提升公司的資產運行質量，特制定本制度。2、適用范圍本公司及所屬控股子公司，以及公司選擇的第三方物流公司。本制度的存貨不含低輔材料。3、術語和定義本制度中的存貨是指公司在經營活動中持有以備出售的產成品及外購商品、在生產過程中的在產品以及在生產過程中耗用的各種外購零部件、外購材料、燃料、各種輔料、低值易耗品、備品備件、勞保用品、辦公用品等物料以及在產品和產成品。4、引用的文件：《本錢管理制度》、《物資選購程序文件》、《合同管理制度》、《用友操作系統流程》5、部門職責：產品研發部：負責產品在投產前編制產品零部件物料清單〔以下稱：產品BOM〕,并按技術標準標準編制其代碼〔即：圖號〕，正確科學地命名其名稱。同時，為確保公司生產經營管理的需要，其產品BOM的編制要充分生產工藝的要求，到達建立存貨名目的基本單元，充分工藝部編制工藝BOM的要求。并依據工藝BOM的實際狀況準時維護存貨檔案，確保存貨檔案的完整和準時更新。其中：對新增存貨名目要建立內部審批流程。工藝部：負責依據研發部門供給的產品BOM編制產品工藝BOM和幫助材料用法清單，制定存貨的工藝消耗定額，并依據實際狀況不斷進行修正，使之既先進又合理。工藝BOM是存貨選購、物流管理、財務核算和生產組織的重要依據，所以在生產方案下達前必需下發給生產制造部、選購部、財務部及物流公司，并做好存貨工藝BOM的維護工作，確保公司“用友管理系統〞的正常運行。同時負責設備配件及技改所需存貨的選購和管理。制造部：負責外購材料存貨的管理、選購和入庫，并管理好各生產現場的在產品存貨，月末準時報送在產品存貨量，確保在產品存貨完整正確，不受損失。品保部：負責對各項存貨的檢驗，確保入庫存貨的合格。各車間：幫助制造部做好在產品存貨的管理工作，建立好本部門的在產品存貨臺賬，與物流公司做好存貨的交接工作。物流公司：負責庫存存貨的管理，確保存貨的賬實相符、賬賬相符，對存貨的積壓和損失準時提出處理意見，告知制造部及財務部。商務部：負責外購材料存貨的價格洽談和商定，準時更新和維護存貨的供給商檔案及供貨價格，確保存貨計價的正確。財務部：負責公司存貨管理系統軟件的運行，制定并完善存貨管理流程，負責存貨出入庫的相關審核工作，監督檢查各部門對存貨的管理工作，對各部門在履行本制度中存在的問題有質詢權、考核權，準時正確地反映存貨的價值。6、工作流程外購件存貨選購的前期工作。研發部將新產品BOM清單下發給各有關部門，并依據新增產品BOM清單與原用友管理系統中的存貨檔案的差異提高存貨檔案，并在系統中建立產品BOM清單，確保存貨檔案的完整。新增存貨檔案的建立及庫別、庫管員確實定。由研發工程師簽發新增“存貨檔案審批單〞，經商務部會簽確認為新增存貨后，經研發部主管批準，在系統中由研發部的存貨檔案維護員提高錄入存貨檔案，并將新增存貨檔案審批單準時下發給財務部和物流庫房管理部，由物流庫房管理員分派確定新增存貨的入庫庫別及庫管員，并在系統中建立庫管員與存貨檔案的對應關系，財務部以此審核確定存貨檔案的建立完成，確認系統充分了存貨選購的充要條件。工藝BOM確實定。工藝部依據產品的生產工藝需要編制產品工藝BOM清單，并在用友系統管理中建立，下發給商務部、制造部、選購部、財務部及物流芳千古部。外購件存貨的選購選購合同的簽訂。生產用外購材料存貨的選購。由商務部門依據《程序文件》的規定按工藝BOM所確定存貨工程，選擇適宜的供給商，并依據研發部與供給商達成的技術標準及開發時確定的本錢目標，商定供貨價格，按公司的規定簽訂存貨選購供貨合同，包括：供貨價格、質量標準、索賠條款、結算方式和交貨地等內容，并辦理報批。報批程序按《合同管理制度》的有關規定辦理。研發用外購材料存貨的選購。雖然因研發用外購材料的選購交期時間緊，且量又少，但選購的本錢挺直影響到后期批量交貨的本錢，所以在選擇零部件開發商時應先由商務部確認批產后的供貨目標價格，然后再與其簽訂開發協議，確定交期及試制件價格和批產后的最高價格。假設確因交期緊，且零部件開發不需要新的投入，市場有明確的價格，則可經商務部會簽后，經公司總工程師批準后挺直由研發簽訂選購協議或臨時選購訂單。設備修理及技改工程用外購材料存貨的選購。這部特別購材料存貨的選購價格由商務部負責洽談，合同由商務部簽訂，存貨由商務部負責選購，管理由制造部負責。存貨選購價格信息的維護。商務部在存貨選購合同簽訂后，應準時把合同中的價格信息錄入到存貨核算系統中，并把合同傳遞給財務部，財務部在系統中審核后作為與供給商結算存貨的依據。假設研發用存貨的選購合同由研發簽訂的，其價格也由商務部負責在系統中錄入價格信息。其他部門簽訂的合同，其價格由財務部的存貨核算人員錄入。存貨交貨量確實定。制造部選購員依據供貨合同的商定，向供給商下發交貨方案通知單，以通知單的量作為供給商交貨方案量，供給商的實際交貨量原則上不得低于交貨方案量。假設《合同》商定屬于一次性供貨或屬于現款現貨〔包括先款后貨〕結算方式的存貨選購，則交貨量以訂單或合同數為準；假設《合同》商定以實際用法量〔即出庫結算〕為結算量的供給商，存貨交貨量以交貨方案通知單為準，但結算量以公司財務核定的實際用法量為準。對于尚未簽訂選購合同的急需存貨選購，實行“臨時選購訂單〞選購，即以“臨時選購訂單〞的形式，按《合同管理制度》的規定辦理報批，并以臨時訂單確認的交貨量作為本次存貨的交貨量。外購材料存貨發票開具和入賬。外購材料存貨發票的開具和入賬依據合同商定的方式不同區分二種形式：對于現款現貨〔含先款后貨〕結算方式的供給商，在存貨驗收入庫后，物流公司把簽收確認的“到貨通知單〞返還一聯給選購部，示意到貨驗收入庫完畢，選購部收到物流返還的“到貨通知單〞即可通知供給商開具增值稅發票，在收到發票后陪同“到貨通知單〞向財務辦理報賬。對于按實際用法量結算方式的〔即出庫結算〕供給商，在存貨驗收入庫后，物流公司把簽收確認的“到貨通知單〞返還一聯給選購部〔入庫通知聯〕，示意到貨驗收入庫完畢，但選購部不需通知供給商開票，而是待實際用法后，每月按財務核定的開票通知單通知供給商開票，收到發票后陪同開票通知單一并交財務部辦理發票入賬。物流公司返回給選購部的“到貨通知單〞作為選購人員與供給商之間核對結余未開票數的重要憑證，也是與物流核對庫存結存量的重要憑證。外購件存貨的入庫。到貨通知單的簽發和用法。為了確保外購材料存貨的準時入庫，存貨選購部門在向供應商發出交貨方案的同時，隨時跟綜供給商的實際交貨狀況，當供5/14應商將存貨發出后，其發運清單準時給公司的選購部門，選購部門依據發運清單簽發“到貨通知單〞。但對于所到的存貨不屬于同一庫管員管理,則為了驗收入庫的便利，同一供給商且同一庫管員管理的存貨可簽發同一張“到貨通知單〞，同一供給商但不同的庫管員管理的存貨應分別簽發“到貨通知單〞。“到貨通知單〞一式五聯，第一聯：選購部〔用于開票通知及報賬或存查〕，第二聯：財務審核，第三聯：物流記賬，第四聯：物流庫管留存，第五聯：報檢通知單。“到貨通知單〞是一份存貨入庫信息的重要憑證，其流轉用法的方式如下：選購部門的選購員或專職人員依據供給商的發貨清單簽發“到貨通知單〞一式五聯，其中：第一、二、三、四聯送交物流部門，第五聯送交品保部〔免費供應的開發樣件除外〕，示意做好收貨及檢驗預備。存貨到達后，物流部門清點驗收數量，在“到貨通知單〞上填列實際到貨的合格數，并請品保部的檢驗人員簽署合格證明。然后，將第一聯退還給選購部選購員，選購員確認收到的存貨屬于非出庫結算的存貨，則可準時通知供給商按“到貨通知單〞的實收數量和其他內容開票，第二聯交公司財務部，財務會計人員準時審核入賬，第三聯交物流記賬員按規定記賬，第四聯物流庫房備查。外購件存貨的檢驗和數量驗收。當物流部門收到供給商發來的存貨時，首先通知檢驗部門檢驗〔通知〕，檢驗部門在接到報檢通知后，必需在2小時內到達現場，在8小時內完成對需要入庫存貨的檢驗，并做出合格與否的結論。為了便于到達存貨的清點，物流部門應準時整理、正確地碼放存貨，在入庫工作未完成前確保與同類存貨的隔離，物流部門依據存貨到達通知單清點存貨實際到貨量，并在到貨通知單上正確填列實際到貨量。外購件存貨入庫的庫房賬戶處理。物流庫管員辦理完入庫手續后，準時按“到貨通知單〞上的實際入庫量登記自己的備查賬，然后每天下班前把“到貨通知單〞的第三聯傳遞給物流記賬員，物流記賬員必需在一個工作日內完成存貨管理系統中的記賬工作；以生存入庫單為存貨記賬方式，庫管員要跟綜“到貨通知單〞的準時入賬信息，只有當財務完成入賬審核后，庫管員才能確認完成了入賬的最終手續，庫管員則可將“到貨通知單〞的第四聯注明“已入賬〞字樣，并裝訂成冊備查。外購件存貨入庫的財務賬戶處理。財務要依據“到貨通知單〞第二聯準時審核物流已記入賬的存貨入庫數，經審核后的入賬入庫數不得修改。然后，依據已記入賬的“到貨通知單〞第二聯上確認的結算方式不同分別狀況處理。凡屬于“現款現貨〞、“先款后貨〞結算方式的存貨選購入庫，財務會計人員依據“到貨通知單〞第二聯在庫存管理系統中審核對應的入庫單，在存貨核算系統中進行記賬處理。對于已入庫假設沒有價格信息的存貨，由會計人員設置暫估價格記賬。同時，核查第一聯的報賬，當財務收到選購員向財務提交選購存貨報賬所用法的第一聯“到貨通知單〞時，依據“到貨通知單〞第一、二聯所記錄的金額提高應付供給商賬戶余額，同時削減暫估應付款余額。凡屬于“用法后款〞結算方式的存貨選購入庫，財務部收到已記入賬的“到貨通知單〞第二聯時，會計人員進行庫存系統的7/14入庫審核。每月末會計人員不進行存貨系統記賬處理。但對于經審核確認的當期用法的存貨，依據“限額領料單〞和“非限額領料單〞等發料憑證，會計人員在庫存管理系統內進行出庫審核，，在選購管理系統確認供給商當期消耗，生成代管掛帳確認單，在存貨管理系統中記賬，記帳產生當期供給商暫估應付款。依據選購管理系統代管業務相關數據核對無誤后出具當期“供給商開票通知單〞〔格式附后〕。“供給商開票通知單〞一式三聯，一聯財務留存，二聯交存貨選購部，選購員通知供給商開票，選購員收到發票后，陪同“供給商開票通知單〞第二聯交財務報賬，財務收到供給商發票及開票通知單第二聯，準時核對“供給商開票通知單〞第一聯，審核無誤后進行供給商暫估應付款的結算。提高供給商應付帳款同時削減供給商暫估應付賬款。研發用工程樣件的選購入庫。研發用免費工程樣件的選購入庫。免費用工程樣件是指由供應商供給，公司不需要支付費用的選購件。這局部零部件的選購在簽訂開發協議時要明確結算價格為“免費供給〞，同時要商定SOP后的最高限價〔原材料上漲因素除外〕，并請商務部會簽。庫房管理由研發部門指令專人自行管理，并建立收發存明細賬。入庫流程按外購件入庫流程辦理，入研發工程樣件庫房。研發用付費工程樣件的選購入庫。付費工程樣件的選購原則上由商務部確認價格，研發部簽訂選購協議或臨時選購訂單，研發部工程負責人依據供給商的發運單簽發“到貨通知單〞通知物流庫，物流庫按外購件入庫流程辦理入庫，入物流公司庫房。但物流公司應單獨存放，區分于生產件入庫管理。在此工程樣件被批準列入SOP后，研發部應準時通知物流將結余的工程樣件轉入生產件管理。外購件存貨的出庫存貨出庫憑證的選擇及用法。依據存貨出庫的性質劃分：限額內領用出庫和非限額內領用出庫和銷售出庫三大類。其中：限額內領用存貨以“限額領料單〞為出庫憑證，“限額領料單〞一式四聯，存貨送達生產工位，經工位負責人簽收后，其中：第一聯交公司財務部，第二聯交物流記賬員，第三聯庫管員存查稽核，第四聯領用部門留存；非限額內領用存貨以“三聯式領料單〞為出庫憑證，用法方法與“限額領料單〞相同。銷售出庫以“銷售發貨單〞為出庫憑證，庫管員通過系統確認其限額領料單或三聯式領料單及銷售發貨單已經物流記賬員記賬并經財務審核，把限額領料單或三聯式領料單及銷售發貨單加注“已入賬〞字樣，然后把庫管員留存聯裝訂成冊與未記賬的領料單或限額領料單及銷售發貨單隔離備查。限額內領用的存貨出庫。在產品生產過程中，需要領用外購材料、外購零部件等存貨，物流部門應依據工藝定額向存貨庫管員簽發存貨限額領料單，由物流運輸部把限額領料單所列存貨按工藝規定送到指定工位，并與各工位負責人做好存貨的交接清點手續。非限額內存貨的出庫。非限額內存貨的出庫是公司嚴格掌握的對象，必需在發生時具體真實地填寫領用出庫的理由。生產部門的領用存貨，須經制造部部長批準；研發部門的領用須經研發部部長批準；銷售部門的領用須經銷售公司總經理批準；其他非生產性部門的領用須經各部門負責人及分管的公司領導批準。同時，全部的出庫憑證由物流庫管員送達物流記賬員和財務部。存貨的銷售出庫及出門。存貨的銷售由各存貨的管理部門負責按公司的有關規定辦理，即：外購材料存貨的銷售由制造部負責辦理，產成品存貨的銷售由銷售公司負責辦理。存貨銷售出庫時由存貨管理部門簽發“存貨銷售發貨單〞一式六聯。其中：第一聯：財務收款聯；第二聯：庫房轉財務結算聯；第三聯：物流記賬聯；第四聯：物流庫留存；第五聯：隨貨同行；第六聯：存貨管理部門留存。存貨出門證由財務另行簽發，并加蓋財務專用章后存貨方可出門。存貨銷售發貨單的用法。存貨銷售發貨單的用法由存貨管理部門簽發，然后交財務審核蓋章后，財務留下第一聯，第二、三、四、五聯交物流庫提貨，物流庫發貨后填列實發數于第二、三、四、五聯，并留下第四聯，將第二聯轉交公司財務部，第三聯轉物流記賬員記賬，財務收到第二聯后準時審核記賬，物流庫管理員在審查公司財務對記賬審核完畢后，在第四聯上加注“已入賬〞字樣方可裝訂成冊備查。財務會計人員在收到第一、二聯前方可進行收入和本錢賬務處理。存貨移庫的出庫和入庫。存貨的移庫是指存貨在公司內部庫房與庫房之間的移動。為了防止存貨移動的過程中的非正常流失，確保存貨的準時出入庫賬戶記錄，由存貨管理部門簽發存貨調撥單。其中：第五聯作為收貨庫房的收貨入庫憑證。存貨出庫的記賬。為了確保存貨賬戶能正確反映實際在庫存10/14貨，存貨的出庫憑證經生產工位簽收后由物流記賬員依據第二聯準時記賬，財務依據第一聯審核后進行賬戶處理。在產品存貨的管理各車間在產品存貨臺賬的建立。各車間必需建立在產品存貨臺賬管理，并有專人負責，月度與總方案員〔或總調度員〕及公司財務核對，覺察有過失準時訂正。其中：沖壓車間以車身〔6+N門〕片件為基數，以公司核定的價格為計算依據，確認在產品金額，假設有原材料的按原材料重量及選購價格計算在產品金額；焊裝車間則按車身的成套件價格計算在產品金額；涂裝車間按核定的價格計算車身的套件金額。總裝車間以底盤〔車架+動力總成〕、車身二大件為臺賬統計量，每半年通過盤點調整一次在產品存貨余額，從而，確認在產品的存貨價值。各車間在產品存貨的報告制度。各車間每月末要對所報告的在產品量進行實地盤點，確認與臺賬記錄無誤，并向財務供給正確的在產品存貨報表。生產投料方案的通知下達程序。為了確保在產品存貨管理的有序和正確，生產制造部在下達生產方案指令時，其方案指令必需下發給財務部，財務部要依據生產方案指令準時做好臺賬記錄，隨時跟綜存貨的轉變和轉移，正確地核對存貨的出入庫量。產成品存貨的管理。〔依據《商品車出入庫管理方法》執行〕6.8存貨的退庫與退貨。存貨的退庫。定義：退庫的存貨是指某些外購存貨因受檢驗手段的限制交選購、財務、物流記賬員各一聯。選購部在選購系統中簽發“退貨通知單〞一式五聯，其中：一、二、三、四聯按原“到貨通知單〞的流程用法，第五聯作為裝箱憑證。記賬員選擇退貨通知單生存“紅字〞選購入庫單，財務準時審核記賬，并準時跟蹤選購人員向供給商取得退貨發票。存貨的庫房管理:為了確保公司存貨管理