?理財規劃師之二級理財規劃師題庫附答案（基礎題）

單選題（共60題）1、從房屋收入中允許扣除的維修費用每次以()元為限。A.OB.800C.1600D.2000【答案】B2、若一企業經歷了創業階段的艱難跋涉之后，由于自身的優勢，新產品逐漸贏得廣大消費者的歡迎和信賴，市場需求上升，則此時該企業處于()。A.創業階段B.成長階段C.成熟階段D.衰退階段【答案】B3、在下列稅種中屬于對行為課稅的稅種是()。A.增值稅B.消費稅C.印花稅D.所得稅【答案】C4、貨幣的()，是資金在使用過程中隨時間推移而發生的增值。A.公允價值B.可變現凈值C.時間價值D.現金凈流量【答案】C5、實際GDP偏離潛在GDP的百分比被稱為GDP缺口。如果一國的實際GDP為1.5萬億元，GDP缺口為-6%，則潛在GDP為()萬億元。A.1.41B.1.60C.1.25D.1.80【答案】B6、人民幣通知存款利率較活期存款高，是大額資金管理的好方式，但其開戶及取款起點較高：人民幣通知存款開戶起存金額()萬元，最低支取金額為()萬元。A.5；3B.5；5C.3；1D.3；3【答案】B7、個人理財目標的首要目的是()。A.個人理財價值最大化B.個人財務狀況穩健合理C.保障財務安全D.實現財務自由【答案】B8、甲立遺囑將其收藏的一件字畫贈給乙，乙表示接受甲的遺贈，但在甲的遺產分割前乙也去世。現應()。A.由甲的繼承人按法定繼承繼承B.由乙的繼承人按法定繼承繼承C.由甲和乙的繼承人共同繼承D.經甲的繼承人同意，可讓乙的繼承人繼承【答案】B9、在以下幾種貨幣政策工具中，最重要的是()。A.公開市場操作B.調整再貼現率C.變動法定存款準備金率D.道義勸告【答案】A10、薩冰持有的某股票貝塔值為1.2，無風險收益為5%，市場收益率為12%，如果該股票的期望收益率為15%，那么該股票價格()。A.被高估B.被低估C.合理D.無法判斷【答案】B11、趙先生去世時，趙先生與馮女士的家庭財產共計（）萬元。A.90B.160C.170D.200【答案】C12、某只股票的面值為1.5，短期國庫券的利率為7%。如果預期市場組合收益率為16u/0，該股票的期望收益率為()。A.15.5%B.16.5C.18.5%D.20.5%【答案】D13、（）及其未來變動趨勢是理財規劃師判斷投資組合收益與風險變動方向的基礎。A.宏觀經濟政策B.宏觀經濟運行狀況C.產業發展政策D.產業運行狀況【答案】B14、假定汪先生當前投資某項目，期限為3年，第一年年初投資100000元。第二年年初又追加投資50000元。年收益率為10%，那么他在3年內每年末至少收回()元才是盈利的。A.33339B.43333C.58489D.44386【答案】C15、如果按月計算，則小顧和小時的購房基金在買房時可以有（）元的積累。A.44695B.202061C.246757D.276554【答案】C16、該教授就其稿酬所得應納個人所得稅()元。A.2240B.2800C.3200D.3760【答案】A17、中央銀行辦理存款、貸款等業務時，它的業務對象一般是()。A.一國的居民B.國有企業C.金融機構D.事業單位【答案】C18、一般認為，生產企業合理的流動比率為()。A.1B.0.5C.2D.4【答案】C19、流動性比率是在現金規劃中用于反映客戶支出能力強弱的指標，流動性比率的公式是()。.A.流動性比率=流動性資產/每月支出B.流動性比率=凈資產/總資產C.流動性比率=結余/稅后收入D.流動性比率=投資資產/凈資產7【答案】A20、以下屬于單身期客戶理財規劃重點的是()。A.投資規劃B.風險管理規劃C.稅收籌劃D.子女教育規劃【答案】A21、在我國，個人銷售自己使用過的屬于征收消費稅的機動車、摩托車、游艇，售價超過原值的，按()的征收率計算稅額后再減半征收增值稅。A.3%B.4%C.5%D.8%【答案】B22、理財規劃師在和客戶溝通時做法正確的是()。A.提問為什么你打算60歲退休B.為節省客戶時間一次提問兩個問題C.提問客戶不懂的問題以體現自己的專業D.在會談快結束時進行總結【答案】D23、投資方法各異，其適用性與方法標準各不相同，其中通過對公司的財務狀況以及整個行業的分析來選擇股票，這屬于股票分析的()。A.技術分析B.基本面分析C.效率市場分析D.基本面分析和技術分析【答案】B24、通常家庭意外現金儲備的額度（）。A.占資產的10%B.占資產的5%C.每月支出的3-6倍D.視家庭結構而定【答案】C25、假設某資產組合的β系數為1.5，α系數為3%，期望收益率為18%。如果無風險收益率為6%，那么根據詹森指數，市場組合的期望收益率為()。A.12%B.14%C.15%D.16%【答案】A26、由股票和債券構成并追求股息收入和債息收入的證券組合屬于()。A.增長型組合B.收入型組合C.平衡型組合D.指數型組合【答案】B27、詹森指數能反映基金的超額收益情況，也是對基金經理的選股能力的一個檢驗，如果A基金的詹森指數為0.5，B基金的詹森指數為0.8，C基金的詹森指數為-0.5，以下判斷正確的是()。A.B基金的收益最好，A基金和C基金收益相同B.C基金的業績表現比預期的差C.A基金和C基金的業績表現都比預期的好D.C基金的收益與大盤走勢是負相關關系【答案】B28、關于職業道德，下列說法中正確的是()。A.職業道德具有法律上的強制約束力B.職業道德規范是從法律責任的角度界定一個行業的執業標準C.職業道德規范的實行，是由國家機關依靠國家強制力來保證實施的D.職業道德是一個行業從業人員所應恪守的道德標準，或者說是人們在其職業活動中應當遵循的行為規范和準則【答案】D29、周護士在醫院工作多年，她告訴病人，在基本醫療保險之上，被保險人的超額醫療費超過一定的免賠額之后，按照一定比例獲得賠償的險種，被稱為（）。A.補償大病醫療保險B.重大疾病保險C.一般疾病保險D.綜合醫療保險【答案】C30、擔保物權是指在債務人或第三人所有或經營管理的特定財物或權利之上設定，以擔保債務的清償為目的的物權。下列選項中，不屬于擔保物權的是()。A.國有土地使用權B.抵押權C.質押權D.留置權【答案】A31、以馬斯洛自我價值實現理論為基礎的客戶分類模型是()。A.客戶個性偏好分析模型B.客戶心理分析模型C.客戶性格特征模型D.人與動物特征類比模型【答案】A32、個人稅務規劃的財務原則不包括()。A.節約性原則B.綜合性原則C.穩健性原則D.財務利益最大化原則【答案】A33、基金宣傳推介材料登載基金業績，基金業績表現數據應當經()復核。A.基金托管人B.基金管理人C.中國銀行業監督管理委員會D.中國證券監督管理委員會【答案】A34、對實行超額累進稅率的個人收入進行稅收籌劃，基本方法是()。A.隱瞞收入B.盡量降低收入總額C.集中收入，以提高每次的應稅所得D.通過改變支付次數、收入均衡支付等方法，以降低每次的應納稅所得額【答案】D35、根據2008年的金融嚴峻形勢，投資者預測，未來1年內，短期國庫券利率上調的概率為55%，并且政府已經明確表示，未來1年內會調整短期國庫券利率，那么，未來1年內，短期國庫券利率下調的概率為()。A.0B.45%C.55%D.100%【答案】B36、境內某公司為其雇員（中國公民）代扣代繳個人所得稅，2014年10月支付給陳生的不含稅工資為4500元人民幣，則該公司為陳生代扣代繳的個人所得稅為()元。A.250.00B.2794.12C.419.12D.30.93【答案】D37、不滿()的未成年人是無民事行為能力人。A.9周歲B.10周歲C.11周歲D.12周歲【答案】B38、當財政收入小于財政支出時，稱為()。A.財政赤字B.財政結余C.財政支出D.財政預算【答案】A39、考慮到為兒子買房子需要支付上述金額，并且小王的月供壓力也較大，老王決定把現有的房子賣掉，同時將其60萬元的儲蓄拿出一半，一共120萬元，為小王支付房款，則此時，老王的退休金缺口為（）元。A.613781B.676987C.611145D.674351【答案】A40、高級人民法院有權管轄()。A.本轄區內有重大影響的第一審民事案件B.高級人民法院認為應當由其審理的案件C.重大涉外案件D.全國有重大影響的案件【答案】A41、下列違反嚴守秘密原則的是()。A.理財規劃師取得客戶明確同意而提供知悉的相關信息B.理財規劃師一時疏忽泄露了在執業過程中知悉的客戶信息C.理財規劃師未披露在執業過程中知悉的客戶涉嫌違法犯罪的事實D.適當的司法程序中，理財規劃師被司法機關要求提供所知悉的相關信息【答案】B42、教育儲蓄每一賬戶本金的最高限額是()元。A.10000B.20000C.25000D.30000【答案】B43、假設某培訓班上的學員甲和乙由于時間關系約好輪流去上課，則把看到甲去上課的事件設為A，把看到乙去上課的事件設為B，于是事件A與事件B互為()。A.非相關事件B.互不相容事件C.獨立事件D.相關事件【答案】B44、理財規劃師在分析客戶需求時，了解客戶的財務狀況非常重要，()屬于客戶的財務信息。A.客戶的婚姻狀況B.客戶的風險管理信息C.客戶的家庭成員D.進行教育規劃時客戶對子女的期望【答案】B45、事先知道事件的發生是等可能的，從而計算概率的方法叫做()。A.主觀概率B.統計概率C.古典概率D.樣本概率【答案】C46、葉女士持有的短期國債收益率為每年4%，目前上證綜合指數的預期收益率為每年9%，她打算在權益資產方面也做適當配置，最近一直在觀察某只股票，并剛剛開始建倉，該股票的年收益率預期為10%，價格為100元，而該股票的β值為0.8，那么他應該()該股票。A.迅速賣出B.持倉不動C.繼續買入D.無法判斷【答案】C47、理財規劃師要幫助客戶作為委托人完成保障信托的設立，其步驟不包括()。A.委托人要根據預算準備一筆風險保障金B.受托人以受益人名義設立信托賬戶C.簽訂保障信托合同D.受托人按照約定的方式將信托賬戶的資金定期或一次性交付受益人【答案】B48、通過增加稅收，減少轉移性支付對宏觀經濟進行調節，被稱為()財政政策。A.中性B.緊縮性C.擴張性D.穩健性【答案】B49、下列選項中不屬于非行為事實中的事件的是()。A.人的出生B.地震C.人的死亡D.時間的經過【答案】D50、趙先生是我國工程院資深院士。按規定他每年得到1萬元院士津貼。則就這筆收入，趙先生應該繳納個人所得稅()元。A.500B.300C.200D.0【答案】D51、關于一人有限責任公司的說法中，()正確。A.一人有限責任公司只能由一個自然人股東設立B.一人有限責任公司可以投資設立新的一人有限責任公司C.一人有限責任公司與個人獨資企業的法律實質是相同的D.一人有限責任公司的注冊資本最低限額為人民幣10萬元【答案】D52、體現“積極要求”或“禁止性”內容的是()。A.職業道德準則B.執業道德準則C.執業紀律規范D.職業道德規范【答案】C53、信托可以因多種原因而終止，下列選項中，不屬于信托終止的原因的是()。A.信托目的不能實現B.信托期限屆滿C.協議解除信托D.委托人臨時決定解除信托【答案】D54、理財規劃師在給客戶做投資規劃時，應對客戶的投資目標按時間進行簡單的分類，下列不屬于短期目標的是()。A.裝修房屋B.30歲進行養老規劃C.休閑旅游D.購買手提電腦【答案】B55、下列選項中，不能通過人壽保險信托完成的是()。A.儲蓄與投資理財B.免稅C.人身風險隔離D.第三方專業財產管理【答案】C56、在內地注冊，在新加坡上市的外資股稱之為()。A.B股B.H股C.N股D.S股【答案】C57、通常,認為證券市場是有效市場的機構投資者傾向于選擇()。A.市場指數型證券組合B.收入型證券組合C.平衡型證券組合D.增長型證券組合【答案】A58、企業所得稅是指國家對境內企業()的生產、經營所得和其他所得依法征收的一種稅。A.不包含個人獨資企業和合伙企業B.包含個人獨資企業C.包含合伙企業D.包含個人獨資企業和合伙企業【答案】A59、()是指專長創造價值。A.有價值的創意原則B.自利行為原則C.凈增效益原則D.比較優勢原則【答案】D60、出法核算GDP的時候，企業投資是構成總需求的一個重要部分，這里的投資包括固定資產投資和()。A.流動資產投資B.消費投資C.折舊投資D.存貨投資【答案】D多選題（共45題）1、以下關于名義GDP與實際GDP的表述，正確的是()。A.名義GDP是用生產物品和勞務的當年價格計算的全部最終產品的市場價值B.實際GDP是用生產物品和勞務的當年價格計算的全部最終產品的市場價值C.名義GDP是用從前某一年作為基礎的價格計算出來的全部最終產品的市場價值D.實際GDP是用從前某一年作為基礎的價格計算出來的全部最終產品的市場價值E.名義GDP與實際GDP一定相等【答案】AD2、下列關于貼現收益率的說法中正確的是()。A.使用面值的百分比收益，而不是計算到期收益率時采用的購買價格的百分比收益B.按照一年365天而不是一年360天來計算年度收益率C.貼現收益率越大，投資者貼現獲得的收益越低D.債券的貼現率低于其以到期收益率表示的利率E.貼現發行債券的期限越長，偏離程度越大【答案】ACD3、理財規劃師對客戶現行財務狀況的分析主要包括()。A.家庭資產負債表分析B.家庭利潤表分析C.財務比率分析D.家庭收入支出表分析E.未來收入增長潛力分析【答案】ACD4、個人所得稅的納稅義務人可以分為居民納稅義務人和非居民納稅義務人，關于個人所得稅納稅義務人的說法正確的有()。A.在中國境內有住所的個人為居民納稅義務人B.在中國境內無住所但在中國境內居住滿一年的個人為居民納稅義務人C.在中國境內居住超過180天的個人為居民納稅義務人D.在中國境內無住所但在中國境內工作超過90日的個人為居民納稅義務人E.在中國境內有住所但是有一年以上不在中國境內工作的人為非居民納稅義務人【答案】AB5、稅收法律關系中的權利主體包括()。A.國家稅務機關B.地方稅務機關C.財政機關D.海關E.納稅義務人【答案】ABCD6、下列選項中屬于要約的特點的有()。A.要約可以撤回B.要約可以撤銷C.要約一經承諾，合同即告成立D.要約不得隨意變更E.承諾作出后仍可以撤回要約【答案】ABCD7、凡符合下列條件之一的外籍專家取得的工資、薪金所得可免征個人所得稅()。A.根據世界銀行專項貸款協議由世界銀行直接派往我國工作的外國專家B.聯合國組織直接派往我國工作的專家C.為聯合國援助項目來華工作的專家D.援助國派往我國專為該國無償援助項目工作的專家E.根據兩國政府簽訂文化交流項目來華工作2年以內的文教專家，其工資、薪金所得由該國負擔的【答案】ABCD8、下面哪些是屬于中國人民銀行的職責范圍A.發布與履行其職責相關的命令和規章B.發行人民幣,管理人民幣流通C.監督管理黃金市場D.負責金融業的統計.調查.分析和預測E.從事有關的國際金融活動【答案】ABCD9、資產負債表是總括反映企業在某一會計期間的全部()的會計報表。A.資產B.收入C.負債D.所有者權益E.利潤【答案】ACD10、退休規劃的工具包括()A.企業年金B.商業養老保險C.社會養老保險D.儲蓄E.投資【答案】ABCD11、行業的生命周期可以分為()。A.創業階段B.成長階段C.成熟階段D.衰退階段E.壯大階段【答案】ABCD12、貨幣市場的主要特征有()。A.具有權益工具的特點B.交易期限短C.交易的目的主要是短期資金的需求D.交易的金融工具流動性很強且風險小E.安全性比較低【答案】BCD13、民事法律關系的客體主要包括()。A.人B.物C.行為D.智力成果E.人身利益【答案】BCD14、關于住房出租和轉讓的稅收制度，說法正確的()。A.個人轉讓自用五年以上，并且是家庭惟一生活用房取得的所得，免征個人所得稅B.從2001年起，對個人按照市場價格出租的居民住房，用于居住的暫減按4%的稅率征收房產稅C.購房者與房地產開發商簽訂《商品房買賣合同》時，按照購銷金額萬分之三交納印花稅D.購房者與商業銀行簽訂《個人購房貸款合同》時，按借款額的萬分之零點五交納印花稅E.個人按照市場價格出租居民住房，暫減按3%的稅率征收營業稅【答案】ABD15、收益率是指投資金融工具所帶來的收益與本金的比率，對理財規劃師來說，收益率的正確計算和估計是做好理財規劃的重要一步。下列關于收益率的說法正確的有()。A.投資組合收益率是指幾個不同投資項目依據不同的權重而計算的加權平均B.預期收益率并不是一個確定的收益率，因此預期收益率高并不意味著必然獲得高收益C.持有期收益率是使投資者在持有金融工具期間獲得的各個現金流的凈現值等于0的貼現率D.持有期收益率是衡量持有某一投資工具一段時間所帶來的總收益，總收益是指利息收入，不包括資本利得或損失E.在計算定期支付利息債券的持有期收益率時，當債券買賣不是在利息支付日之間時，其購買價格和出售價格不含有收到的利息收入【答案】ABC16、影響行業興衰的因素有()。A.技術進步B.行業產品需求變化C.政府的產業政策D.相關行業的變動E.社會習慣的改變【答案】ACD17、進境物品的納稅義務人是指()。A.攜帶物品進境的入境人員B.進境郵遞物品的收件人C.以其他方式進口物品的收件人D.進境物品的郵寄人E.進境郵遞物品的托運人【答案】ABC18、國際收支失衡會引起國內某些經濟變量的變動，這些變動反過來又會影響國際收支。國際收支的自動調節，是由國際收支失衡引起的國內經濟變量變動對國際收支的反作用過程。以下屬于國際收支自動調節的有()。A.貨幣一價格機制B.外匯平準基金制度C.收入機制D.財政貨幣政策調節E.利率機制【答案】AC19、總資產周轉率反映的是企業總資產的周轉速度。在其他條件不變的情況下，會引起總資產周轉率指標上升的經濟業務是()。A.用現金償還負債B.設備閑置C.用銀行存款購入一臺設備D.用銀行存款支付職工工資E.用現金發放股利【答案】AD20、個人住房商業性貸款是銀行以信貸資金向購房者發放的貸款，個人住房商業性貸款的貸款方式有()。A.抵押貸款B.質押貸款C.保證貸款D.抵押（質押）加保證貸款E.典押【答案】ABCD21、證監會依法對全國證券、期貨市場實行集中統一監督管理，履行的職責主要包括()。A.研究和擬定證券、期貨市場的方針政策、發展規劃B.起草證券、期貨市場的有關法律、行政法規C.制定有關證券、期貨市場監督管理的規章制度、規則，并依法行使審批權或核準權D.依法監管股票、可轉換債券、證券投資基金的發行、交易、托管和結算E.批準企業債券的上市【答案】ABCD22、理財規劃師在對客戶的收入支出表進行分析時，應特別注意()。A.理財師首先應具體分析各收入支出項目的數額及其在總額中所占的比例B.對客戶財務狀況影響較大的經常性項目應重點關注C.任何客戶都應該努力保持正的凈現金流量D.理財師應關注于減少客戶家庭的債務負擔E.理財師應著重關注家庭的資金配置合理性【答案】ABC23、宏觀意義上的流動性主要包括三個層面，以下正確的三個是()。A.央行面對的流動性B.商業銀行的流動性C.非銀行機構的流動性D.金融體系的流動性E.銀行體系的流動性【答案】AD24、下列對中央銀行在外匯市場進行干預的相關說法中正確的有()。A.沖銷干預是一種消極的管理方式，中央銀行不需要采取任何措施B.在浮動匯率制度下，非沖銷干預調整匯率的目的很難達到C.資本流動性越強，非沖銷干預調整匯率的效果越弱D.沖銷干預的目的是使本幣供應量不變E.無論資本是否完全流動，貨幣供應量變化對經濟的影響都是相同的【答案】D25、理財規劃師在協助客戶制定理財目標時，應提醒客戶注意()。A.理財目標必須具有現實性B.理財目標以改善客戶財務狀況并使之更加合理為主旨C.理財目標要有明確具體的時間D.理財目標要有明確具體的地點E.理財目標要有明確具體的金額【答案】ABC26、以下屬于理財規劃原則的是()。A.必要的資產流動性B.合理的納稅安排C.整體規劃D.現金保障優先E.提早規劃【答案】CD27、下列對于通貨緊縮的治理方法中不正確的有()。A.實行擴張性財政政策B.增加有效需求C.刺激投資D.實行緊縮的貨幣政策E.增加稅收【答案】D28、按通貨膨脹的成因劃分，通貨膨脹可以分為()。A.需求拉動型通貨膨脹B.傳導型通貨膨脹C.成本推動型通貨膨脹D.輸入型通貨膨脹E.結構型通貨膨脹【答案】ACD29、從消費信貸業務比較發達的國家（地區）來看，住房消費信貸、汽車消費信貸、信用卡消費信貸是消費信貸的三種主要形式，其中信用卡的特點是()。A.先消費，后還款B.可以將錢存在信用卡里獲的利息，很方便C.可以提取現金解燃眉之急，而且還免息D.可以利用信用卡分期付款E.記賬功能【答案】AD30、利率的結構包括()。A.利率的風險結構B.利率的期限結構C.利率的偏好結構D.利率的組織結構E.利率的市場結構【答案】AB31、下列屬于再貼現主要參與者的有()。A.商業銀行B.貼現者C.中央銀行D.票據發行人E.票據持有人【答案】AC32、甲為A公司的編外采購員，持有A公司的空白合同書。10月份，A公司通知甲撤銷其采購員的資格，因故未收回空白合同書。12月份甲仍以A公司的名義用空白合同書與B公司簽訂了一份買賣合同。甲將貨物提走私自處分且下落不明，B公司遂找A公司付款遭拒絕。為此引起糾紛。對此()。A.甲的行為構成無權代理B.甲的行為構成表見代理C.A公司應對B公司支付貨款D.B公司的貨款應向甲請求支付E.該合同無效【答案】BC33、理財規劃師所在機構與客戶有時會發