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文檔簡介

東川區稅務自查報告單一、背景稅務自查是指納稅人對自身涉稅事項進行系統性的內部審核，自主發現問題并主動糾正的一種稅務管理方式。自查報告是納稅人義務之一，也是稅務機關了解納稅人自查情況的重要依據。本文將針對東川區的稅務自查情況進行報告。二、自查對象本次自查對象為東川區某中型有限責任公司。三、自查過程1.自查主體自查主體為公司財務部門，自查期間為2021年1月1日至2021年9月30日。2.自查內容自查內容包括：發票管理制度的建立與執行情況。稅收申報、繳納、清算情況的合規性。稅收減免、優惠和退稅等優惠政策的享受情況。轉讓、租賃、借用固定資產及其計提折舊、攤銷情況。對內、對外貿易的關稅、增值稅、消費稅和企業所得稅等稅收申報、繳納情況。3.自查方式收集重要資料：收集公司財務部門的發票、流水賬、報表、賬本等資料，以便自查時使用。內部審核：公司財務部門對發票、流水賬、報表、賬本等資料進行內部審核，發現問題及時處理并將處理結果記錄在內部審核報告中。外部審核：由公司內部審計部門對自查報告進行外部審核，檢查自查報告的真實性和完整性。自查報告制作：在內部審核和外部審核后，由公司財務部門制作自查報告。四、自查結果1.發票管理制度的建立與執行情況自查情況：發票管理制度未能建立和執行到位，存在發票匯總不及時，填開發票存在錯誤等問題。處理情況：經過自查和整改，公司及時建立了發票管理制度，對發票匯總進行了規范，并加強了對填開發票的審核。2.稅收申報、繳納、清算情況的合規性自查情況：公司在稅收申報、繳納、清算方面存在不規范情況，如部分月份未按時繳納稅收，月初余額結轉未按時處理等問題。處理情況：公司在自查后立即對不規范情況進行整改，制定緊急預案，在核實納稅義務后及時補繳稅款，規范余額結轉等問題。3.稅收減免、優惠和退稅等優惠政策的享受情況自查情況：公司存在未及時核實優惠政策資格、未及時申請稅收減免、優惠、退稅等問題。處理情況：公司制定了具體的申請流程和管理制度，規定優惠資格的核定流程，確保優惠政策合規化運行。4.轉讓、租賃、借用固定資產及其計提折舊、攤銷情況自查情況：公司固定資產及折舊、攤銷情況存在計算錯誤的問題，以及資產流程管理存在缺陷，固定資產檔案不完整等問題。處理情況：公司對固定資產的折舊、攤銷等進行了核算和清理，加強了資產流程管理，完善了固定資產檔案。5.對內、對外貿易的關稅、增值稅、消費稅和企業所得稅等稅收申報、繳納情況自查情況：公司在關稅、增值稅、消費稅和企業所得稅的申報、繳納方面，存在申報、繳納不及時、未準確申報等問題。處理情況：公司加強了財務人員的培訓和管理，完善了申報、繳納流程。五、自查總結自查過程中，公司積極整改存在的不規范情況，增強了公司財務部門對稅務管理方面的意識，推動了公司財務管理工作的緊張程度和水平。通過本次稅務自查，公司不僅發現了存在的問題，而且在整改中不斷彌補了差距，提高了財務管理質量。六、參考資料《企業稅務自

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