2023年初級銀行從業資格考試《公司信貸》模擬卷（一）

1.【單項選擇題】票據貼現的期限最長不）超過（）個

月。

A.6

±12

X18

D.24

正確答案：A

參考解析：根據《貸款通則》第十一條的規定，票據貼現的貼現期限最長不得

超過6個月，貼現期限為從貼現之日起到票據到期日止。故本題選A。

2.【單項選擇題】商業銀行（）的主要職責是執行風險管理政策，制定風

險管理的程序和操作規程，及時了解風險水平及其管理狀況，有效識別、計

量、檢測和控制各項風險。

A.董事會及其專門委員會

B,監事會

C.高級管理層

D.信貸業務中臺部門

正確答案：C

參考解析：高級管理層的主要職責是負責銀行的經營管理工作，擬訂銀行內部

管理機構設置方案和基本管理制度，授權內部各職能部門及分支機構負責人從

事經營活動，組織實施經營計劃，執行風險管理政策，制定風險管理的程序和

操作規程，及時了解風險水平及風險管理狀況，并確保商業銀行具備足夠的人

力、物力和恰當的組織結構、管理信息系統及技術水平，以有效地識別、計

量、監測和控制各項業務所承擔的各項風險。故本題選C。

3.【單項選擇題】項目建設期間發生的工程費用、工程其他費用及預備費屬于

（）O

A.固定資產投資

B.建設投資

C.建筑工程費用

D.流動資產投資

正確答案：B

參考解析：項目總投資由建設投資、流動資金和建設期利息三部分組成。其中

建設投資按用途可分為工程費用、工程其他費用及預備費。原作為總投資組成

內容的投資方向調節稅，自2013年1月1日起正式停止征收

4.【單項選擇題】在新建和擴建工程中發生的建筑安裝工程費用適用的貸款是

（）O

A.技術改造貸款

B.基本建設貸款

C.流動資金貸款

D.特定貸款

正確答案：B

參考解析：基本建設貸款是銀行對實行獨立核算并具有償還能力的各類企業和

國家批準的建設單位在當地經營性的建筑、安裝、工程建設進程中，因自籌資

金不足而發放的貸款。它主要適用于在新建和擴建工程中發生的建筑安裝工程

費用以及設備、工程器具購置費和其他所有費用。

5.【單項選擇題】()質押形成的質權為典型質權。

A.不動產

B.權利憑證

C.動產

D.房產

正確答案：C

參考解析：動產質押形成的質權為典型質權。

6.【單項選擇題】商業銀行以自己籌集的資金自主發放的貸款稱為()。

A.委托貸款

B.借入貸款

C.自營貸款

D.擔保貸款

正確答案：C

參考解析：自營貸款是指銀行以合法方式籌集的資金自主發放的貸款，其風險

由銀行承擔，并由銀行收回本金和利息。

7.【單項選擇題】流動資金貸款可以用于0等用途。

A.股權投資

B.固定資產構建

C.房地產開發

D.日常生產經營周轉

正確答案：D

參考解析：流動資金貸款是指貸款人向企(事)業法人或國家規定可以作為借款

人的其他組織發放的用于借款人日常生產經營周轉的本外幣貸款。

8.【單項選擇題】在商業銀行貸后管理中，下列有關抵押品管理的表述不正

確的是()。

A.如果銀行發現抵押人的行為已造成抵押物價值減少，應該要求抵押人恢復抵

押物的價值

B.如果銀行發現抵押人無法完全恢復抵押物價值，應該立即回收貸款

C.如果銀行發現抵押人的行為將造成抵押物價值減少，應要求抵押人立即停止

其行為

D.銀行如果發現抵押物價值非正常減少，應該及時查明原因，采取有效措施

正確答案：B

參考解析：在抵押期間，抵押物的檢查中，經辦人員應定期檢查抵押物的存續

狀況以及占有、使用、轉讓、出租及其他處置行為。如發現抵押物價值非正常

減少，應及時查明原因，采取有效措施。如發現抵押人的行為將造成抵押物價

值的減少，應要求抵押人立即停止其行為；如抵押人的行為已經造成抵押物價

值的減少，應要求抵押人恢復抵押物的價值。如抵押人無法完全恢復，應要求

抵押人提供與減少的價值相當的擔保，包括另行提供抵押物、權利質押或保

證。

9.【單項選擇題】（）指標用于評價目標區域信貸資產的質量水平在銀行系統

中所處的相對位置，通過系統內比較，反映出目標區域風險狀況，其指標值越

高，區域風險越高。

A.信貸平均損失率

B.不良率變幅

C.相對不良率

D.信貸余額擴張系數

正確答案：C

參考解析：相對不良率，用于評價目標區域信貸資產質量水平在銀行系統中所

處的相對位置，通過系統內比較，反映出目標區域風險狀況。

10.【單項選擇題】根據《商業銀行資本管理辦法（試行）》相關規定，下列選

項中的不屬于客戶評級主標尺需要滿足的要求的是（）。

A.若單個債務人級別風險暴露超過所有級別風險暴露總量的30%,商業銀行應

有經驗數據向銀行業監督管理機構證明該級別違約概率區間合理并且較窄

B.能夠與國際公認的評級機構的級別相對應，以便于同行進行比較和資產管理

C.商業銀行債務人評級應最少具備10個非違約級別和3個違約級別

D.信用風險暴露應在不同債務人級別之間合理分布，不能過于集中

正確答案：C

參考解析：商業銀行債務人評級應最少具備7個非違約級別、1個違約級別，并

保證較高級別的風險小于較低級別的風險。

11.【單項選擇題】在商業銀行下列貸款中，銀行不承擔信用風險的是（）。

A.自營貸款

B.保證貸款

C.委托貸款

D.特定貸款

正確答案：C

參考解析：委托貸款是指政府部門、企事業單位及個人等委托人提供資金，由

銀行（受托人）根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發

放、監督使用并協助收回的貸款。委托貸款的風險由委托人承擔，銀行（受托人）

只收取手續費，不承擔貸款風險，不代墊資金。

12.【單項選擇題】以票據質押申請貸款的，銀行需對()的連續性進行審查。

A.票據

B.所有人

C.出票人

D.背書

正確答案：D

參考解析：對于用票據設定質押的，還必須對背書進行連續性審查。

13.【單項選擇題】現金凈流量=經營活動的現金凈流量+投資活動的現金凈流

量+籌資活動的現金凈流量。以下屬于籌資活動的現金流量的是()。

A.購置固定資產帶來的現金流出

B.購貨現金支出

C.出口退稅帶來的現金流入

D.分配現金股利帶來的現金流出

正確答案：D

參考解析：一般來說，取得短期與長期貸款、發行股票或債券能夠帶來現金流

入;而償還借款本金、分配現股利會帶來現金的流出。

14.【單項選擇題】下列選項中，屬于公司短期融資需求的是()。

A.季節性營運資金投入

B.固定資產重置或擴張

C.對核心資產的大量投資

D.非預期性支出

正確答案：A

參考解析：季節性融資一般是短期的。固定資產重置或擴張以及對核心資產的

大量投資均屬于長期融資需求；非預期性支出可能是長期的，也可能是短期

的。

15.【單項選擇題】貸款人應在合同中與()約定提款條件以及貸款資金支付

接受貸款人管理和控制等與貸款使用相關的條款，提款條件應包括與貸款同比

例的資本金已足額到位、項目實際進度與已投資額相匹配等要求。

A.借款人

B.中介機構

C.第三方

D.銀行

正確答案：A

參考解析：貸款人應在合同中與借款人約定提款條件以及貸款資金支付接受貸

款人管理和控制等與貸款使用相關的條款，提款條件應包括與貸款同比例的資

本金已足額到位、項目實際進度與已投資額相匹配等要求。

16.【單項選擇題】銀行業金融機構根據借款人的有效貸款需求，主要通過貸

款人受托支付的方式，將貸款資金支付給符合合同約定的借款人交易對象。這

一管理要求是公司信貸管理原則中的0原則。

A.誠信申貸

B.實貸實付

C.協議承諾

D.貸后管理

正確答案：B

參考解析：實貸實付是指銀行業金融機構根據借款人的有效貸款需求，主要通

過貸款人受托支付的方式，將貸款資金支付給符合合同約定的借款人交易對象

的過程。

17.【單項選擇題】貸款效益性調查的內容不包括（）。

A.對借款人過去和未來給銀行帶來貸款、結售匯等綜合效益情況進行調查、分

析、預測

B.結合當期資金成本、拔備等監管要求，計算該筆貸款的利差及風險調整后的

收益情況

C.對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結算的綜合效益情況進行調

查、分析、預測

D.對原到期貸款及應付利息清償情況進行調查

正確答案：D

參考解析：業務人員開展的貸款效益性調查的內容包括：（1）結合當期資金成

本、撥備等監管要求，計算該筆貸款的利差及風險調整后的收益情況。（2）對借

款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、貸款、結算、結售匯等綜合效益情況

進行調查、分析、預測。

18.【單項選擇題】一個企業有6年的歷史，其中前2年主要生產白酒，中間2

年從事農副產品加工，后2年從事對外貿易，且股權發生完全變更。銀行分析

該客戶的品質時一，Oo

A.因主營業務和股權變更較大，應給予大力支持

B.由于貿易行業利潤豐厚，應當給予適當支持

C.因主營業務和股權變更較大，應保持足夠警覺

D.由于該企業敢于創新突破，應給予大力支持

正確答案：c

參考解析:一在分析貸款客戶的品質時，要注意客戶經營范圍特別是主營業務的

演變，對于頻繁改變經營業務的客戶應當警覺。

19.【單項選擇題】抵押期間，商業銀行貸款的抵押物因出險所得賠償金（包

括保險金和損害賠償金）應（）。

A.償還銀行債權

B.歸銀行所有，由銀行支配

C.存入銀行指定賬戶，并按抵押合同中約定的處理方法進行相應處理

D.歸企業所有，由企業自行支配

正確答案：c

參考解析：抵押期間，抵押物因出險所得賠償金(包括保險金和損害賠償金)應

存入商業銀行指定的賬戶，并按抵押合同中約定的處理方法進行相應處理。對

于抵押物出險后所得賠償數額不足清償部分，商業銀行可以要求借款人提供新

的擔保。

20.【單項選擇題】不良資產批量轉讓應堅持的原則不包括()。

A.效用最大化

B.依法合規

C.公開透明

D.競爭擇優

正確答案：A

參考解析：不良資產批量轉讓工作應堅持依法合規、公開透明、競爭擇優、價

值最大化原則。

21.【單項選擇題】企業通過技術、設計、創新等手段提供領先競爭對手或獨

具特色的產品或服務，以此吸引消費者，搶占市場份額，提高業務利潤率，這

種競爭戰略屬于()。

A.成本領先戰略

B.差異化戰略

C.集中化戰略

D.可持續發展戰略

正確答案：B

參考解析：成本領先戰略是指企業通過降低成本提供較低價格的產品或服務，

擴大市場占有率，贏得市場競爭優勢。差異化戰略是指企業通過技術、設計、

創新等手段提供領先競爭對手或獨具特色的產品或服務，以此吸引消費者，搶

占市場份額，提高業務利潤率。集中化戰略是指企業主攻某一細分市場，建立

并鞏固優勢。

22.【單項選擇題】關注類貸款的主要參考特征不包括()。

A.借款人的還款意愿較差，不愿與貸款銀行合作

B.銀行對貸款管理不善

C.借款人經營管理存在較為嚴重的問題而且問題持續存在

D.借款人采取不正當手段套取貸款

正確答案：D

參考解析：借款人采取不正當手段套取貸款屬于次級類貸款的主要參考特征之

O

23.1單項選擇題】關于貸款人自主支付，下列說法錯誤的是()。

A.經審核符合條件的，方可允許借款人采用自主支付方式

B.事前核查是借款人自主支付方式下重要的環節

C.借款人自主支付方式下，貸款發放后應要求借款人定期匯總報告貸款資金支

付情況

D.應審慎合規地確定貸款資金在借款人賬戶的停留時間和金額

正確答案：B

參考解析：事后核查是借款人自主支付方式下重要的環節。故B項錯誤。

24.1單項選擇題】()用于出口貨物進行加工、包裝及運輸過程出現的資金缺

口。

A.銀團貸款

B.并購貸款

C.打包貸款

D.保證貸款

正確答案：C

參考解析：打包貸款又稱信用證抵押貸款，是指出口商收到境外開來的信用

證，出口商在采購這筆信用證有關的出口商品或生產出口商品時，資金出現短

缺，用該信用證作為抵押，向銀行申請本外幣流動資金貸款，用于出口貨物采

購或生產加工、包裝及運輸過程出現的資金缺口。

25.1單項選擇題】對于自主支付資金，應重點關注的情況不包括()。

A.自主支付的交易對手是否屬于借款人正常經營業務的供貨商、服務商等機構

B.自主支付的用途是否合理，是否違反約定用途

C.自主支付的交易對手是否為關聯企業

D.借款人是否涉及偷、逃、騙稅等違法經營行為

正確答案：D

參考解析：對于自主支付資金，應重點關注以下情況：自主支付的交易對手是

否屬于借款人正常經營業務的供貨商、服務商等機構；自主支付的用途是否合

理，是否違反約定用途，如違規進入股市、房地產等；自主支付的交易對手是

否為關聯企業，若為關聯企業應進一步了解交易的合理性；自主支付資金是否

進入集團資金池進行統籌使用；單筆自主支付的金額是否存在超過約定受托支

付最低限額的情況；借款人是否存在與同一交易對手在一天或者連續幾天內發

生多筆累計超過約定受托支付最低限額的交易，涉嫌以“化整為零”方式規避

受托支付管理的情況。

26.【單項選擇題】由于借款人和擔保人不能償還到期債務，銀行訴諸法律，

借款人和擔保人雖有財產，經法院對借款人和擔保人強制執行超過()年以上仍

未收回的債權，可以認定為呆賬。

A.4

B.3

C.1

D.2

正確答案：D

參考解析：根據《金融企業呆賬核銷管理辦法》的相關規定，由于借款人和擔

保人不能償還到期債務，銀行訴諸法律，借款人和擔保人雖有財產，經法院對

借款人和擔保人強制執行超過2年以上仍未收回的債權；或借款人和擔保人無

財產可執行，法院裁定執行程序終結或終止（中止）的債權，可以認定為呆賬。

27.【單項選擇題】（）是指銀行應進口申請人的要求，與其達成進口項下單據

及貨物的所有權歸銀行所有的協議后，銀行以信托收據的方式向其釋放單據并

代其對外付款的行。

A.信用證

B.保理

C.福費廷

D.進口押匯

正確答案：D

參考解析：進口押匯是指銀行應進口申請人的要求，與其達成進口項下單據及

貨物的所有權歸銀行所有的協議后，銀行以信托收據的方式向其釋放單據并代

其對外付款的行為。

28.【單項選擇題】押品應由外部評估機構進行估值的情形不包括（）。

A.法律法規及政策規定、人民法院、仲裁機關等要求必須由外部評估機構估值

的押品

B.監管部門要求由外部評估機構估值的押品

C.因估值技術性要求較高，本行不具備評估專業能力的押品

D.因估值技術性要求較低，本行不想自行評估的押品

正確答案：D

參考解析：下列情形下，押品應由外部評估機構進行估值：法律法規及政策規

定、人民法院、仲裁機關等要求必須由外部評估機構估值的押品；監管部門要

求由外部評估機構估值的押品；因估值技術性要求較高，本行不具備評估專業

能力的押品；其他確需外部評估機構估值的押品。

29.【單項選擇題】面談結束時，如客戶的貸款申請可以考慮，但不確定是否

可受理，調查人員應（）。

A.申報貸款

B.先做必要承諾，留住客戶

C.不作表態

D.準備后續調查

正確答案：D

參考解析：面談結束時，調查人員應及時對客戶的貸款申請作出必要反應，如

客戶的貸款申請可以考慮（但還不確定是否受理），應向客戶獲取進一步的信息

資料，并準備后續調查工作，注意不得超越權限作出有關承諾。

30.【單項選擇題】在進行固定資產融資需求的測算時，鋪底流動資金一般采

用0估算。

A.平均指標法

B.加權指標法

C.擴大指標法

D.縮小指標法

正確答案：C

參考解析：鋪底流動資金：一般采用擴大指標法估算，即參照同等規模的同類

企業銷售收入或經營成本的流動資金占用水平確定。也可采用分類詳細估算法

測算。

31.【單項選擇題】項目建設期貸后管理應關注的內容不包括（）。

A.項目總投資中各類資金是否到位及使用情況

B.項目建設過程中總投資是否突破，突破原因及金額

C.項目的建設、技術、市場條件是否發生變化，承擔項目建設的能力和項目建

設質量實際情況如何，是否出現較大事故，環保設施是否同步建設

D.項目生產數據和技術指標是否達到預定標準

正確答案：D

參考解析：在項目建設期，應重點關注：項目的建設進度是否按計劃進行，有

無延長情況及延長原因；項目總投資中各類資金是否到位及使用情況；項目建

設過程中總投資是否突破，突破原因及金額；項目的建設、技術、市場條件是

否發生變化，承擔項目建設的能力和項目建設質量實際情況如何，是否出現較

大事故，環保設施是否同步建設等；貸款的投放與項目進度、資本金到位進

度、其他融資到位進度是否保持匹配。

32.【單項選擇題】流動比率較高，（）。

A.流動資產的流動性較高

B.表明企業擁有大量具有即時變現能力的資產

C.表明企業的資金利用效率較高

D.速動比率可能較低

正確答案：D

參考解析：在流動資產中有價證券一般可以立刻在證券市場上出售，轉化為現

金。應收賬款、應收票據、預付賬款等項目可以在短時期內變現，而存貨、待

攤費用等項目變現時間較長，特別是存貨很可能發生積壓、滯銷等情況，其流

動性較差。故A、B選項不符合題意?，F金持有太多，說明企業理財不善，資金

利用效率過低。故C選項不符合題意。速動資產不包括流動資產中的存貨、預

付賬款、待攤費用等，流動比率較高可能是由于企業的存貨積壓過多，此時速

動比率可能較低。故D選項符合題意。

33.【單項選擇題】下列各項中，能作為呆賬核銷的是（）。

A.借款人或者擔保人有經濟償還能力，未按期償還的銀行債權

B.銀行未向借款人和擔保人追償的債權

C.借款人不能償還到期債務，銀行依法取得抵債資產，抵債金額小于貸款本息

的差額經追償后無法收回的債權

D.違反法律、法規的規定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權

正確答案：C

參考解析：下列債權或者股權不得作為呆賬核銷：①借款人或者擔保人有經濟

償還能力，銀行未按規定履行所有可能的措施和實施必要的程序追償的債權；

②違反法律、法規的規定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權；③因行政干

預造成逃廢或者造成懸空的銀行債權；④銀行未向借款人和擔保人追償的債

權；⑤其他不應當核銷的銀行債權或者股權。

34.【單項選擇題】根據《貸款通則》的規定，銀行信貸業務人員要將貸前調

查與信用風險分析結果形成（）。

A.傾向性意見

B.綜合性診斷結果

C.貸前調查報告

D.紀要文件

正確答案：c

參考解析：信貸業務人員要將貸前調查與信用風險分析結果形成貸前調查報

告，供風險管理部門或風險評審委員會評審、批準。

35.【單項選擇題】在貸款質押業務的風險中，最主要的風險因素是（）。

A.虛假質押風險

B.司法風險

C.匯率風險

D.操作風險

正確答案：A

參考解析：虛假質押風險是貸款質押的最主要風險因素。

36.1單項選擇題】下列關于公司信貸的基本要素，說法錯誤的是（）。

A.信貸產品主要包括貸款、擔保、承兌、保函、信用證和承諾等

B.按計算利息的周期，計息方式分為按日計息、按月計息、按季計息、按年計

息

C.在廣義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期

D.利率一般有年利率、季利率、月利率、日利率四種形式

正確答案：D

參考解析：D項，利率一般有年利率、月利率、日利率三種形式。年利率也稱年

息率，以年為計息期，一般按本金的百分之幾表示；月利率也稱月息率，以月

為計息期，一般按本金的千分之幾表示；日利率也稱日息率，以日為計息期，

一般按本金的萬分之幾表示。

37.1單項選擇題】借款人存貨周轉率是指用一定時期內的（）除以（）得到的

比率。

A.平均存貨余額；銷貨收入

B.銷貨收入；平均存貨余額

c.銷貨成本；平均存貨余額

D.平均存貨余額；銷貨成本

正確答案：c

參考解析：存貨周轉率是一定時期內借款人銷貨成本與平均存貨余額的比率。

38.1單項選擇題】下列選項中，（）指公司賺取利潤的能力。

A.營運能力

B.償債能力

C.生產能力

D.盈利能力

正確答案：D

參考解析：盈利能力指公司賺取利潤的能力。

39.【單項選擇題】杜邦分析的起點和中心是（）。

A.杠桿率

B.資產周轉率

C.凈資產收益率

D.凈利率

正確答案：C

參考解析：杜邦分析通過將凈資產收益率換算為凈利率、杠桿率和資產周轉率

的乘積，便于定量分析凈資產收益率產生差異的原因。凈資產收益率是杜邦分

析的起點和中心。

40.【單項選擇題】在保證期間，關于債權債務的轉讓，說法錯誤的是（）。

A.債務人轉讓債務的，應經債權人許可

B.未經保證人同意轉讓的債務，保證人不再承擔保證責任

C.債權人許可債務人轉讓債務的，無需經保證人同意

D.債權人依法將主債權轉讓給第三人的，保證人繼續承擔保證責任

正確答案：C

參考解析：保證期間，債權人依法將主債權轉讓給第三人的，保證人在原保證

擔保的范圍內繼續承擔保證責任。保證合同另有約定的，按照約定。保證期

間，債權人許可債務人轉讓債務的，應當取得保證人書面同意，保證人對未經

其同意轉讓的債務，不再承擔保證責任。故C項說法錯誤。

41.【單項選擇題】關系管理因素，相對于其他銀行和債權人，銀行愿意提供

給借款企業的（）和關系盈利能力。

A.貸款利率

B.貸款數額

C.貸款幣種

D.貸款期限

正確答案：B

參考解析：貸款授信額度決定因素之一的關系管理因素，相對于其他銀行或債

權人，銀行愿意提供給借款企業的貸款數額和關系盈利能力。

42.【單項選擇題】某市四家國有商業銀行在某年內累計接收抵債資產170萬

元，已處置抵債資產90萬元，待處置抵債資產80萬元，則抵債資產年處置率

為（）。

A.52.94%

B.51.11%

C.48.23%

D.47.06%

正確答案：A

參考解析：抵債資產年處置率=一年內已處理的抵債資產總價（列賬的計價價值）

小一年內待處理的抵債資產總價（列賬的計價價值）*100%=90+170X100%

=52.94%o

43.【單項選擇題】以下不屬于啟動階段行業特點的是（）。

A.企業管理者缺乏行業經驗

B.發展迅速，年增長率可達到100%以上

C.利潤和現金流都為正值

D.銷售量很小，價格高昂

正確答案：C

參考解析：C選項應該是利潤和現金流都為負值。

44.【單項選擇題】下列選項中，不屬于國際貿易融資的是（）。

A.出口押匯

B.福費廷

C.投標保證

D.保理

正確答案：C

參考解析：投標保證屬于保證業務。

45.【單項選擇題】不屬于銀行信貸人員在面談中需要了解的客戶信息是（）。

A.信用記錄

B.貸款背景

C.項目收益

D.抵押品變現難易程度

正確答案：C

參考解析：面談中需了解的信息：①客戶的公司狀況，包括歷史沿革、股東背

景與控股股東情況、管理團隊、資本構成、組織架構、產品情況、所在行業情

況、所在區域經濟狀況、經營現狀等；②客戶的貸款需求狀況，包括貸款目

的、貸款用途、貸款金額、貸款期限、貸款利率、貸款條件等；③客戶的還貸

能力，包括主營業務狀況、現金流量構成、經濟效益、還款資金來源、保證人

的經濟實力等；④抵押品的可接受性，包括抵押品種類、權屬、價值、變現難

易程度等；⑤客戶與銀行關系，包括客戶與本行及他行的業務往來狀況、信用

履約記錄等。

46.【單項選擇題】下列不屬于貸前調查主要對象的是()。

A.擔保人

B.借款人的開戶行

C.抵(質)押人

D.借款人

正確答案：B

參考解析：貸前調查的主要對象就是借款人、保證人、抵(質)押人、抵(質)押

物等。

47.【單項選擇題】下列貸前調查內容中，屬于貸款效益性調查的是()。

A.借款人購銷合同的真實性

B.對貸款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、貸款、結算、結售匯等綜合效

益情況進行調查、分析、預測

C.借款人的借款目的

D.借款人財務報表的真實性

正確答案：B

參考解析：貸款的效益性是指貸款經營的盈利情況，是商業銀行經營管理活動

的主要動力。調查內容應包括以下幾項：①對借款人過去三年的經營效益情況

進行調查，并進一步分析行業前景、產品銷路以及競爭能力；②對借款人當前

經營情況進行調查，核實其擬實現的銷售收入和利潤的真實性和可行性；③對

借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結算、結售匯等綜合效益情況進行

調查、分析、預測。

48.1單項選擇題】不屬于借款需求主要影響因素的是()。

A.資產效率下降

B.股權結構變動

C.固定資產重置及擴張

D.一次性或非期望性支出

正確答案：B

參考解析：借款需求的主要影響因素有以下九個方面：①季節性銷售模式；②

銷售增長旺盛時期；③資產使用效率下降；④固定資產重置或擴張；⑤長期投

資；⑥商業信用的減少和改變；⑦債務重構；⑧盈利能力不足；⑨額外的或非

預期性支出。

49.【單項選擇題】內部融資的資金來源不包括()。

A.凈資本

B.留存收益

C.增發股票

D.銀行貸款

正確答案：D

參考解析：內部融資的資金來源是凈資本、留存收益和增發股票。

50.【單項選擇題】信貸經營中，對區域風險影響最大、最直接的因素為()。

A.地方政府債務水平

B.區域金融發展水平

C.區域社會信用水平

D.區域經濟發展水平

正確答案：D

參考解析：對信貸經營來說，經濟發展水平是對區域風險影響最大、最直接的

因素。一般情況下，經濟發展水平越高，區域信貸風險越低。

51.【單項選擇題】評價信貸資產質量的指標不包括()。

A.信貸余額擴張系數

B.利息實收率

C.流動比率

D.不良貸款率

正確答案：c

參考解析：評價信貸資產質量的指標主要有不良貸款率、相對不良率、不良率

變幅、信貸余額擴張系數、不良貸款生成率、不良貸款剪刀差、到期貸款現金

回收率、利息實收率。

52.【單項選擇題】()通過當年新生成不良貸款與年初貸款余額比值，

反映目標區域信貸資產質量變化趨勢。

A.不良貸款率

B.相對不良率

C.不良貸款生成率

D.到期貸款現金回收率

正確答案：C

參考解析：不良貸款生成率指標通過當年新生成不良貸款與年初貸款余額比

值，反映目標區域信貸資產質量變化趨勢。該指標越高，目標區域信貸資產質

量惡化速度就越快，潛在風險越高。

53.【單項選擇題】下列選項中，不屬于審慎介入類行業的特點的是()。

A.存在較大市場風險

B.銀行資產質量較差

C.行業利潤率偏低

D.受宏觀經濟政策不利影響

正確答案：B

參考解析：B項是控制壓縮類行業的特點。

54.【單項選擇題】下列選項中，不屬于比較分析法的是()。

A.總量比較

B.流動比較

C.結構比較

D.比率比較

正確答案：B

參考解析：比較分析法包括總量比較、結構比較、比率比較。

55.【單項選擇題】在計算現金流量時，一般現金凈流量不包括()。

A.經營活動的現金凈流量

B.投資活動的現金凈流量

C.融資活動的現金凈流量

D.借貸中的現金凈流量

正確答案：D

參考解析：現金凈流量=經營活動的現金凈流量+投資活動的現金凈流量+融資活

動的現金凈流量。

56.【單項選擇題】盈利能力就是獲取利潤的能力，反映借款人盈利能力的比

率不包括下列的()。

A.銷售利潤率

B.成本費用利潤率

C.凈利潤率

D.利息保障倍數

正確答案：D

參考解析：反映借款人盈利能力的比率主要有銷售利潤率、營業利潤率、稅前

利潤率和凈利潤率、成本費用利潤率，這些統稱為盈利比率。

57.【單項選擇題】已知某保證人信用風險限額為350萬元，對銀行的負債為

150萬元。申請保證貸款的本金為60萬元，利息為20萬元，則保證率為()。

A.16%

B.12%

C.40%

D.30%

正確答案：C

參考解析：保證率=申請保證貸款本息/可接受保證限額X100%=(60+20)/

(350-150)=40%o

58.【單項選擇題】對庫存商品、產成品等存貨的估價，應當是評估其()。

A.現值

B.購買成本

C.歷史成本

D,賬面價值

正確答案：A

參考解析：抵押物的估價是評估抵押物的現值。銀行對抵押物的價值都要進行

評估。

59.【單項選擇題】下列各項中，商業銀行不可接受的質押財產是()。

A,匯票、支票、本票、債券、存單

B.國家機關的財產

C.依法可轉讓的專利權、著作權中的財產權等知識產權

D.依法所有、依法有權處分的動產

正確答案：B

參考解析：商業銀行不可接受的財產質押包括所有權、使用權不明或有爭議的

財產，法律法規禁止流通的財產或者不可轉讓的財產，國家機關的財產，依法

被查封、扣押、監管的財產，租用的財產，其他依法不得質押的其他財產。

60.【單項選擇題】下列關于押品日常管理控制的說法中有誤的一項是()。

A.押品日常管理控制是指對押品權證保管及其出入庫流程進行規范管理來保證

權證的安全

B.我們需要關注保管權證的完整性、完好性，防范出現權證毀損、遺失、過

期、失效等重大風險事件及權證被抵(質)押人借出擅自用于解除擔保、重復抵

質押的風險

C.具體措施包括權證的管理、出入庫的管理、臺賬的建立與日常監控等內容

D.保管部門應建立相容的崗位制約機制，實行單人管理

正確答案：D

參考解析：保管部門應建立不相容的崗位制約機制，實行雙人管理，表外記賬

與保管權證人員不能為同一人。

61.【單項選擇題】開展押品價值評估，應充分考慮各種可能的風險因素，保

守估計押品價值，確定抵質押率，該項原則屬于押品管理的()。

A.審慎性原則

B.有效性原則

C.平衡制約原則

D.差異化原則

正確答案：A

參考解析：考查押品管理的原則。A項，審慎性原則是開展押品價值評估，應充

分考慮各種可能的風險因素，保守估計押品價值，審慎確定抵質押率。B項，有

效性原則是選擇具有緩釋能力、易于變現的押品，充分考慮押品價值與債務人

風險的相關性，及時開展押品的評估、抵質押權設立、監測和處置，采取有效

措施控制化解可能發生的風險隱患。C項，平衡制約原則是完善崗位制衡機制，

實現押品的評價與審查分離、押品權證的收取與保管分離。D項，差別化原則是

根據不同類型押品的特點，在準入、審查、價值評估和貸后監控等方面采取不

同的政策、標準、方法和要求。

62.【單項選擇題】填寫貸款合同的時候，()做法是不正確的。

A.對單筆貸款有特殊要求的。可以在合同中的其他約定事項中約定

B.合同填寫必須做到標準、規范、要素齊全，不能有涂改

C.合同空白欄不準備填寫內容的，應加蓋“此欄空白”字樣的印章或者手寫

“無”并由經辦人員簽字

D.貸款金額、貸款期限、貸款利率等條款要與貸款最終審批意見一致

正確答案：c

參考解析：應加蓋“此欄空白”或者加蓋經辦人員筆跡刻印的印章，不能手寫

azr：，，

尢。

63.【單項選擇題】根據《固定資產貸款管理暫行辦法》第二十一條的規定，

貸款人應設立獨立的責任部門或崗位，負責貸款發放和支付審核，下列相關說

法正確的是()。

A.責任部門即是放款審核部門

B.首先應獨立于前臺營銷部門.以避免利益沖突

C.不強制要求獨立于中臺授信審批部門

D.中臺授信審批部門可以協助完成貸款審核工作

正確答案：B

參考解析：責任部門并不是放款審核部門，而是新設部門，中臺也不能協助其

完成審核工作，這是違反規定的。

64.【單項選擇題】關于基本信貸分析，下列說法正確的是()。

A.如果借款人存在不良的還款記錄，銀行應拒絕對其貸款，然后進一步分析原

因

B.貸款被挪用會使還款周期變化，貸款償還的不確定性加大

C.對銀行來說，擔保抵押是最可靠的還貸方式

D.資本轉換周期通過一個生產周期來完成

正確答案：B

參考解析：A項在還款記錄分析中，如果借款人存在不良的還款記錄，銀行應進

一步分析其深層次的原因，然后再作信貸判斷；C項對銀行來說，借款人正常經

營產生的資金是償還債務的最可靠方式，擔保抵押由于不確定性因素較多且成

本較高，風險較大；D項資本轉換周期往往通過幾個生產轉換周期完成。

65.【單項選擇題】下列各項中，不屬于不良貸款處置方式的是()。

A.正常展期

B.核銷

C.打包處置

D.重組

正確答案：A

參考解析：不良貸款的處置方式有現金清收、重組、呆賬核銷、金融企業不良

資產批量轉讓管理(打包處置)。

65.【單項選擇題】下列各項中，不屬于不良貸款處置方式的是0。

A.正常展期

B.核銷

C.打包處置

D.重組

正確答案：A

參考解析：不良貸款的處置方式有現金清收、重組、呆賬核銷、金融企業不良

資產批量轉讓管理(打包處置)。

66.【單項選擇題】現金清收準備不包括()。

A.資產保全

B.債權維護

C.財產清查

D.常規清收

正確答案：D

參考解析：現金清收準備主要包括債權維護和財產清查，而資產保全也屬于債

權維護。

67.【單項選擇題】下列關于在不良資產處置過程中，借款保證人的責任描述

正確的是()。

A.債務只與借款人有關

B.保證人與銀行是債務人與債權人的關系

C.保證人可以隨時拒絕承擔保證責任

D.若保證人與債權人未在合同中約定責任，則銀行無權要求保證人履行債務

正確答案：B

參考解析：A項保證人與借款人同屬于債務人，因而保證人與銀行同樣有債務債

權關系：C項保證人和債權人應當在合同中約定保證責任期間，雙方沒有約定

的，從借款人償還借款的期限屆滿之日起6個月內，債權銀行應當要求保證人

履行債務，在這段時間，保證人不能拒絕承擔保證責任，超過6個月的，保證

人可拒絕承擔保證責任；D項只要保證人與債權人簽訂的保證合同依法生效，其

保證責任就宣告成立，則在滿足條件時，銀行有權要求保證人承擔一般保證責

任。

68.【單項選擇題】下列()不屬于銀行可向人民法院申請強制執行的文書。

A.人民法院發生法律效力的調解書

B.依法設立的仲裁機構的裁決

C.公證機關依法賦予強制執行效力的債權文書

D.中國人民銀行發布的貸款文件

正確答案：D

參考解析：對于下列法律文書，債務人必須履行，否則，銀行可向人民法院申

請強制執行：①人民法院發生法律效力的判決、裁定和調解書；②依法設立的

仲裁機構的裁決；③公證機關依法賦予強制執行效力的債權文書。此外，債務

人接到支付令后既不履行債務又不提出異議的，銀行也可以向人民法院申請執

行。

69.【單項選擇題】下列選項中，不屬于流動資產的是（）。

A,貨幣資金

B.應收票據

C.存貨

D.長期投資

正確答案：D

參考解析：長期投資屬于非流動資產。

70.【單項選擇題】下列有關營運資本投資的說法，不正確的是（）。

A.產生于季節性負債數量超過季節性資產時

B.產生于季節性資產數量超過季節性負債時

C.公司一般會盡可能用內部資金來滿足營運資本投資

D.如果內部融資無法滿足全部融資需求，公司就會向銀行申請短期貸款

正確答案：A

參考解析：當季節性資產數量超過季節性負債時，超出的部分需要通過公司內

部融資或者銀行貸款來補充，這部分融資稱作營運資本投資。公司一般會盡可

能用內部資金來滿足營運資本投資，如果內部融資無法滿足全部融資需求，公

司就會向銀行申請短期貸款。

71.【單項選擇題】（）是指保證人和債權人約定，當債務人不履行債務

時，保證人按照約定履行債務或者承擔責任的行為。

A.抵押

B.保證

C.留置

D.定金

正確答案：B

參考解析：保證是指保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按

照約定履行債務或者承擔責任的行為。

72.【單項選擇題】以下關于可持續增長率的假設條件的說法，錯誤的是

（）0

A.資產使用效率不變

B.銷售增長率不變

C.紅利發放政策不變

D.增加負債是唯一的外部融資來源

正確答案：B

參考解析：可持續增長率的假設條件如下：①公司的資產使用效率將維持當前

水平；②公司的銷售凈利率將維持當前水平，并且可以涵蓋負債的利息、；③公

司保持持續不變的紅利發放政策；④公司的財務杠桿不變；⑤公司未增發股

票，增加負債是其唯一的外部融資來源。B項錯誤，應該是銷售凈利率不變。

73.【單項選擇題】抵債資產為動產的處置時限為（）。

A.自取得日起1年內

B.不確定

C.自取得日起半年內

D.自取得日起2年內

正確答案：A

參考解析：抵債資產收取后應盡快處置變現，動產應自取得日起1年內予以處

置，不動產和股權應自取得日起2年內予以處置。

74.【單項選擇題】經濟周期對一個行業的影響程度與（）有關。

A.行業生命周期

B.行業分散程度

C.行業與經濟周期的關聯性

D.行業壁壘

正確答案：C

參考解析：由于各個行業的特點不同，各個行業與經濟周期的關聯性不同，經

濟周期風險對各個行業的影響程度也有所不同。

75.【單項選擇題】小張通過對A、B兩省進行信貸調研發現：A省2016年國內

生產總值3億元、勞動生產率3萬元/人，B省2016年國內生產總值1.5億

元、勞動生產率5000元/人，如果僅以此兩項指標來看（）。

A.A省區域經濟發展水平高于B省

B.A省區域市場化程度較高

C.A省政府信用較高

D.A省產業結構較合理

正確答案：A

參考解析：國內生產總值及其增長率、固定資產投資規模、勞動生產率、資金

利潤率及城市化水平等指標都可以反映一個區域的經濟發展水平。區域國內生

產總值越高、勞動生產率越高，該區域的經濟發展水平越高。

76.【單項選擇題】貸前調查時，業務人員應當利用科學、實用的調查方法，

通過（）調查手段，分析銀行可承受的風險。

A.定性模型

B.定量模型

C.數據結合推理

D.定性與定量相結合

正確答案：D

參考解析：在進行貸前調查過程中，有大量信息可供業務人員選擇，此時業務

人員應當利用科學、實用的調查方法，通過定性與定量相結合的調查手段，分

析銀行可承受的風險，為貸款決策提供依據。

77.【單項選擇題】下列（）反映借款人償還到期債務的能力。

A.盈利比率

B.杠桿比率

C.效率比率

D.流動比率

正確答案：D

參考解析：流動比率通過比較流動資產與流動負債的關系來反映借款人償還到

期債務的能力。

78.【單項選擇題】銀團貸款中，單家銀行擔任牽頭行時，分銷給其他銀團成

員的份額原則上不得低于()。

A.40%

B.50%

C.60%

D.70%

正確答案：B

參考解析：單家銀行擔任牽頭行時，其承貸份額原則上不少于銀團融資總金額

的20%,銷給其他銀團成員的份額原則上不得低于50%

79.【單項選擇題】下列情形中，可能導致流動資產增加的是()。

A.長期投資

B.固定資產擴張

C.固定資產重置

D.季節性銷售增長

正確答案：D

參考解析：從資產負債表看，季節性銷售增長、長期銷售增長、資產效率下降

可能導致流動資產增加。固定資產重置及擴張、長期投資可能導致長期資產的

增加。

80.【單項選擇題】下列選項中，不是商業銀行貸款的提款條件的是()。

A.監管條件落實

B.信息交流

C.合法授權

D.資本金要求

正確答案：B

參考解析：商業銀行貸款的提款條件包括合法授權、政府批準、資本金要求、

監管條件落實、其他提款條件。

81.【多項選擇題】銀行對企業的借款需求進行分析的意義主要有()。

A.有利于銀行進行全面的風險分析

B.有利于公司的穩健經營，降低銀行貸款風險

C.滿足公司貸款的不同需求

D.為公司提供融資方面的合理建議

E.使銀行的不良貸款的消失

正確答案：A,B,C,D

參考解析：借款需求分析有利于銀行進行全面的風險分析；有利于公司的穩健

經營，降低銀行貸款風險；滿足公司貸款的不同需求；為公司提供融資方面的

合理建議。故本題選ABCD。

82.【多項選擇題】擔?；顒討裱脑瓌t有（）。

A,互利原則

B.公平原則

C.誠實信用原則

D.平等原則

E.自愿原則

正確答案:B,C,D,E

參考解析：擔?？祷飚斪裱降取⒆栽浮⒐健⒄\實信用的原則。

83.【多項選擇題】商業銀行貸款授信額度的決定因素包括0。

A.了解并測算客戶的信貸需求，通過與客戶進行討論，對借款原因進行分析，

確定客戶合理信貸需求

B.銀行的客戶政策

C.有關法律或監督條款的限制

D.貸款組合管理的限制和關系管理因素

E.客戶的還款能力

正確答案:A,B,C,D,E

參考解析：商業車路屆最授信額度的決定因素包括：⑴了解并測算客戶的信貸

需求，通過與客戶進行討論，對借款原因進行分析，確定客戶合理信貸需求。

⑵客戶的還款能力。（3）銀行或借款企業的相關法律或監督條款的限制。（4）貸

款組合管理的限制。（5）銀行的客戶政策。（6）關系管理因素，客戶對銀行綜合

收益貢獻度，以及相對于其他銀行或債權人，銀行愿意提供給借款企業的信貸

數額占比。

84.【多項選擇題】下列屬于企業財務風險的有（）。

A.財務成本不合理上升、高成本融資不合理增加，顯示企業流動性出現問題

B.產品結構單一

C.應收賬款異常增加

D.在多家銀行開戶

E.以短期利潤為中心，忽視長期利益

正確答案:A,C

參考解析：B項屬于經營風險；D項屬于與銀行往來異常的現象；E項屬于企業

管理狀況風險。

85.【多項選擇題】下列屬于呆賬核銷審查要點的有0。

A.呆賬核銷理由是否合規

B.銀行債權是否充分受償

C.呆賬數額是否準確

D.貸款責任人是否已經認定、追究

E,呆賬日常關聯是否規范

正確答案:A,B,C,D

參考解析：呆賬核銷審查要點主要包括呆賬核銷理由是否合規；銀行債權是否

充分受償；呆賬數額是否準確；貸款責任人是否已經認定、追究。

86.【多項選擇題】可持續增長率的假設條件有（）。

A.公司的資金周轉率將維持當前水平

B.公司的銷售凈利率快速增長，并且可以涵蓋負債的利息

C.公司保持持續不變的紅利發放政策

D.公司的財務杠桿不變

E.公司未增發股票，增加負債是其唯一的外部融資來源

正確答案:A,C,D,E

參考解析：可持基血與率的假設條件有：①公司的資產周轉率將維持當前水

平；②公司的銷售凈利率將維持當前水平，并且可以涵蓋負債的利息；③公司

保持持續不變的紅利發放政策；④公司的財務杠桿不變；⑤公司未增發股票，

增加負債是其唯一的外部融資來源。

87.【多項選擇題】對于一家國內股份制企業，以自有資產作為抵押向銀行申

請短期貸款時，應提交的貸款擔保文件有（）。

A.項目可行性研究報告

B.抵押物權屬證明文件

C.抵押物清單

D.抵押物價值評估報告

E.含相關內容的董事會決議和授權書

正確答案:B,C,D,E

參考解析：申請抵（質）押貸款的客戶通常需提交如下擔保文件：抵（質）押物清

單；抵（質）押物價值評估報告；抵（質）押物權屬證明文件。如抵（質）押人為外

商投資企業或股份制企業，還應出具同意提供抵（質）押的董事會決議和授權

書。

88.【多項選擇題】以下（）屬于我國外匯貸款的外匯品種。

美

元

A.港

R元

日

C元

英

鎊

D.

澳

E.元

正確答案:A,B,C,D

參考解析：我國當前外匯貸款的種類包括美元、港元、日元、英鎊和歐元貸

款。

89.【多項選擇題】公司信貸管理的原則包括()。

A.全流程管理原則

B.誠信申貸原則

C.協議承諾原則

D.貸放分控原則

E.實付實貸原則

正確答案:A,B,C,D,E

參考解析：公司信貸管理原則包括全流程管理原則，誠信申貸原則，協議承諾

原則，貸放分控原則，實貸實付原則，貸后管理原則。

90.【多項選擇題】銀行業金融機構應大力促進節能減排和環境保護，從戰略

高度推進綠色信貸，加大對()的支持。

A,綠色經濟

B.低碳經濟

C.循環經濟

D.污染經濟

E.耗能經濟

正確答案:A,B,C

參考解析：銀行.W融機構應大力促進節能減排和環境保護，從戰略高度推進

綠色信貸，加大對綠色經濟、低碳經濟、循環經濟的支持，防范環境風險和社

會風險，并以此優化信貸結構，更好地服務實體經濟。

91.【多項選擇題】在分析長期銷售增長引起的借款需求時，銀行應關注的內

容有()。

A.銷售增長率是否穩定在一個較高的水平

B.實際銷售增長是否明顯高于可持續增長率

C.經營現金流不足以滿足營運資本投資和資本支出增長的需要

D.公司月度和季度的營運資本投資變動情況

E.公司月度和季度的銷售額和現金收入水平變動情況

正確答案:A,B,C

參考解析：銀行如百公司長期銷售收入增長是否產生借款需求的方法一般有以

下幾種：①判斷持續的銷售增長率是否足夠高，比如年增長率超過10%。然而

在很多情況下，這種粗略的估計方法并不能準確地判斷實際情況。②確定是否

存在以下三種情況：銷售收入保持穩定、快速的增長；經營現金流不足以滿足

營運資本投資和資本支出的增長；資產效率相對穩定，表明資產增長是由銷售

收入增加而不是效率的下降引起的。③確定若干年的“可持續增長率”并將其

同實際銷售增長率相比較。如果實際銷售增長率明顯高于可持續增長率的話，

長期銷售收入增長將產生借款需求。

92.【多項選擇題】下列選項中屬于季節性資產的有()。

A.應收賬款

B.應付賬款

C.應計費用

D.存貨

E.證券

正確答案：A,D

參考解析：具有半節性銷售特點的公司將經歷存貨和應收賬款等資產的季節性

增長，存貨增長通常會出現在銷售旺季期間或之前，而應收賬款增加則主要是

由銷售增長引起的。

93.【多項選擇題】下列關于進入壁壘的說法正確的有()。

A.進人壁壘是行業內既存企業對于潛在企業和剛剛進入這個行業的新企業所具

有的某種優勢

B.進入壁壘是想進入或者剛剛進入某個行業的企業與既存企業競爭時可能遇到

的種種不利因素

C.進入壁壘是打算進入某一行業的企業所必須承擔的一種額外成本

D.影響該行業市場壟斷和競爭關系

E.都是長期的?？沙掷m的

正確答案:A,B,C,D

參考解析：進入后,也影響市場結構的重要因素，是指產業內既存企業對于潛

在進入企業和剛剛進入這個產業的新企業所具有的某種優勢的程度。換言之，

是指潛在進入企業和新企業若與既存企業競爭可能遇到的種種不利因素。進入

壁壘具有保護產業內已有企業的作用，也是潛在進入者成為現實進入者時必須

首先克服的困難。

94.1多項選擇題】供應階段信貸人員應重點分析的有()。

A.貨品質量

B.貨品價格

C.進貨渠道

D.技術水平

E.付款條件

正確答案:A,B,C,E

參考解析:一技術泉城由生產階段中信貸人員應重點調查的方面。

95.【多項選擇題】所有者權益包括()。

A.股本溢價

B.法定財產重估

C.接受捐贈的資產價值

D.法定盈余公積金

E.未分配利潤

正確答案:A,B,C,D,E

參考解析：所有者權益包括投資者投入資本、資本公積金、盈余公積金和未分

配利潤。其中資本公積金包括股本溢價、法定財產重估和接受捐贈的資產價值

等。

96.【多項選擇題】客戶的長期資金是由（）構成的。

A.經營水平

B.銷售模式

C.凈資本

D.長期負債

E.所有者權益

正確答案:D,E

參考解析：客戶向長期資金是由長期負債、所有者權益構成的。

97.【多項選擇題】反映客戶短期償債能力的比率主要有（）。

A,流動比率

B.資產負債率

C.凈利潤率

D.速動比率

E.現金比率

正確答案:A,D.E

參考解析：反映客戶短期償債能力的比率主要有流動比率、速動比率和現金比

率，這些統稱為償債能力比率。

98.【多項選擇題】財務報表分析的資料包括（）。

A.注冊會計師查賬驗證報告

B.會計報表附注

C.財務狀況說明書

D.會計報表

E.上市公司所提供的盈利報告

正確答案：A,B,C,D

參考解析：而務加析的資料包括會計報表、會計報表附注和財務狀況說明

書、注冊會計師查賬驗證報告和其他有關部門的資料。

99.【多項選擇題】下列財產中，不得抵押的有（）。

A.抵押人所有的機器、交通運輸工具和其他財產

B.土地所有權

C.所有權、使用權不明或者有爭議的財產

D.抵押人所有的房屋和其他地上定著物

E.學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位

正確答案:B,C,E

參考解析：不得抵押的財產有：土地所有權；耕地、宅基地（但有特別規定的除

外）、自留地、自留山等集體所有的土地使用權；學校、幼兒園、醫院等以公益

為目的的事業單位、社會團體的教育設施、醫療衛生設施和其他社會公益設

施；所有權、使用權不明或者有爭議的財產；依法被查封、扣押、監管的財

產；依法不得抵押的其他財產。

100.【多項選擇題】關于抵押物估價的一般做法，下列說法正確的有()。

A.可由銀行自行評估

B.可委托具有評估資格的中介機構給予評估

C.可由抵押人與銀行雙方協商確定抵押物的價值

D.可由抵押人自行評估

E.可由債務人自行評估

正確答案：A,B.C

參考解析：由于我國的法律還未就抵押物估價問題作出具體規定，一般的做法

由抵押人與銀行雙方協商確定抵押物的價值.委托具有評估資格的中介機構給

予評估或銀行自行評估。

101.【多項選擇題】銀行防范虛假質押風險的措施有0。

A.對調查不清，認定不準所有權及使用權的財產或權利，不能盲目接受其質押

B.動產或權利憑證質押，銀行要親自與出質人一起到其托管部門辦理登記.將

出質人手中的全部有效憑證質押在銀行保管

C.接受共有財產質押，必須經所有共有人書面同意

D.選擇價值穩定的動產或權利作為質物

E.確認一個對銀行有利的質押率

正確答案：A,B.C

參考解析：D.E兩項屬于銀行防范質物的價值風險的措施。

102.【多項選擇題】商業銀行開展押品管理的基本原則包括()。

A.合法性原則

B.有效性原則

C.審慎性原則

D.差別化原則

E.從屬原則

正確答案:A,B,C,E

參考解析：商業銀行開展押品管理的基本原則有四個：①合法性原則；②有效

性原則；③審慎性原則；④從屬性原則。

103.【多項選擇題】貸款人不按法律程序辦事，容易采取的違規催收行為有

()。

A.在未明確約定的情況下，單方面扣劃借款人資金

B.在未明確約定的情況下，單方面扣劃擔保人資金

C.私自扣押借款人的財產及物品

D.利用擔保人在本機構開戶的條件扣收款項

E.利用借款人在本機構開戶的條件扣收款項

正確答案:A,B,C,D,E

參考解析：五個選項都是貸款人不按法律程序辦事，容易采取的違規催收行

為。

104.【多項選擇題】銀行信貸合同包括()。

A.格式合同

B.非格式合同

C.標準條款合同

D.協議條款合同

E.自由條款合同

正確答案：A,B

參考解析：銀行信貸合同只分為A項和B項內容兩類，C、D、E三項的表述是不

規范的。

105.【多項選擇題】項目進度審核中，應該關注的特殊情況有()。

A.投資數額較大的分期付款的固定資產投資項目，一般要求借款人提供有監

理、評估、質檢等第三方機構參與簽署的確認項目進度和質量的書面文件

B.以上書面文件僅包括借款人、承包商以及第三方機構共同簽署的單據等

C.對因物價、運輸等原因需提前采購部分建設用料的，重點審核其提前采購的

合理性

D.關注其對外付款時間，確保在借款人需要對外支付時發放貸款

E.貸款新規并沒有相關的規定

正確答案:A,C,D

參考解析：在項目進度審核中，應關注以下特殊情況：①對于投資額大、技術

復雜、按照項目進度分期付款的固定資產投資項目，貸款人一般要求借款人提

供有監理、評估、質檢等第三方機構參與簽署的確認項目進度和質量的書面文

件，包括但不限于借款人、承包商以及第三方機構共同簽署的單據等。②對于

因物價、運輸等原因需提前采購部分建設用料的，需著重審核其提前采購的合

理性，并關注其對外付款時間，確保在借款人需要對外支付時發放貸款。③對

于房地產開發貸款，要在貸款合同中明確銀行參與項目的監督：借款人提款原

則上遵循“逐筆審核，形成資產才可提款支付”的原則，即提款主要用于支付

開發商已投入并已形成資產的應付費用。因此B項不正確。

106.【多項選擇題】企業的管理狀況風險主要體現在0。

A.企業員工的正常流動

B.企業董事會成員變動

C.企業領導層不團結

D.企業管理層極端保守

E.企業高管均為理工科背景.缺乏管理和經營知識

正確答案：B,C,D,E

參考解析：企業的管理狀況風險部分體現為以下方面：①企業發生重要人事變

動，如高級管理人員或董事會成員變動等；②領導層不團結、高級管理層之間

出現嚴重的爭論和分歧；③管理層對環境和行業中的變化反應遲緩或管理層經

營思想變化，表現為極端冒進或保守；④管理層對企業發展缺乏戰略性計劃，

缺乏足夠的行業經驗和管理能力(如有的管理人員只有財務專長而沒有技術、操

作、戰略、營銷和財務技能的綜合能力)，導致經營計劃沒有實施及無法實施；

⑤企業人員更新過快或員工不足。A項企業員工的正常流動不會為企業帶來管理

狀況風險。

107.【多項選擇題】企業的經營風險主要體現在0。

A.業務性質改變

B.財務報表造假

C.企業未實現預定的盈利目標

D.設備更新緩慢

E.基建項目工期延長

正確答案:A,C,D,E

參考解析：財務報表造假屬于企業的財務風險。

108.【多項選擇題】下列()不屬于需要引起特別重視的預警信號。

A.有關財務狀況的預警信號

B.有關經營者的信號

C.有關經營狀況的信號

D.有關個別消費者狀況的信號

E.有關行業個別競爭對手的信號

正確答案：D.E

參考解析：D.E兩項的情況均比較微觀、不重要。

109.【多項選擇題】根據國家相關法律、法規規定，以下說法正確的有

()O

A.借款人有義務按照借款合同的約定及時清償貸款本金

B.借款人有義務按照借款合同的約定及時清償貸款利息

C.銀行有權利依照合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金

D.銀行有權利依照合同約定從借款人賬戶上劃收貸款利息

E.借款方不按合同規定歸還貸款的，應當承擔違約責任并加付利息

正確答案:A,B,C,D,E

參考解析：ABCDE選項都是借款人的義務。

110.【多項選擇題】某合資企業欲就一筆抵押貸款向銀行申請展期，則其應向

銀行提交的法定申請文件有()。

A.展期申請

B.董事會關于申請貸款展期的決議文件

C.抵押人同意展期的書面證明

D.法人資格證明

E.經會計師審計的財務報表

正確答案：A,B,C

參考解析：一般A/人申請貸款展期，應向銀行提交的法定申請文件：①展期

申請；②如果是合資企業和股份制企業，還應提供董事會關于申請貸款展期的

決議文件或其他有效授權文書；③借款人申請保證貸款、抵押貸款、質押貸款

展期的，還應當由保證人、抵押人、出質人出具同意的書面證明。

111.【多項選擇題】財務報表分析通常涉及以下()主要內容。

A.分析要基于連續三年以及最近一期的資產負債表和損益表

B.分析目的是考察借款人過去和現在的收入水平、資產狀況及其構成、所有者

權益狀況及其構成

C.分析目的還包括償債能力、盈利能力、財務趨勢與盈利趨勢

D.衡量借款人長期償債能力的指標主要有流動比率、速動比率和現金比率等

E.衡量借款人短期償債能力的指標主要有資產負債比率和產權比率等

正確答案:A,B,C

參考解析：D.E兩項正好張冠李戴，衡量借款人長期償債能力的指標主要有資

產負債比率和產權比率等，衡量借款人短期償債能力的指標則主要有流動比

率、速動比率和現金比率等。

112.【多項選擇題】按照我國現行的商業銀行貸款分類制度，不良貸款是指()

貸款的總和。

A.正常類

B.可疑類

C.損失類

D.關注類

E.次級類

正確答案:B,C,E

參考解析：根據《關于印發＜貸款風險分類指引》的通知》，商業銀行可按貸款

風險程度的高低至少將銀行貸款劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五類(又

稱為“貸款五級分類”)，后三類合稱為不良貸款。

113.【多項選擇題】銀行在依法收貸的糾紛中可能申請財產保全，相關說法正

確的有()。

A.申請財產保全可以防止債務人的財產被隱匿、轉移，保障日后執行順利進行

B.申請財產保全可以對債務人財產采取保全措施，迫使債務人主動履行義務

C.一旦申請錯誤，銀行要賠償被申請人固有財產保全所遭受的損失

D.訴前財產保全通常因情況緊急，銀行如不立即申請財產保全將會使其合法權

益受到難以彌補的損失

E.進行訴前財產保全對銀行有百利而無一害

正確答案:A,B,C,D

參考解析：E項與C項本身也是矛盾的，銀行申請財產保全是有風險的。

114.【多項選擇題】關于債務轉為資本和以資抵債的說法，正確的有()。

A.債務轉為資本是指債務人將債務轉為資本，同時債權人將債權轉為股權的債

務重組方式

B.債務人根據轉換協議，將應付可轉換公司債券轉為資本的，不能作為債務重

組處理

C.以資抵債的前提是指因債務人(包括借款人和保證人)不能以貨幣資產足額償

付貸款本息

D.借款人或擔保人到期不能以貨幣資金足額償付貸款本息時-，銀行根據有關法

律、法規或與債務人簽訂以資抵債協議，取得債務人各種有效資產的使用權，

以抵償貸款本息的方式

E.以資抵債是依法保全銀行信貸資產的一種特殊形式

正確答案:A,B,C,