第頁共頁工程公司內部審計(十三篇)工程公司內部審計篇一共青城市審計局：共青城陽光巷路面、花壇、下水道改造工程已開工，并經我局驗收合格，現懇請貴局對該工程進展審計為感!特此報告共青城市城鄉建立和交通運輸局20__年_月_日說明送審共青城陽光巷路面、花壇、下水道改造工程，按合同沒有增加工程，送審額為玖萬伍仟玖佰陸拾叁元整(￥95963元)。特此說明送審單位：共青城市城鄉建立和交通運輸局施工單位：江西共青第四建筑工程公司20__年_月_日承諾函共青城市審計局：共青城陽光巷路面、花壇、下水道改造工程已通過開工驗收，現正式委托貴局對該工程進展審計，送審造價95963元，現經甲乙雙方承諾該工程結算造價最終以貴局審計結果為準。建立單位：施工單位：20__年_月_日工程公司內部審計篇二貴州省福泉磷礦：為加快工程的進度，我司承建的貴州省黔南州福泉磷礦白巖腳尾礦庫區移民安置工程現也完成人工挖孔樁工程，在勘察單位、設計單位、監理單位、建立單位及質監單位共同對孔樁基槽、電梯井基槽進展驗收。現勘察單位要求對(孔樁、電梯井)基槽進展釬探記錄。詳細要求如下：1、直徑的孔樁無完好勘入層應作1根釬探;2、直徑的孔樁無完好勘入層應作2根釬探;3、直徑以上的孔樁無完好勘入層應作3根釬探;4、電梯井按2m×2m梅花狀布置釬探;根據設計要求，每根釬探深度應不小于5m。釬探數量現場收方為準，市場價釬探每米45元。經勘察單位、設計單位、監理單位、建立單位及質監單位驗收合格，該釬探工程按照工程要求現已全部完成，為此，特申請工程審計。工程公司內部審計篇三xxx審計局：根據x審投通[xxxx]xxx號通知書，自xx年xx月xx日至xx年xx月xx日，我們對工程價款結算進展了審計，本次審計得到了被審計單位的支持和配合〔或不太支持和配合情況〕，審計施行已完畢，現將審計情況報告如下：1、工程立項文號；2、資金來；3、工程規模、主要特征；4、工程參建單位：建立、設計、施工、設計、供給商等名稱；5、工程開、開工時間；6、工程招投標情況〔有無招標、招標方式、中標價、招標文件的簡要描繪〕；7、工程設計、施工主要變更情況〔數量、比例、大宗變更的描繪〕；8、工程質量情況；9、各合同情況簡介〔合同根本內容及合同根本形式[總價/單價]〕。該工程在工程管理、投資控制、進度控制、質量管理、合同管理、變更控制、工程款支付等方面等好的做法。1、列舉本次審計的有關法律、法規、定額、合同、招投標文件的根據；2、施工單位已簽證無異議的審定工程造價及核減額、核增額、凈核減額；3、造成工程造價核減、核增的主要內容及其原因的分析^p說明，要有詳細數字，盡可能一一對應；4、存在異議的工程造價及核減額、核增額、凈核減額；5、對施工單位存在異議內容事項的解釋、分析^p、說明；6、與初審審核報告中的審核工程造價相比，造成工程造價核減額變化的主要內容和原因；7、其它有關說明。根據我局“要求在工程價款結算審計審計中提供線索的函”的詳細內容，逐條有針對性地加以細述，要求對每條內容都有回復，如對其中的一條或幾條沒有可說明的，也要明確“經檢查此項情況正常”等態度。針對工程審計中發現的問題，提出改建工程各方面管理的建議。工程公司內部審計篇四〔一〕工程建立根本情況省計委根據國家計委、水利部計投資〔〕1453號文件精神，以固投〔〕1356號文下達升鐘水庫續建配套與節水改造工程投資方案，以后逐年編報可研報告，上級逐年下達年度投資方案。年至2024年，共批復投資概算10450萬元，其中：國債投資6700萬元，地方配套資金投資3750萬元。干渠首段是升鐘水庫二期工程的一部分，屬新建工程。該工程位于西充縣，涉及鳴龍、雙洛、雙江3個鄉鎮的9個村28個社，全長。主要由明渠、暗渠、隧洞、渡槽及渠系小型建筑物等單項工程組成，其中：明渠10段長米、隧洞9座長米、暗渠道14段長米、渡槽2座長228米、泄水閘1道、節制閘1道、小件60處。該工程是市政府為了爭取二期工程早日立項，用固投〔〕1356號下達的已成灌區的續建配套及節水改造資金10450萬元啟動了本工程，施行“干中爭，爭中干”策略。該工程工程共分十個標段，于年5月采取公開招標確定了施工單位。經評標專家委員會評比，一標段由南部第一建筑公司中標，二、五標段由省水利電力工程局中標，三標段由重慶煤礦建立第五工程處中標，四標段由營山縣水利電力工程公司中標，六標段由華鎣市水電建筑安裝公司中標，七標段由市水利電力工程公司中標，八、十標段由閬中市一洲水電建立中標，九標段由中國水電十局中標。10個標段中標總金額元，中標后雙方及時簽訂施工合同并進展施工。施工過程中，由于群眾阻擾等多種原因，三、九標段停工大半年后，經比選，三標段〔馬坪山隧洞〕未完工程由營山縣水利電力工程公司接續完成，九標段〔帥大山隧洞〕未完工程由閬中市一洲水電建立接續完成。該工程勘察設計、監理沒有履行招投標程序，由甲方直接確定省水利水電勘測設計研究院、水利水電建筑勘察設計研究院承當設計工作；精良建立工程監理有限責任公司承當監理工作。該工程于年6月6日開工，2024年3月31日開工，2024年4月1日交付使用。但截至審計日，該工程尚未進展開工驗收。目前，市升管局正在籌備該工程的開工驗收工作，方案在2024年1季度全面完成。〔二〕業主變化及遺留問題處理情況年至2024年期間，該工程業主為省升鐘水庫配套建立分局。作為業主，該局詳細施行了工程前期準備及10個標段的招投標和設計、監理合同的簽訂，并組織了工程的詳細施行。該工程因國債投資6750萬元分10年逐步到位，市財政投入的地方配套資金900萬元2024年管理局接手后才逐年撥入，由此工期延長。建立期間，施工單位向業主提出了材料價差、地質條件變化引起的超挖超填等索賠問題未得到解決。2024年12月市政府第70次常務會議紀要要求升鐘水庫配套建立分局將本工程移交給省升鐘水利工程建立管理局實行建管合一。2024年1月市升管局接收該工程后，針對掃尾資金缺口大和遺留問題處理難度大的困難，經辦公會研究決定，對原業主未及時處理的遺留問題分別與施工單位進展會談，達成了遺留問題處理協議，并向我局報送了《市升鐘水庫管理局關于干渠首段工程有關問題情況的報告》，提請認定遺留問題處理費用元〔見附表2〕。審計組在工程造價結算審計時，對此作了審計認定。〔三〕建立資金到位情況本工程收到建立資金元，其中：國債資金元，市財政配套資金撥款元，市財政撥二期前期工作經費2600000元，市地稅局農稅科撥二期前期工作經費元。2024年9月，按照市財政局的要求，市升管局將市財政撥入的二期前期工作經費2600000元，市地稅局農稅科撥入的二期前期工作經費元，合計元轉入“二期前期工作經費專戶”核算。同時還將升鐘二期前期費占用本工程資金列支的費用元轉入“二期專戶”單獨核算。由此本工程實際收到建立資金元，其中：國債資金元，市財政配套資金撥款元。〔一〕建安工程審計情況2024年，施工單位辦理工程開工結算后報送我局進展工程造價審計。建安工程部分施工單位送審元，審計認定元〔含遺留問題處理費用元〕，審計核減元。工程造價審計后，市升管局根據審計機關認定造價結果與施工單位辦理了工程價款結算〔各標段送審與審計結果如下表〕。〔二〕投資完成核實情況截至2024年9月30日，市升管局開工財務報表反映工程總投資元，經審計核實認定實際完成投資元，其中:建筑安裝投資元，待攤投資元(其中：勘察設計費元，合同公證及工程質量監測費元，土地遷移及拆遷補償費元〔該工程土地遷移及拆遷補償工作由西充縣升鐘水庫管理局詳細施行，我局于2024年對其收支情況進展了審計，并出具了南審企報〔2024〕23號審計報告〕，可行性研究費元，環評費用元，財務費用元，其他待攤投資支出元)。審計結果說明，該工程建立和管理中存在較多問題。一是前期工作存在一定缺陷，設計、地勘不準，引起設計變更多；二是工期長，造成建材及人工費大幅漲價，監理費、設計費支出大大超出預算；三是投資控制差。該工程的施工按照規定程序進展了招標，10個標段中標總額為元，而工程建筑安裝投資元，實際投資元，分別超出合同價元，元，使得該工程的招標形同虛設，失去了招投標應有的嚴肅性。〔一〕多計工程款元已按審計結論糾正。施工單位報送工程結算元，審計組對現場簽證變更資料、施工圖、開工圖等資料進展復核，并在工程現場進展了核對，審計認定結算元，施工單位虛報結算元。違背了市人民政府印發的《市政府投資建立工程審計方法》〔南府辦發〔20xx〕1號〕第十三條的規定。根據《財政違法行為處分處分條例》第九條和xxx印發的《政府投資工程審計規定》(審投發〔20xx〕173號)第八條的規定，審計認定后，市升管局已按此工程結算審計結果與工程施工單位辦理工程價款結算。〔二〕白條支付工程款少扣繳稅金元予以收繳。1．重慶煤礦建立第五工程處負責三標段工程，工程結算金額為元，至審計時憑白條領取工程款元，市升管局應扣繳未扣繳稅金元。2．省水利電力工程局負責二、五標段工程，工程結算金額為元，至審計時憑白條領取工程款元，市升管局應扣繳未扣繳稅金元。以上合計少扣交稅金元，違背了《xxx發票管理方法》第二十條和第二十二條的規定。根據《xxx稅收征收管理法》第二十條的規定，決定全額追收上繳財政。〔三〕工程勘察設計、監理未招標責令糾正。該工程勘察設計、監理沒有履行招投標程序，直接確定由省水利水電勘測設計研究院、水利水電建筑勘察設計研究院和精良建立工程監理有限責任公司承當。違背了《xxx招標投標法》第三條的規定。根據《xxx招標投標法》第四十九條的規定，本應給予處分，但鑒于該工程時間跨度太長和責任主體已變更的實際情況，決定免于處分，但市升管局應汲取教訓，今后不得再有類似問題發生。〔四〕監理費支付標準較高責令糾正。該工程根據監理合同的約定按每人每年萬元，共派監理人員6人參與，支付監理費元，違背了國家物價局、xxx下發的《關于發布工程建立監理費有關規定的通知》〔〔1992〕價費字479號〕〔目前已廢止〕第三條第二款的規定，根據《xxx審計法》第四十五條的規定，責令市升管局認真總結工程建立中存在的問題，汲取經歷教訓，在今后的工程建立中實在加以改良。〔一〕建筑安裝投資經我局對工程造價審計認定為元，財務審計認定為元，相差元，原因有三：其一、該工程于年、2024年和2024年由原業主省升鐘水庫配套建立分局分別與各施工單位簽訂施工合同，合同中約定水泥、鋼材由業主統一組織，統一供貨，工程價款結算分別按250元/噸和元/噸辦理。2024年地震后，建材大幅度漲價，水泥和鋼材實際購置價遠高于合同約定的結算價，據市升管局賬務反映其采購價與合同約定的結算價之間有材料價差元；其二、近年來，因為電價調整形成用電價差元；其三、工程造價審計時有綠化工程費用元未計入其中。以上三項合計元在財務決算審計時一并計入了投資完成額。〔二〕市升管局在報送我局審計的財務決算報表“其他待攤投資支出”預列支了工程開工驗收費用元，其中渠系清淤及維修費用元，資料整編費用元，驗收工作經費元。審計組提請市財政局同意后將該費用計入了投資總額，待實際發生后，市升管局應將相關原始票據補送我局審計，根據審計情況再進展相應的決算結果調整。工程公司內部審計篇五本著客觀、獨立、公正、科學的原那么，對北京xx科技開展辦公樓工程及辦公設備采購進展了工程造價審核，現將審核情況及結果報告如下：北京xx科技開展維修改造工程主要包括墻體砌筑、墻面抹灰、裝飾大白、衛生間隔斷、墻面釉面磚鑲貼、天棚吊頂、地面玻化磚和防滑磚的鋪裝、門窗更換，地面防水、照明器具、電線電纜、暖氣片安裝以及給排水管道閥門、衛生潔具、洗浴器具、辦公家具設施等;我公司于20xx年1月xx日承受總公司委托，20xx年1月16日組織審核人員根據委托方提供的施工圖紙、設計變更、現場簽證等文件資料對現場進展了實地觀察，20xx年1月17日開場與建立單位、施工單位共同就該工程的相關問題進展核實確認，并在此根底上對工程結算內容進展了詳細審核。1、施工內容：(1)部分抹灰、室內墻面刮大白;墻體粘貼墻壁紙(2)衛生間及洗浴室墻面鑲貼瓷磚、室內地面自流平及鋪設地毯、辦公室復合地板;(3)輕岡龍骨吊頂鋁扣板天棚、衛生間木龍骨塑料扣板天棚;(4)室內裝飾門、防火門、防盜門，外門為白鋼玻璃彈簧門，室內塑鋼隔斷、衛生間隔斷;(5)室內地面防水;(6)室內照明設施安裝;(7)室內采暖設施安裝;(8)室內給排水設施安裝以及浴池內洗浴設施安裝;(9)浴池排風設備安裝等。(10)辦公家具設施的安裝本工程結算總金額為：x萬元。人民幣大寫(貳佰壹拾伍萬壹仟捌佰元整)。各分項工程費用如下：單位：x萬元一、本次工程面積約1000平米，裝修期自20xx年11月上旬開場進場，至20xx年1月下旬接近尾聲，裝修期已超60天，非正式裝修預算約xx萬元(含裝修主材、輔材，不含家具費用)，截止目前除家具、客房用品費用外預計費用約175萬，比之前的非正式預算超支25x萬元，超支比率約x%。二、由于前期預算等各項規劃類工作不明晰，導致后期在市場采購方面存在標準不明情況，采購行為略顯隨意，如前期經市場調研后，將預采購信息、方案上報至集團公司經三方比價，可更好控制本錢。三、因本次裝修未成立“工程施工辦公室”，各項行政管理工作滯后，各項文件、報價、合同等管理工作等需加強。四、本次裝修現場管理比擬優秀，僅蔣正坦一人單獨管理，節約人力本錢近6000元(按2人x2月x00元/月計算)。五、為控制裝修材料質量，本次裝修材料采購主場地選擇“居然之家”大型家居賣場，在質量可以得到同時，是造成采購本錢偏高的主要原因。但經過詳細調查未發現有價格不實、收受商業賄賂等違規行為存在。六、在本次工作小組抵達北京參與采購工作后，共同與蔣總至北京“北七家裝飾材料市場”選購尚未訂購的部分材料，如：壁紙、潔具、地毯、浴室隔斷等，同比前期預算節約近4萬余元。七、本次審計僅針對部分裝修主材進展初步審計，建議后期繼續進展工程開工審計，同時建議引入外部專業審計公司，完善我公司各項審計工作。工程公司內部審計篇六受深圳市xxx的委托，我公司對深圳市xxx工程進展了詳細的核查，現說明如下：xxx，位于xxx桂花路南側；本工程總占地㎡，總建筑面積㎡，其中地下建筑面積㎡，地上建筑面積㎡；構造形式，框架剪力墻構造，地下一層，部分兩層，地上1#-3#棟為28層，4#棟為16層，其使用功能為:1#-3#棟首層為商業，4#棟首層為社區效勞中心及管理用房，二層以上為住宅。工程量計算：安裝工程根據建立單位提供的“深圳市建筑設計研究總院”設計的“xxx”〔版次〕開工圖及電子版，結合施工現場簽證單進展計算；構造部份根據建立單位提供的“深圳市建筑設計研究總院”設計的“xxx”〔版次〕開工圖及電子版進展計算；建筑部份根據建立單位提供的“深圳市建筑設計研究總院”設計的“xxx”〔版次〕施工圖，結合施工圖變更，施工現場簽證單及設計變更洽商記錄進展計算；入戶大堂裝修及首層商鋪外觀裝修工程根據建立單位提供的“xxx工程”設計的施工圖進展計算；室外及小區庭院工程根據建立單位提供的“xxx設計工程”設計的施工圖及電子版進展計算。1、根據《建立工程工程量清單計價標準》(gb50500—20xx)及相關定額中各章節規定的工程量計算規那么進展計算。2、工程計價：按照xxx《建立工程工程量清單計價標準》gb50500-20xx規定的清單計價形式進展計價，定額套用20xx年《深圳市建筑工程裝飾消耗量標準》、20xx年《深圳市建筑工程建筑消耗量標準》、20xx年《深圳市安裝工程安裝消耗量標準》，20xx年《深圳市市政工程消耗量標準》，20xx年《深圳市園林綠化工程消耗量標準》。3、材料及人工計價：工程結算造價書的工料機單價根據施工合同書規定，按施工期間各分部分項工程的施工階段平均信息價〔見附表〕進展結算，信息價沒有的材料參照20xx年裝飾材料價相應的價格及市場詢價的價格計算。4、計價費率：按國標清單計價的綜合類別計價費率計算。工程審核范圍：含土建、安裝及室外工程部分。〔一〕土建：福保桂花苑工程施工圖中建筑、裝飾部分內的所有工程。包括：1、基坑土石方工程，2、基坑支護及軟根底處理工程，3、樁基工程，4、地下室構造工程，5、地上主體構造工程，6、砌筑及裝飾工程，7、大堂及電梯廳精裝修工程。〔二〕安裝：xxx工程施工圖中水電安裝、配套等工程。1、給排水部分：所有〔包括室內、室外及人防區等〕生活給排水系統、雨水系統的安裝，以及地下水池及屋頂水池的附屬管件及其設備材料的安裝；2、電氣部分：xxx工程的所有電氣〔含電力電纜〕工程；3、設備安裝〔含電梯〕工程。4、消防工程、燃氣工程及小區智能化工程等工程。〔三〕室外工程〔含小區圍墻、小區庭院，停車場、人行道、園林工程、小區其它配套工程等〕。1、水電費調價：根據施工期間所交水電費單據的單價減去施工期間信息價的單價之差額計算；2、人防工程：按合同價計算；3、交通標志：按合同價計算；4、樁基檢測費：按合同價計算；5、室內清潔費：按合同價計算；6、紅線外道口：按合同價計算；7、信息采集系統：按合同價計算；8、柴油發電機組：按合同價計算；9、變配電及外線；按合同價計算；工程公司內部審計篇七肥東縣橋頭集鎮人民政府：受貴單位的委托，我公司由中國注冊造價工程師組成的工程決算審核小組，對貴單位投資建立的橋頭集鎮人行道、路側石、排水溝等其他零星工程工程決算情況進展了審核。審核根據貴單位提供的竣〔施〕工圖紙、變更設計資料、隱蔽工程簽證、工程決算書、施工合同等相關資料。業已審核完畢，現將審核結果報告如下：一、施工單位：合肥市同創立設工程二、審核結果：1、送審金額：元。2、核減金額：元。3、核定金額：元。〔核定金額人民幣大寫：叁拾捌萬零肆佰伍拾陸元整〕以上審核結果已經建立單位代表和施工單位代表簽字認可。本報告中所有附件為報告的重要組成部分，與報告正文具有同等效力。報告附件：1、建筑工程決算表2、資質證書復印件安徽華偉建立工程造價咨詢中國．合肥中國注冊造價工程師二○一一年四月八日安徽華偉建立工程造價咨詢華偉審字[20xx]第1119號關于對中國農業銀行肥東縣支行等零星維修工程工程情況的審核報告肥東縣支行：受貴單位的委托，我公司由中國注冊造價工程師組成的工程決算審核小組，對貴單位投資建立的肥東縣支行等零星維修工程工程決算情況進展了審核。審核根據貴單位提供的竣〔施〕工圖紙、變更設計資料、隱蔽工程簽證、工程決算書、施工合同等相關資料。業已審核完畢，現將審核結果報告如下：二、施工單位：合肥市皖韻裝飾二、審核結果：1、送審金額：元。2、核減金額：元。3、核定金額：元。〔核定金額人民幣大寫：叁萬捌仟伍佰貳拾陸元叁角貳分整〕以上審核結果已經建立單位代表和施工單位代表簽字認可。本報告中所有附件為報告的重要組成部分，與報告正文具有同等效力。工程公司內部審計篇八工程內部審計報告范文通過公司部門對國機重工〔洛陽〕產業園工程檢查審核工作，本次內部審核是公司內部審核，審核組按照iso9001標準、gb/t24001-2024/iso14001:2024標準、28001職業安康管理體系標準、公司三標一體文件、程序文件、適用的法律法規及《內審審核管理程序》的相關要求，提早編制了《部門檢查表》并提早發至工程部。各審核小組接到審核施行方案，按方案在2024年8月15日上午對工程資料經檢查，下午對工程現場檢查及業主、監理單位的回訪。現場審核時審核組在工程的配合下，按審核施行方案安排，分別對工程的概況、方案施行、環境因素危險識別與評價、工程的目的和指標、法律和其他要求、信息溝通、供方控制、采購信息運行控制、采購產品驗證、施工過程、文件控制、運行控制、才能及培訓意識、施工過程控制、過程確認、產品標示、顧客財產、產品防護、監視測量設備、監視測量、合規性評價、不符合及糾正和預防措施、人力資、根底設施、工作環境等相關工作，采用面談、觀察、抽查管理體系文件及體系運行產生的記錄等方法，進展了抽樣調查和認真細致的檢查。審核組審核了包括工程的各有關職能部門，對審核發現的問題，與陪審人員進展溝通確認。工程缺乏的地方有以下幾點：1.資料混亂：〔主要表如今檔案盒內無資料臺賬、柜子上無資料目錄；記錄保管不善喪失、填寫不完好或不按要求填寫、沒有做記錄、審批記錄不到位等現象，此問題普遍存在；〕2.環境亂：〔主要表如今辦公室張貼的通訊錄及其他、辦公桌上的文件歸類不整齊、電腦無溫馨提示標語，飲水機、打印機、電器開關、垃圾簍等無相關標示、標語等；臺帳沒有及時更新〕3.勞保用品：〔主要表如今平安帽使用無姓名、血型、性別、使用日期等，無應急藥箱等，無登記臺賬〕4.設備儀器：〔主要表如今設備檢測記錄及檢測報告資料不齊全，總承包現場根本就沒有檢測設備：〔卷尺、直尺、卡尺、全站儀、經緯儀、程度儀、萬用表、接地電阻測試儀、望遠鏡、焊接檢驗尺等〕；滅火設施：〔滅火器、消防桶、消防鍬等〕；〕，消費設備的管理〔主要表現為設備進廠沒有按規定的程序進展驗收，相關部門不能提供設備驗收單、設備滿足施工要求的才能是否得到驗證相關部門不能提供證據；消費設備的保養不到位，設備驗收時未記入日記，臺帳沒有及時更新等。〕；5.現場：〔制度不齊全：如廁所衛生制度、現場操作規程及制度、門衛制度等；工程經理變更無變更手續，及工程師在現場未獲公司受權；危險變更無日期；日記不齊全，方案無審批意見等，方案不符合要求，方案變更未修訂、審核、報批等，日記中未反響當天所發生重大過程事件，化學品進入現場未記錄，〕公司內部檢查審核發現工程總承包存在的問題及管理出現的問題點正逐步減少，這充分證明公司對工程工程總承包管理的運作還是很重視，管理體系在遵守它“pdca”式的開展規律不斷地持續改良，逐步走向完善，但與標準要求還有較大的差距。畢竟內審工作時間緊、任務重，采取抽樣的形式，所以發現的還只是部分的問題，工程還要再認真自我檢查一遍，看有沒有相類似的問題和其它未發現的問題，要注意舉一反三、全面整改。對本次內審暴露出來的問題一定要抓緊時間整改，努力把工作做透、做實、做出成效來，對照體系文件將工作標準落實到整改上。工程公司內部審計篇九根據《xx市審計局國家建立工程委托審計協議書》〔xxx號〕，自xx年x月x日至x年x月x日，我們對工程的工程價款結算進展了初步審計，現將初步審計情況報告如下：1、工程立項文號；2、資金來；3、工程規模、主要特征；4、工程參建單位：建立、設計、施工、監理、供給商等名稱；5、工程開、開工時間；6、工程招投標情況〔有無招標、招標方式、中標價、招標文件的簡要描繪〕；7、工程設計、施工主要變更情況〔數量、比例、大宗變更的描繪〕；8、工程質量情況；9、各合同情況簡介〔合同根本內容及合同根本形式[總價/單價]〕。1、列舉本次審計的有關法律、法規、定額、合同、招投標文件的根據；2、根據工程價款結算資料，按審核根據得出的初步審核結果；3、造成工程造價核減、核增的主要內容及其原因的分析^p說明，要有詳細數字；4、可能核減或核增的其它內容及其原因。工程公司內部審計篇十內部審計報告我們xxxx供水(下簡稱公司)第一屆監事會，組織四位監事并外邀一位專業技術人員一起，于xxx年x月xx至xx日，重點對公司xxxx年度財務收支情況、內部控制制度的建立和執行情況以及公司經營班子對有關公司董事會決定及要求的落實情況進展檢查，履行出資人監視職責。監事會有關人員按照國家現行有關財經法律法規的精神和參照現代企業管理慣例和需要，在公司管理層確保提供資料真實性、完好性的根底上，根據實際需要采用了一定的程序，運用分析^p性復核、抽查、詢問、現場盤查考察等方法，經過有關人員積極配合圓滿完成工作程序，現將內審結果報告如下：一、根本情況公司是在xxxxx供水公司的根底上，在xx市政府的指導下，采用增加股東，重組股權的方法，由xx市xx流域水利電力綜合開發總公司、xxx經濟開發總公司、xx區國有資產投資經營、xx縣國有資產投資經營四家按合同約定的出資額組建，總股本為xxxxx萬元，公司xxxx年xx月xx號核準登記。主要供水工程位于xx縣及xx區境內，構成該區域必不可少的根底設施，供給工業和居民生活原水，兼營相應配套效勞產業及資產經營。供水工程于xxxx年開工興建，xxxx年xx月開工驗收。工程總投資萬元，經評估為萬元。公司本部設有辦公室、計財科、生技科、保衛科、營業部，工程沿線設有xx站管理站、xx管理站、xx管理站、調節池管理站四個基層作業管理站點，共有在冊員工xxx人。至xxxx年底，公司提供未經審計的會計報表反映：資產總額xxxxx萬元，負債xxxxx萬元，所有者權益xxxxx萬元。其中固定資產xxxxx萬元、流動資產xxxx萬元、長期投資xxx萬元，流動負債xxxx萬元(短期借款xxx萬元)、長期借款xxxxx萬元，實收資本xxxxx萬元、資本公積xxx萬元、未分配利潤xxxx萬元。xxxx年業務收入xxx萬元，其中水費收入xxx萬元、房租收入xx萬元。總本錢費用xxxx萬元，其中水費xx萬元，折舊xxxx萬元，工資xxx萬元，借款利息xxx萬元，稅費xxxxx萬元。年度虧損xxxx萬元。目前，主要業務客戶有xxxxx工業公司，日供水量約萬噸，另xx煉油一體化工程和xxxx工程等也確立今后購水意向。主要水為xx水流、xx水庫和xx江水。對外投資xxx萬元系對xx區xx供水的股權投資。二、發現的主要問題和整改意見(一)會計核算與管理方面存在(1)收入和支出明細分類不夠細，附著原始原始資料缺乏，如收入缺少業務部門經審核的收入明細表，管理費用內容雜而繁多，費用類別有待進一步劃分調整。(3)其他應付款賬戶列示“調節池建立”xxx萬元，系該供水工程工程中未建立列為“在建工程”的子目，雖未建成但列為已完投資，建議按實調整，防止虛列資產和虛掛無名債負。(4)有些代借款項的利息，誤列為本會計主體費用，要分別按各主體應承當的份額分攤掛賬并予催收。(二)內部控制與管理存在(5)部分費用報銷不夠標準：抽查反映一些費用沒有使用主體確認而由代理人簽字報銷，如xxxx年x月份和xx月份報銷的高管人員的挪動費用,均無使用人簽字;個別工資或補貼領款人用簡體簽署;經座談詢問理解，一些汽車維修費用的發生是由使用者事后確認補簽，對企業高管人員通信費用的控制缺少審核根據和過程，以上應予標準、調整和完善。(三)、評估意見和建議企業改制工作甫就，現代企業管理制度正在建立中，對前次董事會提出進一步修訂有關制度的要求也在實際落實中。在原有的根底上，根本能建立起核算和反映企業收支的賬套，并按國家的有關制度規定進展核算和管理，收入和支出的重大方面較為真實，會計處理的重大方法和程序遵循了一致性和相關性原那么，會計報告根本符合標準。財務管理上沿襲歷史慣例，能建立重大事項集體研究制度，堅持“一支筆”的審批方法，收入和支出的手續根本是完好和符合發生過程控制的，但內部控制制度的不少方面需要花功夫加以整改、修訂和落實的。為此，我們提出如下工作建議：(9)各股東均有不同程度的出資短款現象，如今臨近支付期，面對巨額的債負，公司應加強協商，想方設法力敦資金的及時到位，防止被代支的借款利息卷入財務危機。以上報告請予審議。公司監事會二***年二月二十八日根據審計方案的安排，從20xx年5月1號起至20xx年6月30日止，我們對xxx(以下簡稱“xx”)的采購部和財務部就采購業務進展了審計，本次的審計目的`：檢查xxxx采購部和財務部在實際工作中是否遵循公司的有關規定;評價其內部控制制度設計的合理性和有效性。本次的審計范圍：xxxx采購部和財務部在過去的半年里所發生的經濟業務。在20xx年里，xxxx的采購部采購數據如下：經過審計，我們認為采購部和有關部門的管理還有進一步改良的空間和必要。一、采購價格比擬本次審計從erp系統里取出po單數據庫，對同一種物料的不同供給商的采購價格進展了比照，其中發現的特別情況如下：據我們從采購部理解到的原因是：二、內部控制的缺乏1、供給商報價現狀：根據采購部的工作指引xxxx里的有關規定：“第一次購置的設備需有性能、價格、貨期等方面的分析^p報告，陳述選擇的合理性及至少兩份或以上的供給商報價”(因該份文件沒有詳細說明直接物料的報價方式，所以在此引用設備類電子單的報價方式);我們從20xx年1月至20xx年5月共4000張po單里抽取200份樣本，檢查到其所附的報價單數量，結果如下：表二略注：采購部對一定時期內價格變化不大的物料采用固定報價的方式確定采購價。風險：不一定能獲得對公司最有效益的報價建議：1)、采購部在詢價時，應至少獲得三家或以上的供給商報價并且在實際操作中嚴格執行，同時相應地修改采購部的工作指引——采用“貨比三家”的方式;2)、在采購部有關的工作指引中明確說明直接物料的報價方式及處理程序。現狀：根據采購部的工作指引xxxx里的有關規定：“間接物料一般已有固定報價，可直接報價，無須附報價單，最新報價單保存在采購部”。風險：規定固定報價的詢價方式而沒有規定如何施行固定報價會損害公司利益建議：在采用固定報價的詢價方式時，需要pmc，采購部，品質部和財務部結合確定價格，并且采購部在固定報價的報效期內，要定期或不定期地詢問外部市場價，以確定固定報價的方式是否對我公司有利。現狀：xxxx公司采購部各采購員分別負責各指定的物料和相應供給商，并沒有定期輪換。風險：容易形成固定的利益關系建議：由采購部定期輪換各采購員所負責的采購工作三、問題現狀：我們在檢查時發現po單號為00397的pr單是在200多天以前開的，pr審批日期為20xx年12月5日，類似的單據還有00396，00395。倉庫對這三張po單的收貨日期是在20xx年4月10日，而財務部對這幾張po單的帳務處理20xx年5月7日。pr單，po單和發票的價格是一致的。建議：1、pr申請人應對pr單的審批情況跟進理解2、電腦系統需要對長期未審批或審批未轉po等例外情況反響給采購等有關部門3、采購部需要對時間過長而沒有轉po單的pr單重新詢價我們提出以上的缺乏和問題是希望公司的有關部門能注意其中的控制風險，并采取及時有效的措施來加以防范和化解，進步公司營運效益。我們也會適時對以上所發現的問題和缺乏的改良情況作跟蹤和理解，以促進存在問題的解決和改善。工程公司內部審計篇十一該工程開工決算送審金額為282，元。經審計，審定金額為282，元，本次決算審計無核減，詳見附表。在對該工程的跟蹤審計過程中，完成結算審計一項，出具審計報告一份，送審金額281，元，審定金額265，元，核減16，元，核減率。審計結果說明，建立單位在工程管理方面，根本可以按照基建程序施行并管理工程，工程資料齊全;在財務管理及會計核算方面，會計資料較完好，所披露的會計信息真實地反映了建立資金的來和運用情況;在投資方案執行方面，該工程方案投資31萬元，實際投資萬元。未按規定時限報審開工決算該工程于20xx年1月20日開工驗收，建立單位于20xx年10月8日報審本工程開工財務決算。與《深圳經濟特區政府投資工程審計監視條例》第二十八條“建立、施工等與工程建立相關的單位，應當在工程完成開工驗收之日起九十日內，向審計機關提交決算資料”的規定不符。建立單位今后建立的工程開工驗收后，應及時整理工程決算資料，報送審計機關審計。工程公司內部審計篇十二城關區衛生局：為響應國家擴大內需工程政策，落實全區改善民生打硬仗工程，經區衛生局批準，對政府主辦、城關區衛生局購置、城關區第三醫院承建使用的鹽場路草場街街道社區衛生效勞中心工程進展裝修。(此中心位于城關區鹽場路367號，房屋總面積㎡)xx年初，根據甘肅省發改委(xx)714號文件、蘭州市發改委(xx)324號文件、城關區發改委(xx)251號文件精神，經過城關區第74次常務會議通過，政府投資萬元購置房屋，同時撥付裝修款150萬元。xx年11至12月與甘肅天房地產開發公司簽署購房合同，委托甘肅金隆裝飾工程設計工程圖紙。xx年7至9月，經蘭州市招投標管理局審核，全權委托甘肅博昱工程建立咨詢代理中心裝修工程招標工作，與甘肅凱達工程監理簽署工程監理合同。xx年9月，甘肅金士頓建筑裝飾工程中標，工程合同價款萬元，xx年10月4日工程開工，xx年12月4日工程開工，工期63天。工程變更增項元。xx年3月2日，由建立方城關區第三醫院、設計方、施工方、監理方邀請城關區監察局、城關區審計局、城關區發改局、城關區財政局、城關區工程辦、城關區衛生局召開裝修工程開工驗收會，驗收結果合格，施工單位自檢意見合格。該裝修工程按照工程要求現已全部完成，為此，特申請工程審計。妥否，請批復。工程公司內部審計篇十三根據《審計法》第二十二條規定和我局審計工作安排，我局派出審計組于5月21日至7月3日，對縣城市文化廣場工