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文檔簡介

企業基建、更改工程合同付款業務事項廉潔風險識別、評估及防控措施表廉潔風險識別廉潔風險等級主要防控措施業務環節廉潔風險點涉及崗位

或人員辦理預付款支付手續蓄意向不符合合同條款的承包商支付預付工程款，造成資金損失。合同管理部門

有關人員中1、合同管理部門建立預付款審核制度；

2、合同管理部門工程預算人員根據合同填寫預付款申請單，報部門負責人、業務管理部門負責人、財務部負責人、總會計師、單位領導簽字審批；

3、財務部由工程核算會計、專職稽核人員和負責人進行三級審核；

4、每半年由財務部工程核算會計以外的人員與承包商核對預付款；

5、索要銀行保函或者采取其他能夠保障預付資金安全的措施和手段。辦理工程進度款支付手續蓄意對施工單位虛報多報的工程量不予核減，造成經濟損失。工程結算相關人員高1、造價審核人員參與現場聯合測量，或采取重點抽查測量等方式進行復核；

2、重要工程項目實行委托中介機構進行審計或委托第三方進行測量核定；

3、進行預算控制。蓄意不按合同條款審核結算，或采用較高的材料價格、高套不合理定額及取費，造成經濟損失。工程結算相關人員1、實行“量”、“價”分離的原則，工程量審核人員應進行圖紙計算、現場聯合多部門、多人實測、簽證；

2、工程量結算按規定檢查支持材料并嚴格按流程執行，監審部門審計組織抽查復核，或委托中介機構審計；

3、加強工程量計量審核、工程結算審核的計劃管理，執行情況納入經濟考核；

4、進行預算控制。接受好處,蓄意超前于工程進度付款。工程結算相關人員1、合同管理部門工程預算人員根據工程進度報告填寫工程計算審批單并報總會計師、分管領導和主要領導審批簽字；

2、財務部根據付款計劃、工程結算審批單、發票編制付款憑證，經稽核人員、負責人復核后交出納付款；

3、根據《資金收支管理辦法》的規定應該進行集中支付的款項須通過公司有關部門審核后集中支付；

4、重大項目委托中介機構進行過程審計。接受好處,蓄意不按合同約定留取質保金，導致不合格工程或物資不能有效索賠。工程結算相關人員1、完工結算時，合同管理部門提供的結算單上按合同約定留取質保金，不留質保金的，財務部不予結算；

2、財務部等有關部門定期對質保金留取情況進行檢查。質保金期滿，辦理質保金支付手續蓄意對不符合質量要求的工程支付質保金，造成損失。使用部門相關人員低到期支付質保金時，由合同管理部門填寫付款申請單

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