企業管理沙盤模擬總結報告專業：班級：學號：姓名：組別：角色：財務總監2012年12月8日目錄本人做承擔的工作···································2（一）、財務總監的地位····································2（二）、財務總監的職責···································2（三）、財務總監與其他角色的關系·························2工作中的成功之處····································3（一）、牢牢抓住了“現金”·································3（二）、及時編制并分析了財務報表··························3（三）、積極協調了與其他角色的關系························4工作中的失誤········································4（一）、未能全面地制訂長期財務預算························4（二）、未能制定長期投資計劃······························4對企業發展狀況的分析································4（一）、總體情況···········································4（二）、取得經營進步的原因·······························4對日后工作、學習的啟示······························5（一）、規則的重要性·····································5（二）、沙盤與實際工作的關系·····························5（三）、團隊精神的重要性·································5六、附件················································7（一）、本企業五年的財務報表·····························7（二）、“全家福”········································12本人所承擔的工作（一）、財務總監的地位本人在D組中擔任的是財務總監的工作。財務總監掌控著企業的資金流，要為企業制訂經營計劃，最了解企業的財務狀況和經營前景。財務總監工作的好壞，直接關系到企業會不會破產、能不能持續經營以及是否有獲利能力。（二）、財務總監的職責在ERP沙盤實訓中，財務總監的主要職責如下：1、制訂合理的財務預算、投資計劃；2、保證公司資金充裕、現金流不斷流。具體包括以下方面：（1）、合理評估應收賬款金額與回收期，預估長、短期資金需求，積極尋求現金來源；（2）、掌握資金來源與用途，妥善控制成本；（3）、洞悉資金短缺前兆，以最佳方式籌措資金。3、及時編制并分析財務報表。掌握報表的重點數據、全面了解企業的經營狀況和未來發展前景；同時，結算投資報酬，評估決策效益。（三）、財務總監與其它角色的關系：1、與CEO的關系：（1）、年初，財務總監要為CEO提供合理的財務預算和投資計劃，供CEO決策和制定企業戰略計劃使用。（2）、在生產經營過程中，如果CEO要進行重大投資決策，財務總監要向其提供企業現金流現狀的信息以及各種可行的籌資方案。（3）、年末，財務總監要及時想CEO報告企業的生產經營狀況以及獲利情況，以便CEO準確了解公司情況，為下一年度的發展制訂合理的計劃。2、與營銷總監督的關系：（1）、經營之初，財務總監要與營銷總監共同制定產品和市場開發的時間及成本的計劃和預算。確保企業在合理的計劃中進行各個項目的開發。（2）、年初，財務總監要根據CEO制訂的年度計劃，與營銷總監合議廣告費的投入問題，盡量做到能夠拿到符合企業生產能力的訂單；同時，保證下一年第一季度能夠償還所欠的貸款及利息，如果要“以貸還貸”，還要保證企業有足夠的資格（即庫存現金要多于所需還的貸款及利息之和）申請。（3）、在生產經營過程中，財務總監要根據企業的財務狀況，與營銷總監商議新產品開發、市場開發方面的費用和時間。如有必要，則應對經營之初制定的計劃進行合理的調整。做到在企業能夠持續經營的前提下，盡早開發新產品和新市場。3、與生產總監的關系：（1）、經營之初，財務總監要與生產總監共同制定產品生產以及設備更新、生產線改良的計劃。同時，結合營銷總監制定的產品和市場開發計劃，保證企業生產能力的提升與各個項目的開發時間相吻合。（2）、在生產經營過程中，財務總監要妥善控制成本、合理估計應收賬款的金額和回收期，盡早提醒生產總監交貨、收款。以保證企業現金的充裕。4、與采購總監的關系：財務總監要根據生產總監的生產計劃，與采購總監共同制訂合理的采購計劃。在確保企業資金流不間斷、為各項生產提供所需的原材料的同時，爭取企業原材料庫存的最小化。5、與財務助理的關系：財務總監要與財務助理對企業財務工作進行合理的分工，同時相互協作。共同保障企業現金流的暢通、財務報表及時準確的編制。并且，兩人還應共同研究企業的財務預算、融資方案等，為CEO的決策，為企業的穩定、可持續發展提供堅實的財務支持。工作中的成功之處本人工作的成功之處主要有以下三點：（一）、牢牢抓住了“現金”這一企業經營的關鍵要素，保證了企業現金流不斷流，從而避免了企業陷入破產的風險。本人的具體做法如下：1、在經營過程中，充分考慮了現金流是否會中斷的問題。在沙盤實訓中，本人充分認識到了現金流對于企業經營的重要性，坐在離企業現金最近的位置。本人在每支出一枚現金時，都會考慮今后現金流是否會中斷、“應收賬款”能否及時補充企業“庫存現金”等問題。2、掌握了所有資金的來源和用途，嚴格控制了企業經營成本。本人對企業每一枚現金的來源和用途都非常了解，在生產總監、采購總監、營銷總監要使用庫存現金時，本人都能考慮到企業經營成本的問題。在三位總監制定自己的經營計劃時，本人都積極參與其中，提供了不少有價值的、能節約庫存現金的建議，盡最大的努力控制了成本。3、合理預測了企業資金短缺的問題，同時為企業的融資方案提供了保證。在經營過程中，本企業也曾出現過資金短缺的問題。本人合理地預測到了這一狀況，并與企業的其他人員共同商量，想出了“以貸還貸”的融資方案。為了實現這一方案，本人加強了對企業經營成本的控制，保證了企業有足夠的資格（即庫存現金要多于所需還的貸款及利息之和）申請。（二）、及時編制并分析了財務報表在經營過程中，本企業連續三年第二名提交財務報表，足以證明本企業編制報表的及時性。同時，本人積極與企業中的其他成員共同分析了本企業的財務報表，抓住了“所有者權益”、“現金”、“短期負債”、“一年內到期的長期負債”、“凈利潤”等主要指標。每一年年末，我們都能合理地制定出下一年的發展計劃。（三）、積極協調了與其他角色的關系無論是CEO要制訂企業的發展計劃，還是三位總監要制訂自己的經營計劃，本人都積極參與其中，為大家提供準確的財務狀況分析。在此過程中，本人與企業的其他成員通過良好的溝通，培養了友誼。工作中的失誤本人工作的失誤主要有以下兩點：（一）、未能全面地制訂長期財務預算由于第一次接觸沙盤實訓，本人未能全面地制訂出企業長遠的財務預算。沒有很好的預測出企業六年的財務狀況。只是在每個季度對現金進行嚴格的控制，雖然短期計劃執行得較好，但是長期計劃沒有全面預測出來。以至于第二年經營完畢之后，大家陷入了“企業能否繼續持續經營下去”的恐慌之中。（二）、未能制定長期投資計劃本人沒有洞悉企業的長期財務狀況。本企業的長期投資計劃，是在CEO和營銷總監的商量下，在本人所提供的短期財務狀況的建議下形成的。本人對企業的一些長期指標缺乏宏觀的把握。這是本人需要在日后的學習和工作中加強和提高的。對本企業發展狀況的分析（一）、總體情況本企業發展的總體情況是：第一、第二年“所有者權益總額”是六個組中最低的，虧損是六個組中最大的。第三年，本企業開始盈利，后三年在各小組中的排名持續上升，第五年上升至全班第一。（二）、取得經營進步的原因本企業之所以能夠取得經營的進步，原因如下：CEO和營銷總監在第一年年初，就制訂了本企業長期的投資計劃，準備建設兩條柔性生產線、開發所有的市場、拿到所有的ISO資格。要實現這些計劃，雖然前兩年所耗費的資金比較多，但是換來了后三年生產效率的提高和市場老大的地位，保證了企業后期的發展潛力。2、生產總監和采購總監根據營銷總監預計能拿到的訂單，制訂了合理的生產和采購計劃，在原料和產品的計算上非常準確。在保證各項生產正常進行、各張訂單不出現違約的情況下，幾乎實現了“零庫存”的目標，為企業節約了許多不必要的資金，實在難得。3、財務總監和財務助理嚴格“看管”了企業的現金，保證了企業現金流不間斷和“以貸還貸”的資格。同時結合企業的財務狀況，為其他成員制定的經營計劃提供了必要的財務數據。4、備注：本企業五年的財務報表請見第六部分“附件”對日后工作、學習的啟示本人在工作、學習方面所得到的啟示如下：（一）、規則的重要性做任何事之前，必須全面掌握做事的規則。明確哪些事可以做、哪些事不能做、哪些事沒有規定不能做。有些小組由于沒有熟練全面地掌握企業經營的規則，不知道經營過程中可以“以貸還貸”、不了解“以貸還貸”必要的資格。導致企業融資出現嚴重問題、資金周轉不靈，最終破產。經過實訓，我其中一個體會是：規則是最簡單的，因為所有人只要識字，都能看得懂；規則又是最復雜的，因為所有識字的人不一定能夠看到規則中的“空子”。輸在規則上的人，是最可憐的。因為這只能證明他不是懶惰，懶得研讀規則；就是愚蠢，看不到規則中的漏洞。（二）、沙盤與實際工作的關系玩好沙盤的人，在實際工作中不一定是最出色的；但是，連沙盤都玩不好的人，很難想象他在實際工作中能有多大的本事。原因如下：1、沙盤實訓跟實際工作有相似之處。沙盤實訓畢竟是對企業經營的模擬，自然與實際工作有不少相似之處。一方面，在沙盤實訓過程中，我們要學會與組內其他成員協調、合作，這需要我們有一定的溝通能力和包容之心。另一方面，沙盤實訓能夠鍛煉我們對于企業經營整體思路的把握能力。在沙盤中，我們每個人擔任的都是企業經營中必不可少的領導者，自然要對企業經營有必要的宏觀認識和把握。這些能力，都是我們進入實際工作前，通過沙盤實訓能夠鍛煉到的。2、實際工作比沙盤復雜得多。在沙盤實訓中，每一個項目的開發費用和開發期都是給定的，應收賬款的收賬期也是可以預測的。我們只需根據所給的條件，計劃本企業的發展方向就行了。但在實際工作中，這些數據都需要我們準確預測，應收賬款可能出現壞賬的情況，這些都會對企業的發展產生意外損失。因此實際工作比沙盤復雜。如果連沙盤都完不好，實際工作中可能會更加手足無措。（三）、團隊精神的重要性俗話說得好：“如果我們想走得快，那就一個人走；如果我們想走得遠，那就一起走。”在沙盤實訓過程中，我充分感受到了團隊了力量。特別是第一天晚上，提交了財務報表，得知我們組排名最后時，我們組所有的成員都急壞了。那時現金已經所剩無幾，唯一的出路就是依靠高風險的高利貸。那天晚上，我們組的同學是最后離開教室的，大家除了在努力地尋找資金來源、評估融資風險之外，還非常關注其他組的經營情況（我們的CEO親自盤點了許多組的庫存現金）。回到宿舍，我們的CEO為了思考企業經營的出路，一直到凌晨都沒有入睡；我們的營銷總監雖然睡得早，但是早上沒到六點半就醒了，一直在思考我們的企業經營計劃；我們的采購總監，晚上十點半回到宿舍，顧不上洗澡，馬上看起書來，為的是熟悉新產品所需的原料，不要因為自己的決策失誤而占用庫存、耗費企業僅有的一點現金。這些，我都看在眼里。第一天晚上，回到宿舍。我對自己說了這些話：“即使明天我們的公司破產了，也沒關系。因為有這兩天大家給予我團隊的溫暖就已經足夠了。無路我們最后能走多遠，這份感情，已經夠我回味一輩子了。”附件（一）、本企業五年的財務報表第一年：利潤表項目上年數本年數銷售收入3226直接成本-12-10毛利2016綜合費用-9-39折舊前利潤11-23折舊-4-4支付利息前利潤7-27財務收入/支出-4-4其他收入/支出--稅前利潤3-31所得稅-1-凈利潤2-31資產負債表資產期初數期末數負債和所有者權益期初數期末數流動資產：負債：現金4237長期負債4040應收賬款--短期負債-60在制品88應付賬款--成品68應交稅費1-原料21一年內到期的長期負債--流動資產合計5254負債合計41100固定資產：所有者權益：土地和建筑4040股東資本5050機器與設備95利益留存1416在建工程-36年度凈利2-31固定資產合計4981所有者權益合計6635資產合計107135負債和所有者權益合計107135第二年：利潤表項目上年數本年數銷售收入2635直接成本-10-15毛利1620綜合費用-39-23折舊前利潤-23-3折舊-4-支付利息前利潤-27-3財務收入/支出-4-9其他收入/支出--稅前利潤-31-12所得稅--凈利潤-31-12資產負債表資產期初數期末數負債和所有者權益期初數期末數流動資產：負債：現金379長期負債4020應收賬款-5短期負債6060在制品84應付賬款--成品815應交稅費--原料1-一年內到期的長期負債-20流動資產合計5433負債合計100100固定資產：所有者權益：土地和建筑4040股東資本5050機器與設備550利益留存16-15在建工程36-年度凈利-31-12固定資產合計8190所有者權益合計3523資產合計135123負債和所有者權益合計135123第三年：利潤表項目上年數本年數銷售收入3582直接成本-15-32毛利2050綜合費用-23-17折舊前利潤-333折舊--16支付利息前利潤-3-17財務收入/支出-9-7其他收入/支出--稅前利潤-12-10所得稅--凈利潤-1210資產負債表資產期初數期末數負債和所有者權益期初數期末數流動資產：負債：現金916長期負債2040應收賬款531短期負債60-在制品48應付賬款-40成品154應交稅費--原料--一年內到期的長期負債2020流動資產合計3359負債合計100100固定資產：所有者權益：土地和建筑4040股東資本5050機器與設備5034利益留存-15-27在建工程--年度凈利-1210固定資產合計9074所有者權益合計2333資產合計123133負債和所有者權益合計123133第四年：利潤表項目上年數本年數銷售收入8296直接成本-32-37