第五章貸款業務貸款業務第一節：貸款種類和政策第二節：貸款定價第一節貸款種類和政策一、貸款種類二、貸款政策三、貸款程序什么是銀行貸款?銀行貸款是商業銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。一、貸款種類按貸款的期限分類活期貸款、定期貸款和透支按貸款的保障條件分類信用貸款、擔保貸款和票據貼現按貸款的用途分類按照貸款對象的部門劃分按照貸款的具體用途來劃分一、貸款種類按貸款的償還方式分類一次性償還和分期償還按貸款的質量(或風險程度)分類正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款按貸款的期限分類活期貸款：在貸款時不確定償還期限，可以隨時由銀行發出通知收回貸款。定期貸款：是指具有固定償還期限的貸款。透支：活期存款戶依照合同向銀行透支的款項有利于監控貸款的流動性和資金周轉狀況，使銀行長短期貸款保持適當比例有利于銀行按資金償還期限的長短安排貸款順序，保證銀行信貸資金的安全按貸款保障條件分類信用貸款：是指銀行完全憑借客戶的信譽而無需提供抵押物或第三者保證而發放得貸款擔保貸款：是指具有一定的財產或信用作還款保證的貸款票據貼現：銀行應客戶的要求，以現金或活期存款買進客戶持有的未到期的商業票據的方式發放的貸款可以使銀行依據借款人的財務狀況和經營發展業績選擇不同的貸款方式，以提高貸款的安全系數按貸款的用途分類按照貸款對象的部門分類工業貸款商業貸款農業貸款科技貸款消費貸款按照貸款的具體用途分類流動資金貸款固定資產貸款有利于銀行根據資金的不同使用性質安排貸款順序；有利于銀行監控貸款的部門分布結構，以便銀行合理安排貸款結構按貸款的償還方式分類一次性償還：借款人在貸款到期日一次性還清貸款本金的貸款，其利息可以分期支付，也可以在歸還本金時一次性付清。分期償還貸款：借款人按規定的期限分次償還本金和支付利息的貸款有利于銀行監測貸款到期和貸款收回情況，準確測算銀行頭寸的變動趨勢有利于銀行考核收息率，加強對應收利息的管理按貸款的質量（或風險程度）分類正常貸款：借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時足額償還本息的貸款關注貸款：貸款本息的償還仍然正常，但是發生了一些可能會影響貸款償還的不利因素次級貸款：借款人依靠其正常的經營收入已經無法償還貸款的本息，而不得不通過重新融資或“拆東墻補西墻”的辦法來歸還貸款，表明借款人的還款能力出現了明顯的問題可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行抵押或擔保，也肯定要形成一部分損失損失貸款：在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款。按貸款的質量（或風險程度）分類有利于加強貸款的風險管理，提高貸款質量有利于金融監管當局對商業銀行進行有效的監管二、貸款政策貸款政策：商業銀行指導和規范貸款業務、管理和控制貸款風險的各項方針、措施和程序的總和。貸款政策的內容貸款業務發展戰略貸款工作規程及權限劃分貸款的規模和比率控制貸款種類及地區貸款的擔保貸款定價貸款檔案管理政策貸款的日常管理和催收制度不良貸款的管理貸款業務發展戰略開展業務應當遵循的原則銀行希望開展業務的行業和區域希望開展的業務品種希望達到的業務開展的規模和速度貸款工作規程及權限劃分貸款工作規程：貸款業務操作的規范化程序第一階段：貸前的推銷、調查及信用分析階段第二階段：銀行接受貸款申請以后的評估、審查及貸款發放階段第三階段：貸款發放以后的監督檢查、風險監測及貸款本息收回的階段貸款的審批制度：分級審批制度貸款審批的分級授權是銀行根據信貸部門有關組織、人員的工作能力、經驗、職務、工作實績以及所負責貸款業務的特點和授信額度，決定每位有權審批貸款的人員或組織的貸款審批品種和最高貸款限額。授權一般由銀行董事會或最高決策層統一批準，自董事會到基層行管理層，權限逐級下降。貸款的規模和比率控制通常銀行根據負債資金來源情況及其穩定性狀況，以及中央銀行規定的存款準備金比率、資本金狀況、銀行自身流動性準備比率、銀行經營環境狀況、貸款需求情況和銀行經營管理水平等因素，來確定計劃的貸款規模。評判銀行貸款規模是否適度和結構是否合理的指標有貸款/存款比率貸款/資本比率貸款集中度比率（時間的集中，用途的集中）中長期貸款比率貸款的擔保明確擔保的方式規定抵押品的鑒定、評估方法和程序確定貸款與抵押品或質押品價值的比率確定擔保人的資格和還款能力的評估方法與程序貸款定價銀行貸款的價格一般包括貸款利率、貸款補償性余額和對某些貸款收取的費用。統一的價格表根據不同情況制定不同的價格貸款檔案管理政策貸款檔案的結構貸款檔案的保管責任人明確貸款檔案的保管地點明確貸款檔案存檔、借閱和檢查制度貸款的日常管理和催收制度貸款發放以后，信貸員應保持與借款人的密切聯系，定期或不定期地走訪借款人，了解借款人的業務經營情況和財務狀況，進行定期的信貸分析，并形成信貸分析報告存檔。銀行應制定有效的貸款回收催收制度。二、貸款政策制定貸款政策應考慮的因素有關法律、法規和國家的財政、貨幣政策銀行的資本金狀況銀行負債結構服務地區的經濟條件和經濟周期銀行信貸人員的素質三、貸款程序貸款申請貸款調查對借款人的信用評估貸款審批借款合同的簽訂和擔保貸款發放貸款檢查（用途）貸款收回貸款申請借款申請書基本內容：借款人名稱、性質、經營范圍，申請貸款的種類、期限、金額、方式、用途、用款計劃、還本付息計劃以及有關的經濟技術指標等。貸款調查關于借款申請書內容的調查貸款可行性的調查借款人的品行借款合法性借款安全性借款盈利性第二節貸款定價一、貸款定價原則二、貸款價格的構成三、影響貸款價格的主要因素四、貸款定價方法一、貸款定價原則利潤最大化原則擴大市場份額原則保證貸款安全原則維護銀行形象原則二、貸款價格的構成貸款利率貸款承諾費補償余額隱含價格貸款利率貸款利率：一定時期客戶向貸款人支付的貸款利息與貸款本金之比率。年利率，月利率和日利率銀行貸款利率一般有一個基本水平，它取決于中央銀行的貨幣政策和有關的法令規章，資金供求狀況和同業競爭狀況。優惠利率，懲罰利率固定利率，浮動利率貸款利率的確定應以收取的利息足以彌補支出并取得合理利潤為依據。貸款承諾費：是指銀行對已承諾貸給顧客而顧客又沒有使用的那部分資金收取的費用。補償余額：應銀行要求，借款人保持在銀行的一定數量的活期存款和低利率定期存款隱含價格：附加條款可以是禁止性的，即規定融資限額及各種禁止事項。也可以是義務性的，即規定借款人必須遵守的特別條款。三、影響貸款價格的主要因素資金成本貸款風險程度貸款費用借款人的信用及其與銀行的關系銀行貸款的目標收益率貸款供求狀況資金成本資金平均成本：是指每一單位的資金所花費的利息、費用額。資金邊際成本：是指銀行每增加一個單位的可投資資金所需要花費的利息、費用額。平均邊際成本：新增一個單位的資金來源所平均花費的邊際成本貸款風險程度銀行為承擔貸款風險而花費的費用，稱為貸款的風險費用，也是貸款的風險成本。在實踐中，為了便于操作，銀行通常根據歷史上某類貸款的平均費用水平并考慮未來各種新增因素后來確定貸款風險費用率。貸款費用為了操作方便，許多銀行通常將各種貸款的收費種類及其標準作具體的規定，在確定某一筆貸款的收費時，只需按規定計算即可。借款人的信用及與銀行的關系借款人的信用狀況主要是指借款人的償還能力和償還意愿。借款人與銀行的關系也是銀行貸款定價時必須考慮的重要因素。那些在銀行有大量存款，廣泛使用該行提供的各種金融服務，或長期地有規律地借用銀行貸款的客戶，就是與銀行關系密切的客戶，在制定貸款價格時，可以適當低于一般貸款的價格。四、貸款定價方法目標收益率定價法基礎利率定價法成本加成定價法優惠加數定價法和優惠乘數定價法保留補償余額定價法目標收益率定價法目標收益率定價法的公式如下:稅前產權資本（目標）收益率=（貸款收益-貸款費用）/應攤產權成本貸款收益=貸款利息收益+貸款管理手續費貸款費用=借款者使用的非股本資金的成本+辦理貸款的服務和收貸費用應攤產權資本=銀行全部產權資本對貸款的比率×未清償貸款余額目標收益率定價法資金成本是貸款費用中最主要的部分。在計算債務成本時，先算出新增單項資金來源的邊際成本，然后算出新增全部債務的加權邊際成本。股權資本的邊際成本一般通過股權收益率模型來計算。股權收益率一般根據負債成本再加上一定百分比來確定并假設銀行資本金市場價值等于資本金的賬面價值?；A利率定價法又稱交易利率定價法允許借款額超過某一最低限額的借款人，在幾種基礎利率中選擇，以決定該筆貸款的利率和展期期限?；A利率是國庫券利率，大額定期存單利率或銀行同業拆借利率等。所確定的貸款利率為同期市場利率加上一定數額。在一個特定的時間里，利率是固定的，但展期利率是未知數。成本加成定價法也叫宏觀差額定價