第頁理財規劃師（二級）練習試題及答案1.假設X、Y兩個資產組合有相同的平均收益率和相同的收益率標準差，如果資產組合X的β系數比資產組合Y高，那么根據夏普指數，下列說法正確的是()。A、資產組合X的業績較好B、資產組合Y的業績較好C、資產組合X和資產組合Y的業績一樣好D、資產組合X和資產組合Y的業績無法比較【正確答案】：C解析：

夏普指標為：SP=(RP-rf)/σP，其中RP和σP為組合的平均收益率和收益率標準差。可以看出夏普指數與β系數無關，而與收益率和收益率標準差有關，而兩個資產組合具有相同的收益率和標準差，所以兩個資產組合的業績一樣好。2.個人對企事業單位承包、承租經營后，工商登記改為個體工商戶的，應()。A、按個體工商戶的生產經營所得計征個人所得稅，不再征收企業所得稅B、按工資、薪金所得計征個人所得稅，不再征收企業所得稅C、先按照企業所得稅法的有關規定繳納企業所得稅，再按個體工商戶的生產經營所得計征個人所得稅D、先按照企業所得稅法的有關規定繳納企業所得稅，再按工資、薪金所得計征個人所得稅【正確答案】：A解析：

本題考查個體工商戶的納稅方式。根據《中華人民共和國個人所得稅法》的規定，個體工商戶的生產經營所得應按照個人所得稅的規定計征個人所得稅，不再征收企業所得稅。因此，選項A正確。選項B和D都是錯誤的，因為個體工商戶不是工資、薪金所得，不應按照這種方式計征個人所得稅。選項C也是錯誤的，因為個體工商戶不再繳納企業所得稅。3.某企業資產總額為100萬元，負債為20萬元，在以銀行存款30萬元購進材料，并以銀行存款10萬元償還借款后，資產總額為()。A、60萬元B、90萬元C、50萬元D、40萬元【正確答案】：B解析：

以銀行存款30萬元購進材料，屬于資產結構調整，總量沒有變化；以銀行存款10萬元償還借款，資產減少10萬元，負債也減少10萬元。4.()是指在社會分工的條件下，進行同類生產的企業的集合體。A、寡頭B、協會C、行業D、產業【正確答案】：D解析：

產業是指在社會分工的條件下，進行同類生產（或提供同類服務）的企業（單位）的集合體。其中，同類生產（同類服務）是指產品（服務）的經濟用途相同，或者所使用的原材料相同，或者工藝技術性質相同。5.政府參與信用創造主要的途徑是()。A、直接發行通貨B、實行財政政策C、實行貨幣政策D、發行公債【正確答案】：D解析：

政府參與信用創造的主要途徑是發行公債。公債是政府向公眾募集資金的一種方式，政府發行公債可以吸收社會上的閑散資金，從而增加社會總需求，促進經濟發展。同時，公債也是政府借貸的一種方式，政府通過發行公債來籌集資金，用于國家建設和社會福利事業。因此，選項D是正確答案。選項A、B、C都是政府參與經濟活動的方式，但不是政府參與信用創造的主要途徑。6.年金的終值是指()。A、一系列等額付款的現值之和B、一定時期內每期期末等額收付款的終值之和C、某特定時間段內收到的等額現金流量D、一系列等額收款的現值之和【正確答案】：B解析：

年金是指在一定時期內每期期末等額收付款的現象，其中包括普通年金和延遲年金。年金的終值是指在一定時期內每期期末等額收付款的終值之和，即選項B。選項A是指年金的現值，選項C是指等額現金流量，選項D是指等額收款的現值。因此，本題的正確答案是B。7.甲乙結婚以后，二人之間關系一直不好，經常為了小事而爭吵，最終二人分居長達兩年之久，后二人見婚姻毫無挽回的余地，于是協商解除婚姻，在去婚姻登記機構辦理離婚手續的路上，甲被一輛汽車撞倒，不治身亡。已知甲父母健在，還有一妹妹已經參加工作，關于甲的遺產的繼承，下列說法正確的是()。A、甲的遺產應當由甲父和甲母繼承B、甲的遺產應當由乙一人繼承C、乙仍然享有甲的遺產的繼承權D、甲的遺產應當由甲的父母和甲的妹妹繼承【正確答案】：C解析：

按照法律規定，根據家庭成員與死者關系的遠近，第一順序繼承人為：配偶、子女、父母；第二順序繼承人為：兄弟姐妹、祖父母和外祖父母。甲的妹妹屬于第二順序繼承人，不能與甲的父母同時繼承甲的遺產。由于甲是在去離婚登記的路上被撞死的，二人尚未進行離婚登記，根據規定，只有辦理過離婚登記后婚姻關系才解除，因此，二人之間仍具有夫妻關系，乙仍有權作為第一順序繼承人同甲父、甲母共同繼承甲的遺產。8.周建持有的某零息債券在到期日的價值為1000元，償還期為25年，如果該債券的年收益率為15%，則其久期為()年。（計算過程保留小數點后兩位）A、19.3B、16.7C、23.9D、25.0【正確答案】：D解析：

久期表示了債券或債券組合的平均還款期限。零息債券未來只有一筆現金流，所以這筆現金流的權重為1，而且現金流發生的時間為到期時間，所以，零息債券的久期等于它的到期時間。9.理財規劃師在對客戶進行納稅籌劃時，應注意納稅籌劃的風險，下列不屬于納稅籌劃風險的是()。A、執法風險B、市場風險C、目標風險D、利率風險【正確答案】：D解析：

納稅籌劃的風險包括政策風險、執法風險、市場風險、操作風險和目標風險，不包括選項D。10.李先生購買了一張面值為100元的10年期債券，票面利率為6%，每半年付息一次，如果必要收益率為8%，則該債券的發行價格為()元。A、80.36B、86.41C、86.58D、114.88【正確答案】：B解析：

該債券的發行價格=100*6%/2/[(1+8%/2)+(1+8%/2)2+…+(1+8%/2)20]+100/(1+8%/2)20=86.41（元）。11.李先生和胡先生兩人進行房屋交換。李先生房產價值為150萬元.胡先生房產價值為100萬元。當地契稅稅率為3%。則下列說法正確的是()。A、兩人均不需要繳納契稅B、李先生應繳納3萬元契稅，胡先生應繳納4.5萬元契稅C、兩人共繳納7.5萬元契稅，每人平攤應納3.75萬元稅款D、李先生不需繳納契稅，胡先生應繳納1.5萬元契稅【正確答案】：D解析：

個人購房后與他人進行房屋交換，如果交換的價格不等，由多支付貨幣的一方就差價款的金額繳納契稅。胡先生要向李先生支付換房差價款50萬元，因此，胡先生應繳納契稅1.5萬元(50*3%)。12.根據客戶未來經濟情況的變動，理財規劃師應對計劃做出及時調整，其主要的調整措施有（）。A、等額本金還款和等額本息還款B、提前還貸和延期還貸C、分期還本付息和一次還本付息D、等額遞增還款和等額遞減還款【正確答案】：B解析：

根據客戶未來經濟情況的變動，對計劃做出及時調整是理財規劃師必備的技能。由于未來經濟情況可能有別于預期，客戶收入可能增加、利率可能調整、家庭可能出現大額意外支出等等，所以住房消費支出規劃也要做出相應調整，以使客戶能在財務安全的基礎上，達到成本效益最優的目的。主要調整的措施有：提前還貸和延期還貸。13.以下關于通貨緊縮的敘述，正確的是()。A、使消費者對物價的預期值下降，更愿意提前購買B、使消費者對物價的預期值上升，更愿意推遲購買C、促使投資者更加謹慎，或推遲原有投資計劃D、促使投資者更加樂觀，或提前原有投資計劃【正確答案】：C解析：

從消費者的角度而言，通貨緊縮持續下去，會使消費者對物價的預期值下降，更愿意推遲購買。對投資者來說，通貨緊縮將使投資產出的產品未來價格低于當前預期，這會促使投資者更加謹慎，或推遲原有投資計劃。14.下列選項中，不實行超額累進稅率的是()。A、工資、薪金所得B、個體工商戶的生產、經營所得C、對企事業單位的承包經營、承租經營所得D、財產租賃所得【正確答案】：D解析：

工資、薪金所得，適用超額累進稅率，稅率為百分之三至百分之四十五；個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位的承包經營、承租經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率。財產租賃所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。15.繳清保費是指當投保人沒有能力或不愿意再繼續繳納保險費時，當時保單現金價值可以作為()計算新的保險金額，以維持原保險合同的保險責任、保險期限不變。A、躉繳保險費B、分期保險C、延期保險D、展期保險【正確答案】：A解析：

繳清保費又稱減額繳清保險，是指投保人不能按照合同約定繳納保費時，為維持原保險合同的保險責任、保險期限不變，將當時保單現金價值作為躉繳保費，從而計算新的保險金額。這種方式比較適合預計經濟困難情況將持續一段時間，但仍想保留原來的保障形式的投保人。16.計算GDP的方法不包括()。A、生產法B、收入法C、支出法D、成本法【正確答案】：D解析：

人們可以從生產法、收入法、支出法三個角度來計量GDP，不包括選項D。17.高先生每個月末節省出500元人民幣，參加一個固定收益計劃，該計劃期限10年，固定收益率6%，當該計劃結束時，高先生的賬戶余額為()元。A、78880B、81940C、86680D、79085【正確答案】：D解析：

年金A=500*12=6000（元），固定利率i=6%，期限n=10，則到期賬戶余額為：6000*(F/A,6%，10)=79085（元）。18.某人某月取得工資收入7000元，該筆工資收入的平均稅率約為()。A、7%B、10.7%C、12.5%D、13.1%【正確答案】：A解析：

應納稅所得額=7000-3500=3500（元），適用稅率為10%，速算扣除數為105。應納稅額=3500*10%-105=245（元）。因此，平均稅率=245/3500=7%。19.客戶選擇繳費方式時，理財規劃師不應該推薦的是()。A、依據年齡選擇B、保障類產品選擇較長期繳費方式C、儲蓄型保險可選短期繳費方式D、依收入狀況選擇繳費方式【正確答案】：A解析：

消費者最好能夠根據自身的財務狀況、消費習慣、投保目的等來選擇適合自身的繳費方式。值得推薦的繳費方式有以下幾點：①保障類產品選較長期繳費方式；②儲蓄型保險可選短期繳費方式；③依收入狀況選擇繳費方式。20.下列()不屬于家庭資產負債表中現金與現金等價物的內容。A、定期存款B、貨幣市場基金C、黃金D、壽險現金價值【正確答案】：C解析：

現金與現金等價物項目主要包括：①現金；②活期存款、定期存款、其他類型銀行存款；③貨幣市場基金。21.2013年3月，呂總欲為其公司的20名員工發放上一年度的年終獎，平均每人18012元。公司為員工代扣代繳個人所得稅。該20名員工每人應就其取得的獎金繳納個人所得稅，其所適用稅率和速算扣除數分別為()。A、3%；0B、3%；105C、10%；0D、10%；105【正確答案】：D解析：

在年終一次性獎金的籌劃中，對年終獎金適用稅率采取“先將雇員當月內取得的全年一次性獎金，除以12個月，按其商數確定適用稅率和速算扣除數”，在本題中18012/12=1501（元），根據個人所得稅稅率表，其適用稅率為10%，速算扣除數為105，選項D正確。22.理財規劃師書寫的綜合理財建議書的特點不包括()。A、操作的專業化B、分析的量化性C、目標的指向性D、書寫的規范性【正確答案】：D解析：

綜合理財規劃建議書的特點有：①操作的專業化；②分析的量化性；③目標的指向性。綜合理財規劃建議書的內涵主要表現在它的目標指向性上。23.下列項目中，屬于勞務報酬所得的是()。A、發表論文取得的報酬B、提供著作的版權而取得的報酬C、將國外的作品翻譯出版取得的報酬D、高校教師受出版社委托進行審稿取得的報酬【正確答案】：D解析：

ABC三項均為稿酬所得。稿酬所得是指個人因其作品以圖書、報刊形式出版、發表而取得的所得。24.一般來說，物價指數越高，貨幣的購買力()。A、波動越劇烈B、越高C、波動越不劇烈D、越低【正確答案】：D解析：

物價指數與貨幣購買力的表達關系式為：貨幣購買力指數=1/物價指數，可以看出，物價指數越高，貨幣的購買力越低，貨幣的對內價值也就越低。25.對商業銀行用其持有的不到期票據向中央銀行融資所作的政策規定被稱為()。A、超額存款準備金政策B、回購政策C、法定存款準備金政策D、再貼現政策【正確答案】：D解析：

再貼現政策是指中央銀行對商業銀行用持有的未到期票據向中央銀行融資所作的政策規定，其政策一般包括再貼現率的確定和規定再貼現的資格條件。26.下列各項作品中，著作財產權由法人或其他組織享有的是()。A、記者為所在報社采編的人物專訪B、設計人員利用單位物質技術條件創作的工程設計圖C、教師為完成教學任務編寫的教案D、專業作家創作的報告文學【正確答案】：B解析：

如果職務作品是利用法人或者非法人單位的物質條件創作，并由法人或者非法人單位承擔責任的，作者享有署名權、受獎權，著作權的其他權利歸法人或者非法人單位。27.假定在接下來的一段時期內股票A和股票B同時上漲的概率是0.25。在已經知道股票A上漲的概率是0.5的條件下，股票B上漲的概率是()。A、0.25B、0.3C、0.5D、0.75【正確答案】：C解析：

條件概率的計算公式為：P(B｜A)=P(AB)/P(A)=0.25/0.5=0.5。28.無風險收益率為5%，市場期望收益率為10%的條件下：A證券的期望收益率為12%，β系數為1.1；B證券的期望收益率為15%，β系數為1.2；那么投資者的投資策略為()。A、買進A證券B、買進B證券C、買進A證券或B證券D、買進A證券和B證券【正確答案】：D解析：

根據CAPM模型，A證券：5%+(10%-5%)*1.1=10.5%，因為12%＞10.5%，所以A證券價格被低估，應買進；B證券：5%+(10%-5%)*1.2=11%，因為15%＞11%，所以B證券價格被低估，應買進。29.APT理論的創始人是()。A、馬柯威茨B、威廉C、林特D、史蒂夫·羅斯【正確答案】：D解析：

本題考查的是APT理論的創始人，選項中只有D選項提到了一個人名，即史蒂夫·羅斯。因此，答案為D。其他選項中，A選項提到的是一個著名的數學家，B選項中的威廉沒有具體說明是哪個威廉，C選項中的林特也沒有具體說明是哪個林特，因此都不是本題的正確答案。30.甲生前立了兩份遺囑：一份自書遺囑，將字畫交給自己的徒弟；后一份公證遺囑，將住房送給自己的弟弟。甲的兒子對遺囑有異議，關于甲的遺囑，下列說法正確的是()。A、兩份遺囑都無效B、兩份遺囑都有效C、自書遺囑有效、公證遺囑無效D、自書遺囑無效、公證遺囑有效【正確答案】：B解析：

根據我國《繼承法》第二十條規定，遺囑人可以撤銷、變更自己所立的遺囑。立有數份遺囑的，內容相互抵觸的，以最后的遺囑為準。題中，甲所立的兩份遺囑，形式及內容并未違反我國《繼承法》規定的形式要件，遺囑內容真實，兩份遺囑遺贈的對象是同一的，遺囑的內容是包涵與被包涵、相容與被相容的關系，兩者的執行不存在沖突，兩份遺囑的內容無抵觸，均合法有效。31.理財規劃師在分析客戶需求時，了解客戶的財務狀況非常重要，()屬于客戶的財務信息。A、客戶的婚姻狀況B、客戶的風險管理信息C、客戶的家庭成員D、進行教育規劃時客戶對子女的期望【正確答案】：B解析：

客戶的財務信息一般包括：①客戶的收支情況；②客戶的資產與負債情況；③客戶的社會保障信息；④客戶的風險管理信息；⑤客戶的遺產管理信息。32.薩冰持有的某股票貝塔值為1.2，無風險收益為5%，市場收益率為12%，如果該股票的期望收益率為15%，那么該股票價格()。A、被高估B、被低估C、合理D、無法判斷【正確答案】：B解析：

根據資本資產定價模型，可得該股票的理論收益率為：E（RP）=Rf+β[E（RM）-Rf]=5%+1.2*（12%-5%）=13.4%，而該股票的期望收益率15%,所以該只股票價格被低估。33.馬小姐的所得稅邊際稅率為30%，若收入增加2000元，則稅后收入可增加()元。A、600B、1200C、1400D、2600【正確答案】：C解析：

稅后收入增加額=2000*(1-30%)=1400（元）。34.我國合伙企業法規定，合伙人有下列()情形的，屬于法定退伙。A、合伙協議約定的退伙事由出現B、其他合伙人嚴重違反合伙協議約定的義務C、經全體合伙人同意退伙D、被人民法院強制執行在合伙企業中的全部財產份額【正確答案】：D解析：

被人民法院強制執行在合伙企業中的全部財產份額屬于法定退伙。ABC三項都屬于自愿退伙。35.關于商業銀行，下列說法不正確的是()。A、以最大限度的追求利潤為經營目標的金融企業B、經營的是金融資產和負債業務C、以采取買賣為主要經營方式D、業務經營要對整個社會負責【正確答案】：C解析：

商業銀行的經營方式與一般工商企業不同。一般工商企業以采取買賣為主要經營方式；而商業銀行則是以資金信貸作為主要經營方式。36.債券X、Y的期限都為5年，但債券X、Y的到期收益率分別為10%、8%，則下列說法正確的是()。A、債券X對利率變化更敏感B、債券Y對利率變化更敏感C、債券X、Y對利率變化同樣敏感D、債券X、Y不受利率的影響【正確答案】：B解析：

其他因素不變時，債券的到期收益率較低時，債券的久期和利率敏感性較高。債券X的到期收益率10%高于債券Y的到期收益率8%，在期限相同的前提下，債券X的久期短于債券Y，債券Y對利率的價格變化更敏感。37.一個人既可以在專業人士的輔導下進行職業規劃，也可以自主進行規劃。職業規劃過程中“行動”的步驟不包括()。A、研究人才市場B、制定一個尋找工作的策略C、撰寫你的簡歷D、搜集公司的信息【正確答案】：A解析：

職業規劃中“行動”的步驟包括：①如果有必要，尋找額外培訓和教育的機會；②制定一個尋找工作的策略；③撰寫你的簡歷；④搜集公司的信息；⑤遞上簡歷；⑥準備面試。A項研究人才市場屬于“選擇”的步驟之一。38.短周期又稱()。A、基欽周期B、康德拉耶夫周期C、朱格拉周期D、霍夫曼周期【正確答案】：A解析：

短周期又稱短波，指一個周期平均長度約為40個月，它由美國經濟學家基欽于1923年提出，故又稱基欽周期。39.應當先履行合同債務的當事人，可以行使不安抗辯權的情形是，有確切證據證明對方()。A、經營狀況惡化B、喪失商業信譽C、轉移財產D、更換法定代表人【正確答案】：B解析：

根據《合同法》第六十八條的規定，行使不安抗辯權的情形包括：①經營狀況嚴重惡化；②轉移財產、抽逃資金，以逃避債務；③喪失商業信譽；④有喪失或者可能喪失履行債務能力的其他情形。40.理財規劃師在了解客戶的購房需求后，應幫助其確定購房目標，購房的目標不包括（）。A、計劃購房的時間B、希望的居住面積C、屆時房價D、房屋未來的增值能力【正確答案】：D解析：

理財規劃師制訂住房消費方案的第四步是幫助客戶制訂購房目標，包括購房的時間，希望的居住面積和屆時的房價。41.把信托分為個人信托和法人信托的依據是()。A、信托財產的類別B、信托服務對象C、信托設立的目的D、設立信托的不同行為方式【正確答案】：B解析：

按信托服務對象劃分，信托可分為個人信托和法人信托。42.沈先生在理財規劃師的介紹下，剛剛購買了生死兩全保險，關于此種保險的說法正確的是()。A、生死兩全保險一般單獨銷售B、生死兩全保險可以分為遞減的定期壽險和遞減的保單儲蓄C、生死兩全保險可以分為遞增的定期壽險和遞增的保單儲蓄D、生死兩全保險被視為一種有效的儲蓄工具【正確答案】：D解析：

生死兩全保險是既提供死亡保障又提供生存保障的一種保險。生死兩全保險中的死亡給付對象是受益人，而期滿生存給付的對象是被保險人。這一類保險產品具有儲蓄性質。43.下列不屬于外匯的是()。A、英國國債B、美元C、德國債券D、中國發行的QDII產品【正確答案】：D解析：

根據《中華人民共和國外匯管理條例》的規定，外匯包括：①外國貨幣，包括紙幣、鑄幣；②外幣支付憑證，包括票據、銀行存款憑證、郵政儲蓄憑證等；③外幣有價證券，包括政府債券、公司債券、股票等；④特別提款權；⑤其他外匯資產。44.分紅壽險和健康險保單在世界各地都很普遍。在分紅現金價值壽險中，下列選項不是分紅最常見的紅利選擇的是()。A、抵繳保費B、購買繳清增額保險C、退保凈值D、購買一年定期保險【正確答案】：C解析：

在分紅保險中，紅利分配有兩種方式：①現金紅利，指直接以現金的形式將盈余分配給保單持有人。保險公司可以提供多種紅利領取方式，比如直接領取現金、用于抵交保費、由保險公司負責累積生息，或者用紅利作為躉繳保費購買繳清保額等。②增額紅利，指在整個保險期限內每年以增加保額的方式分配紅利，增加的保額作為紅利一旦公布，不得取消。45.小崔，某企業普通職員，目前沒有投保任何商業保險，并于去年購置了一處房產，于今年3月完婚，目前無子女。則在以下保險產品中，小崔購買保險的優先順序應為()。a.房屋火險；b.意外險；c.大病保險；d.家具盜搶險。A、abedB、badcC、bcadD、cbad【正確答案】：C解析：

在新婚期階段，首先應防范的風險是收入中斷，例如，因意外殘疾而收入減少、因疾病而收入減少等。其次，可以考慮財產損失的風險。@jin46.某投資者收到一筆10年期每年4000元的年金，此年金將于5年后開始支付，折現率為9%，那么其現值為()元。A、16684B、18186C、25671D、40000【正確答案】：A解析：

PV=4000[（P/A，9%，15）-（P/A，9%，5）]=16684（元）。47.反映企業經營成果的最終要素是()。A、資產B、收入C、利潤D、營業外收支凈額【正確答案】：C解析：

利潤是企業在一定會計期間的經營成果，其金額表現為收入減費用后的差額；利潤金額取決于收入和費用、直接計入當期利潤的利得和損失的金額；它是反映企業經營成果的最終要素。48.對于一個20多歲單身客戶而言，他的短期目標不包括()。A、儲蓄B、進行本人教育投資C、將日常開支削減10%D、購買汽車【正確答案】：D解析：

20多歲單身客戶的短期目標包括儲蓄、進行本人教育投資和將日常開支削減10%。D項屬于中期目標。49.某企業債券為息票債券，一年付息一次，券面金額為1000元，5年期，票面利率為5%。投資者在債券發行2年后以990元的價格買入，持有至期滿，其到期收益率為()。A、5.65%B、6.22%C、6.12%D、5.39%【正確答案】：D解析：

Y=[C+(V-P0)/n]/P0*100%=[1000*5%+(1000-990)/3]/990*100%=5.39%。50.按理財目標的重要性劃分，理財目標可劃分為必須實現的理財目標和()的理財目標。A、不必實現B、期望實現C、正常實現D、意外實現【正確答案】：B解析：

按照理財目標的重要性劃分，理財目標可以劃分為必須實現的理財目標和期望實現的理財目標。前者是指對于客戶正常生活而言，必須要完成的計劃；后者是指在保證客戶正常生活水平的前提下，客戶期望完成的計劃。51.下列不屬于退休養老基金的主要保存方式的是()。A、銀行存款B、債券C、基金D、現金【正確答案】：D解析：

理財規劃師應當建議客戶以什么樣的形式保存退休養老基金。一般來講，退休養老基金的保存方式應當主要是銀行存款、債券和基金等形式，同時，也可以在股票市場行情較好的時候配置少量的股票。52.目前，我國人民幣實施的匯率制度是()。A、固定匯率制B、彈性匯率制C、有管理浮動匯率制D、盯住匯率制【正確答案】：C解析：

我國目前實行以市場供求為基礎的、有管理的浮動匯率制度，即人民幣匯率可以在規定的區間內浮動，中央銀行依靠法律規范和市場手段，調控外匯供求關系，保持匯率基本穩定。53.政府實行的社會保障計劃不包括()。A、失業保險B、養老保險C、社會救濟D、企業年金【正確答案】：D解析：

政府實行的社會保障計劃包括養老保險、失業保險、基本醫療保險、工傷保險、生育保險、社會救濟、社會福利計劃。企業實行的補充養老保險計劃主要就是企業年金54.某理財規劃師對于單項規劃的范圍不是很明確，按照科學的理財方案制定標準，消費支出規劃的主要內容不包括()。A、購房規劃B、購車規劃C、日常消費規劃D、個人信貸消費規劃【正確答案】：C解析：

消費支出規劃主要包括：①購房規劃；②購車規劃；③信用卡與個人信貸消費規劃。55.()不是貨幣當局投放基礎貨幣的渠道。A、直接發行通貨B、變動黃金、外匯儲備C、發行公債D、實行貨幣政策【正確答案】：C解析：

貨幣當局投放基礎貨幣的渠道主要有：①直接發行通貨；②變動黃金、外匯儲備；③實行貨幣政策，其中以公開市場業務為主。56.某公司最近每股發放現金股利1元，并將保持每年6%的增長率，如果投資者要求的回報率為10%，則該股票的理論價格為()元。A、25B、26.5C、28.1D、36.2【正確答案】：B解析：

根據股利不變增長模型，該股票的理論價格為：1*(1+6%)/10%-6%=26.5（元）。57.根據各行業中企業的數量、產品的屬性和價格控制程度等因素，可將行業分為()。A、完全競爭、不完全競爭、壟斷競爭、完全壟斷B、公平競爭、不公平競爭、完全壟斷、不完全壟斷C、完全競爭、不完全競爭、寡頭壟斷、完全壟斷D、完全競爭、不完全競爭、部分壟斷、完全壟斷【正確答案】：C解析：

根據各行業中企業的數量、產品的屬性和價格控制程度等因素，可將行業分為四種類型：完全競爭、不完全競爭、寡頭壟斷、完全壟斷。實際上，大多數行業處于完全競爭和完全壟斷這兩種極端情況之間，往往既有不完全競爭的特征，又有寡頭壟斷的特征，而且很多行業的產品都有替代品，當一種產品的價格過高時，消費者就會轉向價格較低的產品。58.一般而言，當出現()時，證券市場行情不會上升。A、高通貨膨脹下的GDP增長B、宏觀調控下的GDP減速增長C、持續、穩定、高速的GDP增長D、GDP轉折性地由負增長變為正增長【正確答案】：A解析：

當經濟處于嚴重失衡下的高速增長時，總需求大大超過總供給，這將表現為高的通貨膨脹率。這是經濟形勢惡化的征兆，如不采取調控措施，必將導致未來的“滯脹”（通貨膨脹與經濟停滯并存）。這時，經濟中的各種矛盾會突出地表現出來，企業經營將面臨困境，居民實際收入也將降低，因而失衡的經濟增長必將導致證券市場行情下跌。59.客戶在進行財產分配與傳承規劃時，希望選用管理機制靈活，且對客戶私人信息絕對保密的工具，理財規劃師應向其推薦()。A、保險B、公證C、信托D、遺囑【正確答案】：C解析：

信托是被世界各國所普遍采用的私人事務管理工具，其主要優勢體現在管理機制的靈活設計及對客戶私人信息的絕對保密上，它可以更好地實現客戶的財務及生活目標。60.在某客戶的財務狀況分析中，不屬于收入支出表中的投資收入的是()。A、出售個人收藏的青花瓷瓶獲得100000元B、與人合作編寫書籍出版獲得稿費200元C、持有的封閉式基金分紅獲得705.6元D、出租房屋獲得2000元【正確答案】：B解析：

在理財規劃方案建議書中，客戶財務狀況的投資收入包括以下四個項目：①利息和分紅；②資本利得；③租金收入；④其他。B項，稿費收入屬于自雇收入。61.下列財產中，不屬于遺產的財產是()。A、被繼承人生前個人所有著作權的署名權B、被繼承人生前個人所有存款C、被繼承人生前個人所有學習用品D、被繼承人生前個人所有著作權中的財產權利【正確答案】：A解析：

公民生前的個人合法的財產、公民的著作權、專利權中的財產權利屬于遺產，但著作權的署名權是專屬于著作權人的，不能被繼承，不屬于遺產。62.甲乙夫妻二人共同經營一家運輸公司，乙在一次貨物運輸途中遭遇車禍，導致全身癱瘓，這屬于個人和家庭可能遭遇到的()。A、家庭經營風險B、夫妻中一方或雙方喪失勞動能力或經濟能力的風險C、離婚或者再婚風險D、家庭成員的去世【正確答案】：B解析：

夫妻是家庭組織的核心，如果其中一方或者雙方均喪失了勞動能力，如工傷、意外事故，造成身體殘疾；或者喪失了經濟能力，如對外欠債導致被追索等情形，都會導致家庭經濟支付能力的下降，影響家庭的正常生活。63.某證券組合今年實際平均收益率為0.15，當前的無風險利率為0.03，市場組合的期望收益率為0.11，該證券組合的β值為1.5。那么，根據特雷諾指數來評價，該證券組合的績效()。A、不如市場績效好B、與市場績效一樣C、好于市場績效D、無法評價【正確答案】：A解析：

TP=（0.15-0.03）/1.5=0.08，TM=0.11，TP＜TM，所以該組合的績效不如市場績效。64.關于周先生父母的房屋，()說法正確。A、因為是周先生父母的房子，當屬于周先生的個人財產B、因為取得房屋在辦理結婚登記之前，應當是周先生的個人財產C、因為是劉女士和周先生未婚同居期間獲得的，因此劉女士可以分割房產D、該房屋屬于劉女士和周先生的夫妻共有財產【正確答案】：D解析：

D項，同居期間雙方均符合結婚的實質條件，另一方補辦登記后，可以配偶身份主張享有繼承權。65.我國婚姻法規定的可撤銷婚姻與無效婚姻有很多相似之處，但是二者也有明顯的區別。下列關于無效婚姻和可撤銷婚姻的描述不正確的是()。A、都履行了結婚登記手續，具有登記結婚的形式B、都缺乏婚姻法規定的法定結婚條件，屬于違法婚姻C、可撤銷婚姻的請求權由當事人本人行使，無效婚姻的請求權由雙方及利害關系人行使D、二者請求權的存續期間，均可在婚姻無效原因消除前的任何時候提出請求【正確答案】：D解析：

無效婚姻可以在婚姻無效原因消除前的任何時候提出請求宣告婚姻無效，而可撤銷婚姻必須在結婚登記后一年內提出請求撤銷。如果一方被非法限制人身自由，應在恢復人身自由之日起一年內提出，超過法定期間，當事人撤銷婚姻的請求權即消滅，不得再提出請求。66.下列選項中，即使經過有關部門或者有權人追認，仍然不能發生法律效力的是()。A、無權處分B、無權代理C、限制民事行為能力人依法不能獨立訂立的合同D、無民事行為能力人依法不能獨立訂立的合同【正確答案】：D解析：

根據《民法通則》規定，無民事行為能力人實施的民事行為有兩種情況，一種是可以實施的民事行為，如純獲利益的行為和購買生活必需品的行為，其實施的行為有效；而其他民事行為，依照法律規定應當由法定代理人代理，不能自己實施。D項，無民事行為能力人實施依法不能獨立實施的民事行為，其民事行為是無效民事行為；ABC三項經過有關部門或者有權人追認后，合同有效或可發生法律效力。67.婚姻家庭信托產品包括多種樣式，下列選項中不屬于家庭信托產品的種類的是()。A、離婚扶養信托B、可撤銷人生保全信托C、風險隔離信托D、子女教育信托【正確答案】：B解析：

婚姻家庭信托產品包括離婚扶養信托、不可撤銷人生保全信托、風險隔離信托和子女教育信托四種。68.理財規劃師為客戶制訂綜合理財規劃建議書的作用不包括()。A、認識當前財務狀況B、明確現有問題C、體現理財專業化程度D、改進不足之處【正確答案】：C解析：

綜合理財規劃建議書的作用包括認識當前財務狀況、明確現有問題和改進不足之處三個方面，不包括選項C。69.關于GDP和GNP的說法錯誤的是()。A、GDP是與國土原則聯系在一起，GNP是與國民原則聯系在一起B、凡是在本國領土上創造的收入，不管是不是本國國民所創造，都被計入本國GDPC、某日本公司在我國的子公司的利潤應計入我國的GNPD、某美國公司在日本的子公司的利潤應計入美國的GNP【正確答案】：C解析：

作為國民收入核算的兩個指標，GDP與國土原則聯系，GNP與國民原則聯系。凡是在本國領土上創造的收入，不管是不是本國國民所創造的，都被計入本國GDP。例如，外國公司在某一國子公司的利潤應計入該國的國內生產總值，而該國企業在國外子公司的利潤就不應被計入。70.股指期貨作為一種金融衍生產品，主要是一種風險管理工具，下列關于股指期貨的表述不正確的是()。A、股指期貨是一種以股票指數作為買賣對象的期貨B、可用于規避股票市場的非系統性風險C、股指期貨交易的實質是將對股票市場價格指數的預期風險轉移到期貨市場的過程D、主要功能是價格發現、套期保值和投機【正確答案】：B解析：

B項，股指期貨可用于規避股票市場的系統性風險。71.()不需繳納營業稅。A、個人轉讓專利權B、某明星舉辦個人演唱會并取得收入C、個人轉讓著作權D、出售已居住一年半的個人住宅【正確答案】：C解析：

個人（含外籍個人）從事技術轉讓、技術開發業務和與之相關的技術咨詢、技術服務業務取得的收入，免征營業稅；個人轉讓著作權，免征營業稅；將土地轉讓給農業生產者用于農業生產，免征營業稅。72.顧先生是一家投資公司的經理，他本月工資收入50000元，其應納稅額為()元。A、8000B、10000C、11025D、11195【正確答案】：D解析：

取得的收入按工資、薪金所得納稅。應納稅所得額=50000-3500=46500（元），適用稅率為30%，速算扣除數為2755元。因此，顧先生本月應納個人所得稅=46500*30%-2755=11195（元）。73.納稅義務人的義務主要是按稅法規定辦理稅務登記、進行納稅申報、()和依法繳納稅款等。A、接受財務處理B、接受財務檢查C、進行資產清理D、接受稅務檢查【正確答案】：D解析：

納稅義務人的權利主要有多繳稅款申請退還權、延期納稅權、依法申請減免稅權、申請復議和提起訴訟權等，其義務主要是按稅法規定辦理稅務登記、進行納稅申報、接受稅務檢查、依法繳納稅款等。74.風險管理和保險規劃的制定并不是一次制定就完全完成的工作，理財規劃師需要根據客戶的實際情況調整方案，以下說法錯誤的是()。A、隨著生命周期的變化，客戶面臨的風險和風險承受能力也會發生變化，這時就要調整客戶的保險解決方案B、理財規劃師一般不需要花費很多的時間來重定風險管理計劃，而是在前期工作的基礎上適當調整C、客戶結婚、生子、離婚、孩子可以獨立生活、退休、喪偶等事件發生時，理財規劃師要調整客戶的風險管理和保險規劃D、客戶沒有結婚、生子、離婚、孩子可以獨立生活、退休、喪偶等事件發生時，理財規劃師就不需要重新審查和調整客戶的風險管理和保險規劃【正確答案】：D解析：

D項，一般而言，除了時常檢查客戶的保險規劃之外，在下列特殊事件發生時，應該檢查并調整客戶的保險規劃：①經濟狀況改變；②家庭責任改變；③工作環境變動；④生涯變動。75.EET模式的養老金計劃中的T是指()。A、個人退休后每月領取的養老金需納稅B、個人工作期間內繳費需納稅C、個人工作期間內繳費的投資收益需納稅D、個人退休后每月領取的養老金免稅【正確答案】：A解析：

EET的征稅模式即個人在工作期的繳費是免個人所得稅的，其繳費的投資收益也是免稅的，但個人退休后每月領取的養老金是需要納稅的。其中E代表免稅，T代表課稅。76.客戶在選擇保險產品時需要考慮的因素不包括()。A、保險公司的經營狀況B、保險公司的服務質量C、保險公司的員工年齡D、保險公司的險種價格【正確答案】：C解析：

投保人在選擇保險公司時，需要考慮保險公司在公司類型、險種價格、經營狀況以及服務質量等方面的差異。77.下列房貸還款方式中，每月還款的金額相同的是（）。A、等額本息還款法B、等額本金還款法C、按期還本付息法D、等額遞減法【正確答案】：A解析：

采用等額本息還款法，每月還款的金額（本息和）是相同的；采用等額本金還款法，每月還款本金相同，利息遞減。78.下列不屬于政策性銀行的是()。A、國家開發銀行B、中國進出口銀行C、中國農業銀行D、中國農業發展銀行【正確答案】：C解析：

C項屬于商業銀行。79.如果客戶和理財師就理財服務合同發生爭端，應盡量通過()方式解決。A、協商B、調解C、訴訟D、仲裁【正確答案】：A解析：

理財規劃師和客戶就合同爭端處理的步驟包括：①協商；②調解；③訴訟或仲裁。理財規劃師應該盡量在協商階段妥善解決爭端，在雙方權益都得到恰當而合理的維護的基礎上，使雙方都能最大程度的減少由此而帶來的成本和精力的耗費。80.在()，新產品和大量替代品出現，原行業的市場需求開始逐漸減少，產品的銷售量開始下降，廠商資金開始轉移，廠商數目減少、利潤下降。A、創業階段B、成長階段C、成熟階段D、衰退階段【正確答案】：D解析：

經過較長時期的穩定發展以后，社會上又會有新的技術和新的行業出現，消費者偏好逐漸轉移，原行業的市場需求量逐漸減少，產品的銷售量也因替代品的出現而減少，價格下降，利潤額也會低于其他行業的平均水平。至此，整個行業進入了生命周期的最后階段，即衰退階段。81.()是指債權人向債務人發出的一種支付命令書，命令他在約定的期限內支付一定的款項給第三人或者持票人。A、匯票B、本票C、資產支持商業票據D、支票【正確答案】：A解析：

本題考察的是票據的種類及其定義。根據題干中的描述，這種支付命令書是指債權人向債務人發出的，要求在約定期限內支付一定款項給第三人或持票人。根據這個描述，我們可以排除選項C和D，因為資產支持商業票據和支票都不是由債權人向債務人發出的。而本票是指債務人向債權人發出的一種支付命令書，因此也不符合題干中的描述。只有匯票符合題干中的定義，因此答案為A。82.選擇()進行投資通?？梢苑窒硇袠I投資的利益，同時又不受經濟周期的影響，在證券買賣的時機選擇上也比較靈活，因此很多投資者對此倍加青睞。A、增長型行業B、周期型行業C、防守型行業D、發展型行業【正確答案】：A解析：

增長型行業的運動狀態與經濟活動總水平的周期及其振幅無關。這些行業收入增加速率相對于經濟周期的變動來說，并未出現同步影響，因為它們主要依靠技術的進步、新產品推出及更優質的服務，從而使其經常呈現出增長形態。投資者對高增長的行業十分感興趣，主要是因為這些行業對周期性波動來說，提供了一種財富“套期保值”的手段。83.在下列各項中，可以直接或間接利用普通年金終值系數計算出確切結果的項目有()。①償債基金②永續年金現值③先付年金終值④永續年金終值A、①③B、①④C、②③D、②④【正確答案】：A解析：

償債基金=年金終值*償債基金系數=年金終值/年金終值系數；先付年金終值=普通年金終值*(1+i)=年金*普通年金終值系數*(1+i)；永續年金現值=年金/i；永續年金不存在終值。84.關于速動比率計算中扣除存貨原因的說法錯誤的是()。A、在流動資產中，存貨的變現速度最快B、由于某些原因，部分存貨可能已損失報廢還沒做處理C、部分存貨可能已抵押給債權人D、存貨估價還存在著成本與合理市價相差懸殊的問題【正確答案】：A解析：

速動比率=（流動資產-存貨）/流動負債，在流動資產中，存貨的變現速度最慢。85.組合管理理論最早是由美國經濟學家()于1952年系統地提出的，他開創了對投資進行整體管理的先河。A、馬柯維茨B、布萊克C、斯科爾斯D、弗里德曼【正確答案】：A解析：

本題考查的是組合管理理論的提出者。根據題干中的關鍵詞“組合管理理論”和“1952年”，可以知道這是一道考察歷史背景和知識點的題目。根據常識和相關知識，我們可以知道組合管理理論最早是由美國經濟學家馬柯維茨于1952年系統地提出的，他開創了對投資進行整體管理的先河。因此，本題的正確答案是A。86.資本資產定價理論認為，當引入無風險證券后，有效邊界為()。A、無差異曲線B、證券市場線C、特征線D、資本市場線【正確答案】：D解析：

所有投資者都以市場資產組合作為自己的風險資產投資，這樣市場資產組合與無風險資產構成的全部資產組合集合的有效邊界就是所有投資者選擇自己的資產組合的最佳集合，這個直線型資產組合集合就稱為資本市場線。87.李先生投資的一只股票預計一年后發放股利1.00元，并且以后股利每年以5%的速度增長，若李先生要求的回報率為15%，則股票現在的價值應為()元。A、12B、10C、15D、17【正確答案】：B解析：

88.以下關于理財合同的簽訂程序說法錯誤的是()。A、簽訂合同之前，理財規劃師應準備好合同文本B、將合同交給客戶，對客戶理解有誤或不理解的條款向客戶做詳細解釋C、審查客戶身份，確認客戶具有簽訂合同的行為能力D、如客戶對合同內容無異議，同意簽署合同，則要求客戶當面在相應的位置簽字。如合同為多頁，則要求客戶在首頁上簽字【正確答案】：D解析：

如客戶對合同內容無異議，同意簽署合同，則要求客戶當面在相應的位置簽字。如合同為多頁，則要求客戶在每一頁上都要簽字。簽字完畢后，將合同收回蓋章，然后將一份交給客戶，并開具交費通知單，通知客戶到收款部門交費，并告知客戶在交費完畢后將其中一聯交回。89.甲撞傷乙致乙死亡，為此甲賠償乙的家屬20萬元。乙的家屬料理后事后，分割了乙的財產。引起上述侵權損害賠償關系和財產繼承關系產生的法律事實分別是()。A、事件、行為B、行為、事件C、事件、事件D、行為、行為【正確答案】：B解析：

題中甲的行為屬于侵權行為，屬于法律事實中的事實行為；而財產繼承則是由于乙的死亡引起的，而乙的死亡無論由于什么原因導致，對于財產繼承關系的發生來說，屬于法律事實中的事件。90.關于定期保險產品，下列說法正確的是()。A、死亡率越低，保險費率越低B、死亡率越低，保險費率越高C、死亡率越高，保險費率越低D、死亡率不影響保險費率【正確答案】：A解析：

定期保險，即定期死亡保險，是以被保險人在保險合同規定的一定期限內發生死亡事件而由保險人給付保險金的一種人壽保險。對于非年金壽險產品，死亡率與保險費率呈正相關關系，死亡率越低，保險費率越低。91.某項投資計劃，預期有70%的機會獲取收益率5%，有30%的可能性虧損5%，則該投資項目的期望收益率為()。A、2%B、2.5%C、3%D、3.5%【正確答案】：A解析：

根據期望收益率的公式，可得該投資項目的期望收益率=70%*5%+30%*（-5%）=2%。92.某演員收到演出費20萬元，則演出費收入應納個人所得稅額為()元。A、22400B、32000C、46000D、57000【正確答案】：D解析：

演出費（屬于勞務報酬所得）超過4000元，應扣減20%的費用。應納稅所得額=200000*(1-20%)=160000（元）。勞務報酬所得適用20%的稅率?！皠趧請蟪晁靡淮问杖牖摺保^50000元的部分，加征十成，即適用稅率為40%，速算扣除數為7000元。因此，該筆演出費收入應納稅額=160000*40%-7000=57000（元）。93.留存收益屬于()的來源。A、資產B、負債C、所有者權益D、收入【正確答案】：C解析：

所有者權益是指所有者在企業資產中享有的經濟利益，其金額為資產減負債后的余額。所有者權益的來源包括所有者投入的資本、直接計入所有者權益的利得和損失、留存收益等。94.下列關于貨物運輸保險特點的說法中，哪項不正確？()A、承保價值的非定制性B、保險標的的流動性C、承保風險的廣泛性D、保險利益的轉移性【正確答案】：A解析：

A項，貨物運輸保險具有承保價值的定制性，即承保貨物在各個不同地點可能出現的價格有差異，因此貨物的保險金額可由保險雙方按約定的保險價值來確定。95.下列行為中，不屬于濫用代理權表現形式的是()。A、代理人以被代理人的名義同自己進行民事活動的行為B、代理人與第三人惡意串通，損害被代理人利益的行為C、代理人同時代理雙方的民事法律行為D、代理人在代理權終止后以被代理人的名義進行的代理行為【正確答案】：D解析：

代理權的限制和禁止包括三種形式，即自己代理、雙方代理（又稱為同時代理）和代理人的懈怠行為與詐害行為。D項屬于無權代理中代理權已終止后的代理。96.違反有效的要約造成受要約人信賴利益損失的，應當承擔()。A、締約過失責任B、違約責任C、侵權責任D、違約責任或者侵權責任【正確答案】：A解析：

締約過失責任所賠償損失的范圍以信賴利益的損失為限。這不同于違約責任，因為違約責任的損失賠償限度為期待利益的損失。97.某面值為100元，10年期票面利率為10%的債券，每年付息一次，假設必要報酬率為13%，該債券的價格應為()元。A、83.72B、118.43C、108.26D、123.45【正確答案】：A解析：

債券價格為：100*10%*(P/A,13%，10)+100*(P/F,13%，10)=10*5.4262+100*0.2946=83.72（元）。98.某企業債券為息票債券，一年付息一次，券面金額為1000元，期限5年，票面利率為5%。投資者以980元的發行價買入，持有2年以后又以1002元的價格賣出，其持有期收益率為()。A、5.65%B、6.15%C、6.22%D、6.89%【正確答案】：C解析：

根據持有期收益率的公式：Y=[C+(P1+P0)/N]/P0*100%=[1000*5%+(1002-980)/2]/980*100%=6.22%。99.下列關于資金時間價值的論述中，不正確的是()。A、資金時間價值是資金在周轉使用中產生的B、資金的時間價值與通貨膨脹密切相關C、資金的時間價值是一個客觀存在的經濟范疇D、資金的時間價值相當于特定條件下的社會平均資金利潤率【正確答案】：B解析：

即使不存在通貨膨脹，等量資金在不同時點上的價值量也不相等。100.小李從部隊轉業回到家鄉，得到一筆轉業費50000元。就這筆轉業費而言小李應該繳納個人所得稅()。A、1000元B、2500元C、0元D、5000元【正確答案】：C解析：

個人所得稅方面，稅法規定的免納稅的項目包括轉業費。1.馬斯洛提出了著名的需求層次理論，即人們的需求可以分為()。人們對財產的需求也基于該理論的基礎之上。A、生理需求B、安全需求C、社交需求D、尊重需求E、自我實現需求【正確答案】：ABCDE解析：

馬斯洛提出的需求層次理論，將人們的需求可從低到高分為：①生理需求；②安全需求；③社交需求；④尊重需求；⑤自我實現需求。2.下列關于作品的表述，錯誤的有()。A、作品必須是作者智力創作的精神產品B、只要屬于文學、藝術和科學領域內以一定形式體現的智力產品就是作品C、工業、農業、商業或技術領域的其他智力創造成果也可能屬于著作權的保護范圍D、作品是作品形式與內容相結合的產物E、自然界的美麗風景是大自然的作品，可以為著作權法所保護【正確答案】：BE解析：

作品是指文學、藝術和科學領域內有獨創性并能以某種有形的形式復制的智力創作成果，沒有獨創性的產品不能稱之為作品。3.關于新《企業所得稅法》，說法正確的是()。A、內外資企業稅率統一B、稅制的改革減輕了很多民族企業稅負C、新法擴大了稅前扣除標準.縮小了稅基D、新法實施后，企業的實際稅負將低于名義稅率E、新法的實施使銀行有效稅率上升【正確答案】：ABCD解析：

新稅法將法定稅率水平確定在25%，對外資企業的過渡期設定在3～5年。這將使內資企業整體實際稅負將有所下降、外資企業整體實際稅負上升。由于新稅法擴大了稅前扣除標準，縮小了稅基，新稅法實施后企業的實際稅負將明顯低于名義稅率。4.壟斷競爭型產品市場的特點包括()。A、生產者眾多且各種生產資料可以流動B、技術密集型C、生產者對其產品的價格有一定的控制能力D、生產的產品同種但不同質E、存在產品差異性【正確答案】：ACDE解析：

B項，技術密集型屬于寡頭壟斷型產品市場的特點。5.關于民事行為的說法中，錯誤的是()。A、無民事行為能力人實施的一切行為無效B、限制民事行為能力人不能接受報酬C、法人超出章程規定的經營范圍所進行的法律行為無效D、民事行為必須完全符合法律法規的規定E、意思表示真實是民事行為有效的要件之一【正確答案】：ABCD解析：

A項，無民事行為能力人不能實施民事法律行為，應由他們的法定代理人代理民事行為；B項，限制民事行為能力人超越其民事行為能力范圍的行為經法定代理人追認，即具備法律效力，反之，則為無效民事行為；C項，現實中，法人的行為不違反法律的強制性規定，以及章程中有關行為作出的相應程序性要求即為合法；D項，民事行為要取得法律效力，必須符合法律的規定，主要是指不能違反法律法規的強制性和禁止性規范。6.增長型行業主要依靠()，從而使其經常呈現出增長形態。A、技術的進步B、新產品推出C、政府的扶持D、更優質的服務E、規模的擴張【正確答案】：ABD解析：

增長型行業的運動狀態與經濟活動總水平的周期及其振幅并不緊密相關。這些行業收入增長的速率并不會總是隨著經濟周期的變動而出現同步變動，因為它們主要依靠技術的進步、新產品推出及更優質的服務，從而使其經常呈現出增長形態。7.下列選項中，屬于平均數指標的有()。A、算術平均數B、中位數C、方差D、幾何平均數E、協方差【正確答案】：ABD解析：

平均數主要包括算術平均數、幾何平均數、中位數、眾數，選項A、B、D正確。8.理財服務費用條款通常包括()。A、理財服務費用的金額B、理財費用支付方式C、理財費用支付步驟D、理財費用接收賬戶E、服務機構收取理財費用應繳納的相關稅費【正確答案】：ABCD解析：

理財服務費用條款是約定客戶如何向理財規劃師所在機構支付服務費用的條款。該條款的內容包括：①理財服務費用的金額；②支付方式；③支付步驟；④接收賬戶。9.在計算增值稅的過程中，屬于征稅范圍的特殊性行為有()。A、將貨物交予他人代銷B、銷售代銷貨物C、從事貨物生產、批發或零售為主，并兼營非應稅勞務的增值稅繳納入，發生的混合銷售行為D、除從事貨物生產、批發或零售為主，并兼營應稅勞務的增值稅繳納人以外的其他單位和個人的混合銷售行為E、兼營非應稅勞務行為【正確答案】：ABCE解析：

增值稅是對在我國境內銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人，就其取得的貨物或應稅勞務的銷售額，以及進口貨物的金額計算稅款，并實行稅款抵扣的一種流轉稅。D項，對于從事貨物生產、批發或零售為主，并兼營非應稅勞務的增值稅納稅人以外的其他單位和個人的混合銷售行為，視為提供非應稅勞務，不征增值稅，而征營業稅。10.理財規劃的定義強調()。A、理財規劃是全方位的綜合性服務B、理財規劃最終在于金融產品的配置C、理財規劃強調個性化D、理財規劃是一生的規劃E、理財規劃通常由專業人士提供【正確答案】：ACDE解析：

理財規劃是根據客戶財務與非財務狀況，運用規范的方法并遵循一定程序為客戶制定切合實際、可操作的某一方面或一系列相互協調的規劃方案。理財規劃的定義強調：①理財規劃是全方位的綜合性服務，而不是簡單的金融產品銷售；②理財規劃強調個性化；③盡管規劃經常以短期規劃方案的形式表現，但就生命周期而言，理財規劃是一項長期規劃，它貫穿人的一生，而不是針對某一階段的規劃；④理財規劃通常由專業人士提供。11.財務分析的基本方法主要有()。A、比較分析法B、百分比分析法C、比率分析法D、趨勢分析法E、因素分析法【正確答案】：ABCE解析：

財務分析是對企業財務狀況和經營成果進行分析和評價的過程。財務分析的基本方法主要有比較分析法、百分比分析法、比率分析法、趨勢分析法和因素分析法。其中，比較分析法是通過對同一企業不同時間或不同企業同一時間的財務數據進行比較，以發現企業財務狀況的變化趨勢和問題；百分比分析法是將財務數據轉化為百分比形式，以便于比較和分析；比率分析法是通過計算財務數據之間的比率，以評價企業的財務狀況和經營成果；趨勢分析法是通過對企業財務數據的歷史變化趨勢進行分析，以預測未來的發展趨勢；因素分析法是通過對影響企業財務狀況和經營成果的各種因素進行分析，以找出影響最大的因素并加以控制。因此，本題答案為ABCE。12.新的《企業會計準則》對上市公司的財務產生了多方面的影響，下列關于該準則說法錯誤的是()。A、新準則規定債務重組中獲得赦免的負債只能計入資本公積金B、新準則限定了企業的利潤調節空間范圍C、取消了“后進先出法”，一律采用“先進先出法”D、新準則使企業的存貨真實地反映企業的歷史成本E、新準則規定，計提的資產減值可以轉回【正確答案】：AE解析：

A項，舊的會計準則對債務重組中獲得豁免或少償還的負債只能計入資本公積，而新準則規定，以現金或非現金資產及債轉股等方式償還債務，其原債務的賬面價值與實際支付公允價值之間的差額，確認為重組利得，計入當期損益；E項，計提的資產減值準備不得轉回，只允許在資產處置時，再進行會計處理。13.只有通過執行理財計劃才能讓客戶的財務目標成為現實，為了確保理財計劃的執行效果，理財規劃師應遵循()的原則。A、準確性B、可操作性C、長期性D、有效性E、及時性【正確答案】：ADE解析：

一份書面的理財計劃本身是沒有意義的，只有通過執行理財計劃才能讓客戶的財務目標成為現實。為了確保理財計劃的執行效果，理財規劃師應遵循三個原則：①準確性；②有效性；③及時性。14.甲欲設立一個人獨資企業，據此應當具備的條件有()。A、企業名稱B、必要的從業人員C、固定的生產經營場所D、必要的生產經營條件E、達到最低注冊資本限額【正確答案】：ABCD解析：

由于投資人對企業債務承擔無限責任，而并不是僅以出資額為限承擔責任。因此《個人獨資企業法》對出資的最低數額未作強制性規定。15.風險性是指購買金融工具的本金和預定收益遭受損失的可能性大小。本金受損的風險主要有()。A、信用風險B、市場風險C、管理風險D、經營風險E、技術風險【正確答案】：AB解析：

本金受損的風險有信用風險和市場風險兩種，前者是債務人不履行合約、不按期歸還本金的風險；后者是由于金融工具市場價格下跌所帶來的風險。16.關于公司章程訂立的說法錯誤的有()。A、公司章程訂立通常有共同訂立和部分訂立兩種方式B、共同訂立章程是指由全體股東或發起人共同起草、協商制定公司章程、否則公司章程不得生效C、部分訂立章程是指由全體股東或發起人中的部分成員負責起草，制定公司章程，2/3以上股東或發起人簽字同意的制定方式D、公司章程必須采取書面方式E、公司章程經全體股東或發起人口頭同意即生效【正確答案】：CE解析：

公司章程的訂立通常有兩種方式：①共同訂立，是指由全體股東或發起人共同起草、協商制定公司章程，否則，公司章程不得生效；②部分訂立，是指由股東或發起人中的部分成員負責起草、制訂公司章程，而后再經其他股東或發起人簽字同意的制訂方式。公司章程必須采取書面方式，經全體股東或發起人同意并在章程上簽名蓋章才能生效。17.中國人民銀行根據貨幣政策實施的綱要，適時地運作利率工具，對利率水平和利率結構進行調整，進而影響社會資金供求狀況，實現貨幣政策的既定目標。中國人民銀行的利率工具主要有()。A、調整再貸款利率B、調整再貼現利率C、調整存款準備利率D、制定金融機構存貸款利率的浮動范圍E、制定金融債券發放規模【正確答案】：ABCD解析：

目前，中國人民銀行采用的利率工具主要有：①調整中央銀行基準利率；②調整金融機構法定存貸款利率；③制定金融機構存貸款利率的浮動范圍；④制定相關政策對各類利率結構和檔次進行調整等。18.一年以上期限的資本流動為長期資本流動，其包括()。A、直接投資B、證券投資C、國際貸款D、間接投資E、實物投資【正確答案】：ABC解析：

本題考查長期資本流動的構成。長期資本流動是指一年以上期限的資本流動，其包括直接投資、證券投資和國際貸款。因此，選項A、B、C均為長期資本流動的構成部分，選項D和E不屬于長期資本流動的構成部分，故答案為ABC。19.下列關于保監會職能的說法，正確的是()。A、審查、認定各類保險機構高級管理人員的任職資格；制定保險從業人員的基本資格標準B、依法對境內保險及非保險機構在境外設立的保險機構進行監管C、按照中央有關規定和干部管理權限，負責本系統黨的建設、紀檢和干部管理工作；負責國有保險公司監事會的日常工作D、審批保險公司及其分支機構、保險集團公司、保險控股公司的設立；會同有關部門審批保險資產管理公司的設立E、審批關系社會公眾利益的保險險種、依法實行強制保險的險種和新開發的人壽保險險種等的保險條款和保險費率，實施備案管理【正確答案】：ABCDE解析：

A選項：保監會負責審查、認定各類保險機構高級管理人員的任職資格，這是保監會的職能之一；同時，保監會也制定保險從業人員的基本資格標準，這也是保監會的職能之一。因此，選項A是正確的。B選項：保監會依法對境內保險及非保險機構在境外設立的保險機構進行監管，這是保監會的職能之一。因此，選項B是正確的。C選項：保監會不負責本系統黨的建設、紀檢和干部管理工作，也不負責國有保險公司監事會的日常工作。因此，選項C是錯誤的。D選項：保監會負責審批保險公司及其分支機構、保險集團公司、保險控股公司的設立；會同有關部門審批保險資產管理公司的設立，這是保監會的職能之一。因此，選項D是正確的。E選項：保監會負責審批關系社會公眾利益的保險險種、依法實行強制保險的險種和新開發的人壽保險險種等的保險條款和保險費率，實施備案管理，這是保監會的職能之一。因此，選項E是正確的。綜上所述，選項ABCDE都是正確的。20.城鄉居民儲蓄存款余額包括()。A、城鎮居民儲蓄存款B、居民的手持現金C、農民個人儲蓄存款D、工礦企業、部隊單位存款E、機關、團體單位存款【正確答案】：AC解析：

城鄉居民儲蓄存款余額是指某一時點城鄉居民存入銀行及農村信用社的儲蓄金額，包括城鎮居民儲蓄存款和農民個人儲蓄存款，不包括居民的手持現金和工礦企業、部隊、機關、團體等單位存款。21.投資者評估一項投資的收益率時，一般首先考慮的是其未來的預期收益率。下列關于預期收益率的說法，正確的有()。A、是投資預期收益率的均值B、實際上是一個加權平均的收益率C、并不一定等于最終的投資收益率D、就是投資者希望得到的主觀收益率E、是投資者進行決策時需要參考的一個指標【正確答案】：ABCE解析：

D項，預期收益率是所有預期投資收益率期望，而并非投資者希望得到的主觀收益率。22.()為專利權的客體。A、發明B、實用新型C、動植物的生產方法D、外觀設計E、科學發現【正確答案】：ABD解析：

專利權的客體是指依法取得專利權的發明創造。我國可依法取得專利權的發明創造有：①發明；②實用新型，指對產品的形狀、構造或者其兩者結合所提出的適于實用的新的技術方案；③外觀設計，指對產品的形狀、圖案、色彩或者其結合所作的富有美感并適于工業上應用的新設計。23.宏觀經濟政策的目標包括()。A、充分就業B、外匯儲備增加C、物價穩定D、經濟持續穩定增長E、國際收支平衡【正確答案】：ACDE解析：

宏觀經濟政策是國家或政府為了增進社會經濟福利而制定的解決經濟問題的指導原則和措施，是根據一定的經濟目標制定出來的。宏觀經濟政策的目標有四種：①充分就業；②物價穩定；③經濟持續穩定增長；④國際收支平衡。24.產業結構政策的核心內容便是所謂產業發展的重點順序選擇問題。一般而言，這種重點發展產業的選擇范圍，大致包括()。A、支柱產業B、主導產業C、瓶頸產業D、朝陽產業E、上游產業【正確答案】：ABC解析：

一般而言，重點發展產業的選擇范圍大致包括：①支柱產業，指那些在當前和未來經濟發展過程中，在國民生產總值和工業總產值中占有舉足輕重地位的產業部門；②主導產業，是指那些產值占有一定比重，采用了先進技術，增長率高，產業關聯度強，對其他產業和整個區域經濟發展有較強帶動作用的產業；③瓶頸產業。25.關于法定與自愿原則下列說法正確的是()。A、公證機關辦理公證事項時，其形式、程序必須符合國家法律的規定B、法律、法規、規章規定采用公證形式設立、變更的法律行為，應當依法給予公證C、需經公證證明的事實、文書，公民法人必須辦理公證D、如果法律沒有要求必須辦理公證的，公民、法人有權自行決定是否辦理公證.E、違反法律規定辦理的公證是無效的【正確答案】：BCD解析：

AE兩項是公證合法性原則的要求；BC兩項是公證的法定性原則的含義；D項是關于公證的自愿性原則的表述。26.下列選項中，反映個人（家庭）財務報表比率的指標有()。A、結余比率B、財務負擔比率C、流動性比率D、清償比率E、速動比率【正確答案】：ABCD解析：

反映個人（家庭）財務報表比率的指標主要有結余比率、財務負擔比率、流動性比率、清償比率、負債比率、投資與凈資產比率，不包括選項E。27.下列理財規劃師執業過程中應注意事項的描述，正確的是()。A、對于不同的客戶理財規劃師應制定不同的理財方案B、理財規劃師不應向客戶承諾收益C、作為一名合格盡責的理財規劃師，應該具備資深的專業素養，每年保證一定時間的繼續教育D、理財規劃方案制定過程中，理財規劃師應充分與客戶進行溝通，但客戶不需要親自參與方案的修改，因為畢竟客戶不夠專業E、理財規劃師不得泄露在執業過程中知悉的客戶信息，除非取得客戶明確同意【正確答案】：ABCE解析：

D項，當客戶進一步研究理財方案后，可能對理財方案的某一或某些方面不太滿意，因而會要求理財規劃師對原理財方案進行修改。28.對于消費不足和投資不足，凱恩斯運用()來加以解釋。A、邊際消費傾向遞減規律B、資本邊際效率遞減規律C、流動性偏好D、風險報酬E、邊際效益遞減規律【正確答案】：ABC解析：

對于消費不足和投資不足，凱恩斯運用三個基本規律，即邊際消費傾向遞減規律、資本邊際效率遞減規律以及流動性偏好來加以解釋。29.信托的特征是()。A、信托是一種理財機制B、信托的成立須以有效地轉移信托財產為要件C、信托關系的存在以當事人之間的信任為基礎D、信托的目的是必備要素E、信托由三方法律關系構成【正確答案】：ABCDE解析：

信托是指委托人基于對受托人的信任以及一定的目的而將其財產權移轉于受托人，由受托人依其意愿進行管理、處分而使收益歸于受益人或實現特定目的之行為，其特征有：①是一種理財手段；②其成立以信托財產移轉為要件；③信托關系的存在以當事人之間的信任為基礎；④信托目的是必備要素；⑤信托由三方法律關系構成。30.下列選項中，涉及年金計算的是()。A、住房貸款B、償債基金C、銀行儲蓄存款中的零存整取D、銀行定期存款E、購買股票【正確答案】：BC解析：

銀行儲蓄存款中的零存整取屬于典型的年金終值計算，而償債基金屬于年金終值的逆運算。31.李某在其房屋上設立信托，請求張某代其管理，并在李某死后將該房屋交給李某之子，信托管理期間，下列()行為可能導致信托的變更。A、李某之子同意變更信托B、張某請求李某變更信托C、李某之子為了早點獲得房屋，秘密在李某食物中下毒D、信托合同中約定的變更信托的事項出現E、李某之子被判處刑罰【正確答案】：ACD解析：

根據《信托法》第五十一條規定，有下列情形之一的，委托人可以變更受益人或者處分受益人的信托受益權：①受益人對委托人有重大侵權行為；②受益人對其他共同受益人有重大侵權行為；③經受益人同意；④信托文件規定的其他情形。32.國際資本市場的風險的增加，威脅著國際資本市場的穩定，給世界經濟的穩定發展造成巨大壓力。國際資本市場的不穩定性來自()。A、融資證券化所帶來的風險B、存款保證金的約束C、金融業國際化所帶來的風險D、金融市場運作自動化所帶來的風險E、資本比率法規的約束【正確答案】：ACD解析：

本題考察的是國際資本市場的不穩定性來源。根據題干，可以排除選項B和E，因為存款保證金和資本比率法規都是為了保證金融機構的穩定而制定的規定，不是導致市場不穩定的原因。而融資證券化、金融業國際化和金融市場運作自動化都是導致市場不穩定的因素，因此選項ACD是正確的。33.貨幣政策和財政政策的區別在于()。A、財政政策相比貨幣政策更重要B、財政政策見效快，而貨幣政策見效慢C、財政政策的作用沒有中間變量，貨幣政策的作用有中間變量D、財政政策的作用有中間變量，貨幣政策的作用沒有中間變量E、政策效應“時滯”不同【正確答案】：BCE解析：

財政政策和貨幣政策都是調節宏觀經濟的重要政策。財政政策直接影響總需求的規模，這種直接作用是沒有中間變量的；而貨幣政策則是通過利率的變動來對總需求發生影響，是間接發揮作用的。所以，一般來說財政政策見效快，而貨幣政策見效慢。34.仲裁程序中涉及的當事人包括()。A、申請人B、被申請人C、原告D、被告E、第三人【正確答案】：AB解析：

原告、被告是訴訟程序中的當事人，仲裁程序中的當事人稱為申請人和被申請人，仲裁程序中沒有第三人的概念。35.根據物價上漲的速度，通貨膨脹可分為()。A、緩行的或溫和的通貨膨脹B、疾馳的或飛奔的通貨膨脹C、輸入型通貨膨脹D、超級或惡性循環的通貨膨脹E、需求拉動型通貨膨脹【正確答案】：ABD解析：

本題考查通貨膨脹的分類。根據物價上漲的速度，通貨膨脹可分為緩行的或溫和的通貨膨脹、疾馳的或飛奔的通貨膨脹、超級或惡性循環的通貨膨脹等類型。其中，選項A、B、D均為通貨膨脹的分類，因此選項ABD為正確答案。選項C為錯誤選項，需求拉動型通貨膨脹是根據需求的增加導致物價上漲的一種類型，與物價上漲的速度無關。36.下列關于內部收益率中()說法正確。A、內部收益率是使某一投資的期望現金流入現值等于該投資的現金流出現值的收益率B、內部收益率是使投資的凈現值為零的折現率C、任何一個小于內部收益率的折現率會使NPV為正D、比內部收益率大的折現率會使NPV為正E、投資者應接受內部收益率大于要求的回報率的項目【正確答案】：ABCE解析：

內部收益率(IRR)又稱內部回報率，它是使項目投資的凈現值為O的貼現率。當投資人要求的投資收益率小于IRR時，說明投資項目的NPV大于O，項目可接受；當投資人要求的投資收益率大于IRR時，說明投資項目的NPV小于O，項目應該被拒絕。37.下列關于影響商業銀行信用創造能力因素的說法，錯誤的是()。A、商業銀行信用創造要以派生存款為基礎B、商業銀行信用創造受中央銀行法定存款準備金率的制約C、商業銀行信用創造受商業銀行自身的現金準備率的制約D、商業銀行信用創造受客戶存款提現率的制約E、創造信