集團公司預算管理組織及關系☆預算組織體系是預算推進的主體與基礎，必須與公司現行治理結構、管理體制及業務流程、崗位分工、組織結構相結合，明確每一預算層次和預算崗位的權責利。☆責任預算的組織要素包括：預算決策機構、預算組織機構、預算編制執行機構、預算監控機構、預算考評機構。☆結合責任預算組織體系的要素，集團公司設立四層預算管理組織：一）預算決策層1.董事長辦公會——預算管理組織性質：預算決策機構，預算管理體系的最高決策機構。——構成：集團公司董事會成員，核心高管層。——基本職能：☆提出年度預算管理的總目標、總方針；☆審議審批集團公司的年度預算和決算；☆審議審批預算調整案；☆其他預算管理重大事宜決策。2.總裁辦公會——預算管理組織性質：預算決策機構，預算編制和調整的總體平衡決策。——構成：包括集團總裁、副總裁、總工程師、集團總部各部門經理。——基本職能：☆討論、審核、調整部門上報預算草案及整體預算方案，提出必要的改進建議，確定各責任中心和本年度總目標利潤；☆負責預算編制綜合平衡和決策；☆預算分解的月度經營計劃和周資金計劃的綜合平衡和決策；☆預算沖突的綜合協調；☆預算執行過程中超預算行為的審批控制；☆預算調整決策和審核；☆對財務部門反饋的預算執行情況匯總和分析報告進行審查；☆預算考評意見的審核。二）預算組織層各級財務部門——預算管理組織性質：預算組織機構。——構成：財務部門設預算管理崗，與財務部部門負責人具體負責預算管理事宜；具體崗位為集團公司財務管理部的預算管理崗，財務管理部部長，下屬各級公司財務部的預算管理崗，財務部部長。——基本職能：☆各級財務部縱向接受集團公司財務管理部職能管理，負責預算組織工作的計劃和控制。☆負責組織各部門編制預算，承擔預算目標匯總和分解、預算政策等上下溝通的職能；☆負責預算制定程序中對各級預算編制部門的預算編制輔導；☆預算沖突的匯報；☆預算編制信息匯總和財務數據轉換、處理等工作；三）預算編制執行層責任中心——預算管理組織性質：預算編制和執行機構。——構成：包括集團公司的各級責任中心（利潤中心、收入中心、費用中心和成本中心），明確為各業務部門和職能部門。——基本職能：☆負責填報預算報表，參與編制和修訂預算和具體分解年度預算至月度經營計劃和周資金計劃；☆在日常經營活動中執行綜合平衡后的預算，促進生產經營完成預算任務，加強預算自律，嚴格控制預算外行為；☆定期提供預算實際執行數據；☆預算沖突上報。四）預算監控及考評層1.各級財務部門——預算管理組織性質：預算監控和考評機構。——構成：財務部門設預算管理崗，與財務部部門負責人具體負責預算管理事宜；具體崗位為集團公司財務管理部的預算管理崗，財務管理部部長，下屬各級公司財務部的預算管理崗，財務部部長。——基本職能：☆預算執行過程中的常規審查，履行預算執行監督職能；☆匯總預算執行數據，進行預算執行差異分析，形成預算執行情況的相關數據和報告，向總經理辦公會和董事長辦公會反饋報告；☆定期形成預算執行情況匯總數據，并進行整理分析，為預算執行考評提供數據基礎；☆對各預算執行部門的預算執行情況予以考評。2.董事長辦公會和總經理辦公會——預算管理組織性質：預算監控機構。——構成：集團公司董事長辦公會、總經理辦公會。——基本職能：☆以預算為依據進行各項經營事務超預算行為的審查審批。3.監察審計部——預算管理組織性質：預算監控和考評機構。——構成：集團公司監察審計部——基本職能：☆對預算編制和組織