陜西xxxxxxxxxx限公司審計(jì)報(bào)告目錄1、審計(jì)報(bào)告2、資產(chǎn)負(fù)債表3、利潤(rùn)表4、現(xiàn)金流量表5、會(huì)計(jì)報(bào)表附注6、審計(jì)機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件7、審計(jì)機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)證書(shū)復(fù)印件8、注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)證書(shū)復(fù)印件xxxxxxxx有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)報(bào)告寶誠(chéng)會(huì)審字【】號(hào)陜西xxxxxx有限公司：我們審計(jì)了后附的陜西xxxxxxx有限公司下列(簡(jiǎn)稱貴公司財(cái)務(wù)報(bào)表，涉及12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表、的利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表以及會(huì)計(jì)報(bào)表附注。一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任按照公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《小公司會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是貴公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任涉及:(1設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制有關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而造成的重大錯(cuò)報(bào)；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；（3）作出合理的會(huì)計(jì)預(yù)計(jì)。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定我們恪守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表與否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理確保。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，涉及對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤造成的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)定。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制有關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還涉及評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和做出會(huì)計(jì)預(yù)計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充足的、恰當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。三、審計(jì)意見(jiàn)我們認(rèn)為，貴公司財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照《小公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《公司會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制，在全部重大方面公允反映了貴公司12月31日的財(cái)務(wù)狀況及的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：xxxxxxxx有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：中國(guó)xxxx十二月三十一日會(huì)計(jì)報(bào)表附注一、公司介紹陜西xxxxxxxxxx有限公司成立于4月24日。公司法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)xxxxxxxx10000xxxxx注冊(cè)資本：520萬(wàn)元，法定代表人：xxxxx；地址：xxxxxxx街。經(jīng)營(yíng)范疇：鋅系列產(chǎn)品生產(chǎn)、加工、銷售。二、重要會(huì)計(jì)政策1、會(huì)計(jì)制度我司執(zhí)行《公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《小公司會(huì)計(jì)制度》及其有關(guān)補(bǔ)充制度。2、會(huì)計(jì)期間我司會(huì)計(jì)制度自公歷1月1日至12月31日。3、記賬本位幣我司采用人民幣為記賬本位幣。4、記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則我司會(huì)計(jì)核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和借貸記賬法進(jìn)行核算，各項(xiàng)資產(chǎn)均按獲得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。5、現(xiàn)金等價(jià)物確實(shí)認(rèn)原則以公司持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的短期投資確認(rèn)為現(xiàn)金等價(jià)物。6、壞賬損失的核算辦法（1）壞賬確認(rèn)原則：凡因債務(wù)人破產(chǎn)，根據(jù)法律程序清償后仍無(wú)法收回的；或因債務(wù)人死亡，既無(wú)遺產(chǎn)清償，又無(wú)義務(wù)承當(dāng)人，確實(shí)無(wú)法收回的；或因債務(wù)人逾期未推行清償義務(wù)，經(jīng)法定程序?qū)徍送?，該款?xiàng)列為壞賬損失。（2）壞賬損失的核算辦法：采用備抵法。7、存貨核算我司存貨涉及原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等，存貨的獲得按照實(shí)際成本入賬，發(fā)出采用加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。8、固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊辦法。1、本公司將使用年限在一年以上的房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備等，不屬于重要經(jīng)營(yíng)的，使用期限在兩年以上且單位價(jià)值在以上的資產(chǎn)列為固定資產(chǎn)。2、固定資產(chǎn)按獲得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。3、固定資產(chǎn)折舊采用“平均年限法”計(jì)算，并按各類固定資產(chǎn)的原值和預(yù)計(jì)的使用年限扣除殘值擬定其折舊率。各類固定資產(chǎn)的折舊率以下：項(xiàng)目折舊年限（年）年折舊率房屋建筑物205%機(jī)器設(shè)備1010%運(yùn)輸設(shè)備420%9、收入確實(shí)認(rèn)原則銷售商品：如果同時(shí)符合下列4個(gè)條件，即確認(rèn)為收入：①公司已將商品全部權(quán)上的重要風(fēng)險(xiǎn)和酬勞轉(zhuǎn)移給買方；②公司既沒(méi)有保存普通與全部權(quán)相聯(lián)系的繼承管理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已出售商品實(shí)施控制；③與交易有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入公司；④有關(guān)的收入和成本能夠可靠計(jì)量。10、我司重要稅種和稅率以下稅種計(jì)稅基數(shù)稅率增值稅銷售收入17%城建稅應(yīng)繳增值稅額5%教育費(fèi)附加應(yīng)繳增值稅額3%水利基金銷售收入0.8‰所得稅應(yīng)納稅所得額25%三、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)預(yù)計(jì)變更的闡明：無(wú)四、會(huì)計(jì)報(bào)表重要項(xiàng)目注釋1、貨幣資金項(xiàng)目期末余額銀行存款33943.99現(xiàn)金2667721.48合計(jì)2701665.472、應(yīng)收賬款債務(wù)人期末余額xxxxxxxx廠1548890.00xxxxxxxxx公司1391328.00四川xxxxx810913.11合計(jì)3751131.113、存貨4、固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊類別原值房屋建筑物5482612.85機(jī)器設(shè)備10181995.29合計(jì)15664608.145、攤銷費(fèi)用項(xiàng)目期末余額機(jī)器設(shè)備改良支出278000.00合計(jì)278000.006、短期借款：項(xiàng)目期末余額xxxxxxxx聯(lián)社3100000.00xxxxxxxx銀行1594794.07合計(jì)4694794.077、預(yù)付賬款項(xiàng)目期末余額xxxxxx局1299306.58xxxxxxxx公司253561.38合計(jì)1552867.968、其它應(yīng)收款項(xiàng)目期末余額xxxx信用聯(lián)社250000.00肖鎖勞13399.82合計(jì)263399.829、預(yù)收賬款項(xiàng)目期末余額xxxxx公司851600.00xxxxxx公司183552.06合計(jì)1035152.0610、其它應(yīng)付款項(xiàng)目期末余額xxxx300000.00xxx五金廠1400000.00xxx變壓器廠99719.94合計(jì)1799719.9411、其它應(yīng)交款項(xiàng)目期末余額水利基金1000.00地方教育附加470.91合計(jì)1470.9112、預(yù)提費(fèi)用項(xiàng)目期末余額預(yù)提電費(fèi)549098.06合計(jì)549098.0613、專項(xiàng)應(yīng)付款項(xiàng)目期末余額環(huán)保撥入資金2260000.00合計(jì)2260000.0014、應(yīng)付賬款債權(quán)人期末余額商洛市順昌工貿(mào)公司1350000.00王玉岐110986.84合計(jì)1460986.8415、實(shí)收資本項(xiàng)目期末余額占總額比例肖耿鎖2600000.0050%李巧玲2600000.0050%合計(jì)500.00100%16、應(yīng)付工資：8500.0017、應(yīng)付福利費(fèi)：224847.2518、應(yīng)交稅金：-14210.6619、未分派利潤(rùn)：77528.04。20、管理費(fèi)用項(xiàng)目期末余額工資24800.00交通費(fèi)4259.00招待費(fèi)